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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2019

  Wesentliche Risiken im Griff behalten: Compliance, Robotics, Zoll, IT-Projekte und Energiegroßhandel

  Michael Bünis

  …Aufsatz über das zu erwartende Unternehmensstrafrecht beleuchten Deffland/ Schönheit/Deckena/Hochmuth die Implikationen für die Interne Revision… …Interne Revision Anregungen? Fragen? Kritik? Schreiben Sie mir! info@diir.de 05.19 ZIR 197… …„Risk in Focus 2020“, die Ihnen pünktlich zur Jahresplanung für 2020 wichtige Hinweise zur Risikoorientierung der Internen Revision geben kann. In ihrem… …. Dies führt zu Herausforderungen für die klassische Tätigkeit der Internen Revision, die sich mit ihren Prüfungshandlungen an das neue Umfeld anpassen und… …Haftungsrisiken durch die Prüfung der Internen Revision. Der DIIR-Arbeitskreis „Revision der Logistik“ erläutert, wie der Bereich Zoll geprüft werden kann und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2019

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …ZIR – Zeitschrift Interne Revision Fachzeitschrift für Wissenschaft und Praxis, Organ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V… …Interne Revision e. V., Theodor-Heuss-Allee 108, 60486 Frankfurt am Main Verantwortlich: Diplom-Kaufmann Bernd Schartmann, Köln Schriftleitung… …: Diplom-Wirtschaftsmathematiker Michael Bünis DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V. Theodor-Heuss-Allee 108, 60486 Frankfurt am Main Telefon (0 69) 71 37 69-0… …DIIR-Kongress + Mitgliederversammlung und Förderpreis + Lernprogramm zum IIA-Ethikkodex + IIA-Positionspapiere + Fraud und Interne Revision – Prüfungssicherheit… …Rebecca Schönheit Joscha Matthias Deckena · Tim Hochmuth Revision 4.0 205 Dr. Dominique Hoffmann Management · Best Practice · Arbeitshilfen Prüfleitfaden… …Zollabfertigung 211 DIIR-Arbeitskreis „Revision der Logistik“ Verstehen Sie HANA? 220 Roger Odenthal Die Regulierung der Transparenz und Integrität auf Energie… …hinsichtlich erfolgskritischer Fraudkontrollen + Vertrauensbeziehungen – Aufbau guter Beziehungen zwischen Audit Committee und Interner Revision + Junior… …Auditors Day + Erster Erfahrungsaustauschtag für kleine Interne Revisionen + Risk in Focus 2020 + Informationen zu den IIA-Zertifizierungen Literatur… …Buchbesprechungen 237 Sven Wolff Literatur zur Internen Revision 238 Zusammengestellt von Prof. Dr. Marc Eulerich und Benjamin Fligge DIIR – Seminare und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2019

  Das Unternehmensstrafrecht kommt …

  Auswirkungen für die Interne Revision?!
  

  Marc Deffland, Rebecca Schönheit, Joscha Matthias Deckena, Tim Hochmuth

  …Auswirkungen für die Interne Revision?! Die Möglichkeit der Strafbarkeit von Unternehmen wird in der Literatur und Wissenschaft bisher überwiegend verneint… …Dieser Artikel beleuchtet den aktuellen Stand des Unternehmensstrafrechts in Deutschland und zeigt Implikationen für die Interne Revision auf. 1… …dadurch verringert werden, sondern unter Umständen das Verfahren gesamthaft eingestellt werden kann. 4. Auswirkungen auf die Interne Revision Die Einführung… …eines Unternehmensstrafrechts im Sinne des Kölner Entwurfs hat damit auch Auswirkungen auf die Interne Revision, im Wesentlichen lassen sich zwei… …Interne Revision Compliance 4.1 CMS-Prüfungen Der Begriff Compliance ist in Deutschland vor etwa zehn Jahren ins öffentliche Bewusstsein gerückt. Zwar wurde… …. (2010), S. 13 ff. wälte oder Wirtschaftsprüfer, aber auch durch dafür spezialisierte interne Abteilungen wie der Revision oder dem Compliance-Bereich… …federführend war, ist diese Zahl im Jahr 2017 schon auf 51 Prozent angestiegen. 13 Entsprechend Revision · Interne Kontrollsysteme · Compliance Prüfung |… …, um Themen der Internen Revision zu diskutieren? Wollen Sie Ihre Interne Revision nach dem DIIR Standard Nr. 3 prüfen lassen? Wollen Sie Ihr… …Revision in Deutschland, Österreich und der Schweiz – DIIR e. V., IIRÖ und SVIR 2011. Eulerich, M. (2014): Enquête – Die Interne Revision in Deutschland… …, Österreich und der Schweiz – DIIR e. V., IIRÖ und SVIR 2014. Eulerich, M. (2017): Enquete – Die Interne Revision in Deutschland, Österreich und der Schweiz –…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2019

  E-Crime in der deutschen Wirtschaft

  …Interne Revision, Rechnungswesen und Recht sowie Geschäftsführer und Vorstände. Die Einschätzung, selbst von e-Crime betroffen zu sein, nimmt weiterhin zu…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2019

  Revision 4.0

  Identifikation und Prüfung von Risiken in digitalen Geschäftsprozessen
  

  Dipl.-Kfm. WP Dr. Dominique Hoffmann

  …damit insbesondere für die Prüfung durch die Interne Revision relevant. Die eingesetzte RPA-Lösung muss zudem die gesetzlichen Regelungen, wie die… …automatisierter Geschäftsprozesse muss sich die Interne Revision Einblick in die Tiefen der Programmierung verschaffen, statt die Prüfung wie bisher auf Basis einer… …, sondern zum Beispiel nur noch jede zehnte. Im Rahmen der Prüfung durch die Interne Revision wird auf die Prüfung dieser Kontrolle vollständig verzichtet, da… …zum nächstmöglichen Zeitpunkt für die Interne Revision und Compliance-Management einen Internal Auditor (w / m / d) / Revisor (w / m / d) mit… …Herr Dr. Bürgy, Abteilung Interne Revision und Compliance- Management, Tel. 0781 488-207, gerne zur Verfügung. Wir freuen uns auf Ihre Bewerbung über… …Kopie der Daten aus dem PDF-Dokument in die Kontierungsmaske bis zur Durchführung der eigentlichen Buchung zu prüfen. Hierzu muss die Interne Revision… …Ablage an einer nachvollziehbaren und wieder auffindbaren Stelle im ERP-System erfolgt. Durch alle genannten Prüfungshandlungen kann die Interne Revision… …Change-Management-Dokumentation analog IDW PS 330 erforderlich. Stellt die Interne Revision hierbei fest, dass die Programmierung unterjährig geändert wurde und die vorgenommene… …einer Stichprobe, nicht mehr möglich. 5. Fazit Wie in allen Bereichen im Unternehmen, stellt die Digitalisierung auch die Interne Revision vor neue… …Geschäftsprozesses hinaus, ergeben sich durch die Digitalisierung natürlich weitere Veränderungen, aber auch Chancen für die Interne Revision. So ist es dank neuester…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2019

  Prüfleitfaden Zollabfertigung

  Begrenzung der Haftungsrisiken durch die Prüfung der Internen Revision
  

  DIIR-Arbeitskreis „Revision der Logistik“

  …spielen und Risiken begründen können, ist eine Prüfung durch die Interne Revision unbedingt anzuraten. Zollverfahren nennt man die zollrechtliche Behandlung… …Berichtswesen Prozessbeschreibung/Verfahrens- oder Arbeitsanweisung Dokumentation 4. Schlussbemerkung Die Interne Revision unterstützt die Geschäftsleitung… …begründen können, ist eine Prüfung durch die Interne Revision unbedingt anzuraten. Stärken Sie Ihr Wissen. Sichern Sie Ihr Unternehmen. Kostenlose… …Fachwebinare für die Interne Revision. Datum Webinartitel Referenten Nicht verpassen! 10. Oktober 2019 11:00 Uhr - 12:30 Uhr Risk in Focus 2020: Die wichtigsten… …Risiken aus Sicht der Internen Revision in Europa Michael Bünis, Deutsches Institut für Interne Revision e.V Martin Gutzmer, Audicon GmbH 24. Oktober 2019… …Prüfleitfaden Zollabfertigung ARBEITSHILFEN DIIR-ARBEITSKREIS „REVISION DER LOGISTIK“ Prüfleitfaden Zollabfertigung Begrenzung der Haftungsrisiken… …durch die Prüfung der Internen Revision In diesem Beitrag erläutern die Autoren, wie der Bereich Zoll von der Internen Revision geprüft werden kann… …ausgeführt werden, müssen durch den Zoll abgefertigt werden. Der Zoll muss in jedem Fall über Der Beitrag wurde im DIIR-Arbeitskreis „Revision der Logistik“… …, Ersatzteile, Einkauf, Rechtswesen, Technische Entwicklung, Verkäufe von gebrauchten Betriebsmitteln und Abfällen, Industrieverkäufe)? Sind interne Prozesse und… …Zollanmeldung, Aktualität der Prozessbeschreibung Dokumentenprüfung: Interne Regularien (Verfahrensanweisungen oder Ähnliches) Dokumentenprüfung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2019

  Verstehen Sie HANA?

  SAP-HANA unter Revisionsaspekten
  

  Roger Odenthal

  …mit HANA- Datenbank als Service 222 ZIR 05.19 4. Eigener Datenbankbetrieb versus Outsourcing Als Interne Revision unterteilen wir unsere Prüfung in… …SAP-Betrieb zukünftig erfolgen soll. 5. Migrationsstrategien und Wirkungen auf die Revisionsarbeit Welche Migrationswirkungen die Interne Revision unmittelbar… …Abb. 4: Alternative Migrationsstrategien (Schritte) zu SAP-HANA mit Rückwirkungen auf die Interne Revision nen. Detaillierte Informationen finden sich… …Konfektionierung zahlreiche innovative Funktionen sowohl für Abschlussprüfer und die Interne Revision und sollte entsprechend beachtet werden. Neue Transaktionen für… …darstellt, eröffnet sich für die Interne Revision damit eine vierte Option (neben normalen Admin-Transaktionen, der Transaktion DBACOCKPIT und dem… …. Damit erhöhen sich die Herausforderungen für die Interne Revision noch einmal deutlich. Worauf muss sie sich einstellen? 7.1 Neue Datenstrukturen Bisher… …auch hybride Betriebsformen (Cloud gemeinsam mit betrieblichen SAP-Installationen) ermöglicht (vgl. Abbildung 3). Für die Revision ist dieses wesentlich… …Internen Revision, unabhängig von diesen zusätzlich erforderlichen Datenbank-Sichtungen erhalten. 6.3 Prüferarbeitsplatz und Prüferberechtigungen Die… …einem Business-Warehouse ermöglichen. Die Sicht auf Tabellen und prüfungsrelevante Informationen muss somit seitens der Revision von Grund auf neu… …nachgeordneter Bedeutung sein können. Jede Revision ist daher aufgefordert, mithilfe der Leitfäden und eigener Revisionserfahrung indivi duelle Prüfungsmodelle zu…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2019

  Die Regulierung der Transparenz und Integrität auf Energiegroßhandelsmärkten (REMIT)

  Eine Handreichung zur Prüfung des Themengebietes
  

  Peter Stuhlweißenburg, Dr. Andrea Wölfel

  …Prüfungsleitfaden der Fachgruppe „Energie- und Finanzhandel“ des DIIR-Arbeitskreises „Interne Revision Energie und Verkehr“. 1. Ziel und Fokus von REMIT Peter… …Leiter der Konzernrevision der Stadtwerke Köln GmbH. Dr. Andrea Wölfel, CIA, ist Stabsstellenleiterin Interne Revision bei der Mainova AG, Frankfurt am… …Interne Kontrollsystem der wesentlichen operativen REMIT-Prozesse. Er umfasst die vier Themengebiete a) Registrierung von Marktteilnehmern und Assets im… …auskunftsfähige Mitarbeiter der Rechtsabteilung). • Check, ob REMIT-Anforderungen in interne Anweisungsdokumente übernommen wurden (Risikorichtlinie… …sind. • Check, ob interne Arbeitsmaterialien entsprechend auf die geänderte Situation angepasst werden. • Check, ob die Liefer- beziehungsweise…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2019

  Aus der Arbeit des DIIR

  …Prüfungsausschüssen. Er spricht zu den Erwartungen an die Interne Revision aus Sicht des Aufsichtsrats. In den Fachsitzungen stehen aktuelle Fragestellungen der… …ist für das Deutsche Institut für Interne Revision ein wichtiger Schwerpunkt. Deshalb veranber 2019, um 18:30 Uhr. Neben der regulären Tagesordnung wird… …Internen Revision auseinandersetzen. Lernprogramm zum IIA-Ethikkodex In Zusammenarbeit mit dem DIIR hat der Lehrstuhl für Interne Revision der Universität… …Interne Revision – Prüfungssicherheit hinsichtlich erfolgskritischer Fraudkontrollen Jedes Jahr gehen Milliardenbeträge aufgrund von Fraud und Korruption… …. Organisationen sollten über robuste in- terne Kontrollen verfügen, um das Risiko für Fraud zu begrenzen. Die Interne Revision hat dabei die Aufgabe, diese… …Kontrollen zu beurteilen. Das zeigt das erste Positionspapier auf. Darüber hinaus kann die Interne Revision auch in die Ermittlung und Aufklärung von… …. Diese ist entscheidend für eine gute Governance. Eine offene Beziehung hilft dabei, eine effektive und effiziente Interne Revision aufzubauen, die der… …. Sie kann zu einer ernsthaften Bedrohung für eine gute Governance werden. Die Interne Revision sollte funktional an den Vorsitzenden des Audit Committees… …, an der auch circa 100 deutsche Revisionsleiter teilgenommen haben. Für die Interne Revision ist es genauso wie für die Leitungen und Aufsichtsorgane… …Unternehmen. Die Interne Revision muss in der Lage sein, auch im Jahr 2020 das Management der wichtigsten Risiken – bezogen auf die Strategie und die Ziele…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2019

  Der Entwurf eines Verbandssanktionengesetzes

  Das BMJV veröffentlichte am 23. August 2019 den Referentenentwurf eines Gesetzes zur Bekämpfung der Unternehmenskriminalität
  

  Dr. Christian Schefold

  …Compliance, Revision und Recht ab. Dr. Christian Schefold 1 Einleitung Das E-VerSanG soll die Sanktionierung von (1) Verbänden wegen (2) Straftaten regeln… …. Die nun veröffentlichte Fassung des E-VerSanG ist die interne Fassung des BMJV, eine Ressortabstimmung mit anderen Bundesministerien ist wohl noch nicht… …unternehmensinternen Ermittlers entweder als Sonderabteilung von Compliance, Revision oder Recht – oder aber als bedarfsweise extern beauftragter Dienstleister. Um auch… …unterschiedliche Berater unterstützt und vertreten wurden, können konkurrierende interne Ermittlungen nun bei allen größeren Einheiten zur Regel werden. Eine…

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