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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2019

  Bilfinger beendet das Monitoringverfahren

  Kurzinterview mit Olaf Schneider, Chief Compliance Officer der Bilfinger SE
  

  Olaf Schneider

  …Auswirkungen auf das Compliance-System und die Praxis unter dem Monitor-Regime. Im Dezember verkündete der Monitor, dass er jetzt zufrieden ist mit dem… …Compliance-System des Unternehmens. Ende 2018 wurde die Aufsicht beendet. Keine Formsache und keine Selbstverständlichkeit. 2016 wurde die Bewährungszeit für… …Entwicklungen und wie es zu der positiven Entscheidung durch den Monitor kam. Herr Schneider, in Heft 1/2018 haben Sie über den Überwachungsprozess durch das… …Entscheidung gegeben? Wir haben all das geliefert, wozu wir uns im DPA verpflichtet und was wir mit dem Monitor vereinbart hatten. Wir verfügen heute über ein… …effektives, robustes und erstklassiges Compliance-System, welches wir konzern- und weltweit implementiert haben. Wir leben Compliance somit nicht nur in der… …Zentrale, sondern in jeder Gesellschaft von Bilfinger. Über fast drei Jahre hinweg haben wir neue Prozesse, Kontrollen und Systeme konzernweit verankert. Der… …Monitor hat all dies sehr detailliert überwacht und unser Compliance-System zertifiziert. Ausschlaggebend war letztendlich aber auch das Vertrauen des… …heute im positiven Sinne ein anderes Unternehmen als früher. Weniger komplex, straffer geführt, transparenter und auch nachhaltiger. Außerdem haben wir… …sehr viel investiert: in neue Compliance-Ressourcen, in wirksame Complianceund Kontrollsysteme und in neue IT-Systeme. Durch den unermüdlichen Einsatz… …unserer Mitarbeiter haben wir insbesondere eine starke Complianceund Integritätskultur etabliert, auf die wir stolz sein können, und wir haben diese auf…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  PRIIPs-Basisinformationsblätter, wesentliche Anlegerinformationen, Produktinformationsblätter, Vermögensanlageinformationsblätter

  Gregor Evenkamp, Thomas Preuße

  …. Gregor Evenkamp und Dr. Thomas Preuße 350 Inhaltsübersicht 1 Überblick über die unterschiedlichen Kurzinformationen… …Koordinierung der Rechts- und Verwal- tungsvorschriften betreffend bestimmte Organismen für gemeinsame Anlagen in Wertpapieren (OGAW-IV-Umsetzungsgesetz). 6 Vgl… …transparent zu veranschaulichen, und so produktübergreifend einen Vergleich verschiedener Investitionsmöglichkeiten zu ermöglichen. Gerade diese… …kurzer und verständlicher Form über das jeweils angebotene Produkt zu informieren, um ihnen eine (informierte) Anlageentscheidung zu erleichtern.4 Sowohl… …auf rein nationaler als auch auf europäischer Ebene bestehen diesbezügliche Anfor- derungen, deren Umsetzung und Einhaltung die Praxis der… …Wertpapier-Compliance immer stärker mitprägen. Im Rahmen der Umsetzung der Richtlinie 2009/65/EG zur Koordinierung der Rechts- und Verwaltungsvorschriften betreffend… …erstellen und Anlegern zur Verfügung zu stellen. Ebenfalls mit Wir- kung zum 01. 07. 2011 erfolgte durch das Gesetz zur Stärkung des Anlegerschutzes und… …Anlageberatung dem Kunden rechtzeitig vor dem Abschluss eines Geschäfts über Finanzinstrumente ein kurzes und leicht verständliches Informationsblatt über jedes… …Abruf am 19. 09. 2018). 11 Vgl. Erwägungsgrund 6 der PRIIPs-Verordnung und aus der Literatur Loritz: Produktinfor- mationsblätter nach dem neuen… …EU-Verordnungsvorschlag („PRIPs-Initiative“) – Gedanken zur Konkretisierung von Zielsetzungen und Inhalt, in: WM 2014, S. 1513, 1513. chende Pflicht eingeführt, wonach ein…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpÃœG

  § 2 Begriffsbestimmungen

  Santelmann

  …Zielgesellschaft ihren Sitz hat, als Angebote im Sinne des Artikels 2 Abs. 1 Buchstabe a der Richtlinie 2004/25/EG des Europäischen Parlaments und des Rates vom… …. Aktien, mit diesen vergleichbare Wertpapiere und Zertifikate, die Aktien vertreten, 2. andere Wertpapiere, die den Erwerb von Aktien, mit diesen… …Zielgesellschaften sind 1. Aktiengesellschaften oder Kommanditgesellschaften auf Aktien mit Sitz im Inland und 2. Gesellschaften mit Sitz in einem anderen Staat des… …Vereinbarung oder in sonstiger Weise abstimmen. Tochterunterneh- men gelten mit der sie kontrollierenden Person und untereinander als ge- meinsam handelnde… …Börse im Inland und der geregelte Markt im Sinne des Artikels 4 Abs. 1 Nr.14 der Richtli- nie 2004/39/EG des Europäischen Parlaments und des Rates vom… …21.April 2004 über Märkte für Finanzinstrumente, zur Änderung der Richtli- nien 85/611/EWG und 93/6/EWG des Rates und der Richtlinie 2000/12/EG des… …Europäischen Parlaments und des Rates und zur Aufhebung der Richtli- nie 93/22/EWG des Rates (ABl. EU Nr. L 145 S.1) in einem anderen Staat des… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 c) Tochter- und Schwesterunternehmen als stets gemeinsam handelnde Personen… …, „Wertpapiere“, „Zielgesellschaft“ und „or- ganisierter Markt“ bereits im Rahmen der Bestimmung des sachlichen An- wendungsbereichs des WpÜG gemäß §1 eine… …(„Angebot“, „Wertpapiere“, „Zielgesellschaft“ und „OrganisierterMarkt“) enthält §2weitere Definitionen der Begriffe „Bieter“, „gemeinsam handelnde Personen“…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Marktinfrastruktur

  Michael Leibold

  …Systematischen Internalisierers . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2–3 1.3 Systematischer Internalisierer und Tätigkeit der SI… …Dokumente haben hierin Berücksichtigung gefunden. 1 2 Richtlinie 2014/65/EU des Europäischen Parlaments und des Rates v. 15. 05. 2014 über Märkte für… …Finanzinstrumente sowie zur Änderung der Richtlinien 2002/92/EG und 2011/61/EU (MiFID II – Markets in Financial Instruments Directive), Verordnung (EU) Nr. 600/2014… …des Europä- ischen Parlaments und des Rates v. 15. 05. 2014 über Märkte für Finanzinstrumente und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 648/2012 (MiFIR –… …Markets in Financial Instruments Regulation). 3 Richtlinie 2004/39/EG des Europäischen Parlaments und des Rates v. 21. 04. 2004 über Märkte für… …Finanzinstrumente sowie, zur Änderung der Richtlinien 85/611/EWG und 93/6/EWG des Rates und der Richtlinie 2000/12/EG des Europäischen Parlaments und des Rates und… …. 5 Delegierte Verordnung (EU) 2017/565 DER KOMMISSION v. 25. 04. 2016 zur Ergänzung der Richtlinie 2014/65/EU des Europäischen Parlaments und des Rates… …in Bezug auf die organisato- rischen Anforderungen an Wertpapierfirmen und die Bedingungen für die Ausübung ihrer Tätigkeit sowie in Bezug auf die… …der MiFID II und MiFIR in Bezug auf die Marktinfrastruktur ist die Schaffung eines erweiterten Transparenzregimes. Durch die Systematische Internalisie-… …Maßgabe des § 2 Abs. 8 Satz 3 bis 5 WpHG, unter Verweis auf Art. 12 bis 17 MiFID II DVO, zur Durchführung von Kundenaufträgen häufig regelmäßig und auf…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2019

  Länderbericht Österreich

  RA Mag. Katrin Ehrbar, Sandra Alton

  …aktuellen Rechtsprechung 1. Aktenkundige Privatgutachten 2019/55 § 222 Abs 3 öStPO (§§ 126f, 258 Abs 1, §281 Abs 1 Z 5 Fall 2 und 4 StPO) OGH 27.6.2018, 13 Os… …Übrigen keine Sachverständigen im Sinne der StPO, weshalb ihre Schlussfolgerungen und Meinungen prozessual unbeachtlich sind. (AnwBl 03/2019) 2. Jedes in… …Abs 1 Z 4 und 5 StPO) OGH 9.5.2018, 13 Os 38/18i; EvBl-LS 2018/146 Was erstattete Befunde und Gutachten von Sachverständigen anlangt, stellt §127 Abs 3… …aufzuzeigen, und das dort beschriebene Verbesserungsverfahren erfolglos geblieben ist. Davon abgesehen, ist es dem pflichtgemäßen (also nur auf Willkür… …Sparsamkeit, Wirtschaftlichkeit und Zweckmäßigkeit). (AnwBl 02/2019) 4. Gerichtliche Aufnahme des Sachverständigenbeweises 2019/33 § 104 Abs 1 StPO (§§55,103… …verlangen, in welchem Fall alle Bestellungs- und Führungskompetenzen dem Gericht zukommen und die Staatsanwaltschaft- in Betreff dieser Beweisaufnahme (§104… …von § 190 Z 1 StPO und damit Fortführung scheidet aus. (AnwBl 03/2019) 6. Sachverständiger Gutachter Verlesungsverbot ZWF 2019/16 §§ 252 Abs 1, § 125 Z… …eines Sachverständigen erfasst. Gutachtenerstattung ist das Ziehen und die Begründung rechtsrelevanter Schlüsse aus den im Rahmen der Befundaufnahme… …Abs 2 StPO ausdrücklich normierten Verbot des Zwangs zur Selbstbelastung (nemo tenetur se ipsum accusare) und aus dem Recht des Beschuldigten, seine… …Parteigeldern und Strafgeldern“) durch Beamte zu beaufsichtigen und zu kontrollieren, reicht nach ständiger Rechtsprechung als Bezugspunkt des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Aufsichtsrechtlich motivierte Bilanzpolitik

  Bilanzpolitik zur Beeinflussung der aufsichtsrechtlichen Kapitalquoten

  Felix Krauß

  …Gesamtrisikobetrags zu beobachten.622 Betroffen sind vor allem das harte Kernkapital, wel- ches u.a. durch das bilanzielle Ergebnis tangiert wird, und das Kreditrisiko… …dargestellt und die auf- sichtsrechtlichen Kapitalquoten in deren Kontext gesetzt werden.624 Bilanzpolitik wird verstanden als die durch das jeweilige… …rechnungslegende Institut zielge- richtete Gestaltung und Darstellung des Jahresabschlusses im Rahmen seiner rechtlichen Möglichkeiten.625 Sie wird zum einen… …betrieben, um den Rechnungslegungsadressaten ein bestimmtes Bild des bilanzierenden Instituts zu vermitteln und sie hinsichtlich ihres instituts- bezogenen… …Relevanz und ihre glaubwürdige Darstel- lung aus, wobei eine glaubwürdige Darstellung durch eine vollständige, neutrale und fehler-… …622 Vgl. Abschnitte 3.3 und 3.4. Vgl. auch FN 273. 623 Vgl. auch Waschbusch/Rolle/Biewer (2017), S. 219. 624 Vgl. zum Folgenden auch Krauß (2018b), S… …(1994), S. 20; Pfleger (1991), Rn. 3. Aus diesem Grund werden im Nachfol- genden auch die Begriffe der Jahresabschluss- und Rechnungslegungspolitik als… …glaubwürdigen Darstellung ein.628 Zudem widersprechen sie der Entscheidungsnützlichkeit dadurch, dass sie die intertemporale und zwischenbetriebliche… …Adressatenverhaltens auf- treten und auf dem Jahresabschluss basieren (finanzpolitische Ziele).634 Mit Bezug auf den HGB-Einzelabschluss wird versucht, vor allem auf… …die sich durch die Maßgeblichkeit der Handelsbilanz ergebende Steuerlast und auf Dividendenzahlungen einzuwirken.635 Da der IFRS-Abschluss keine…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 3/2019

  Beschäftigtendatenschutz nach neuem Recht

  Wann findet § 26 BDSG Anwendung? Eine Betrachtung des Verantwortlichen bzw. seiner Beziehung zur betroffenen Person, auch mit Ausblick auf Art. 6 Abs. 1 S. 1 lit. b) DSGVO
  

  Stefan Sander

  …Anwendung? Stefan Sander ist Rechtsanwalt, Fachanwalt für IT-Recht und Software- Systemingenieur. Er ist Partner bei SDS Rechtsanwälte, Duisburg. Eine… …. Sc. Mit der DSGVO ist das Datenschutzrecht neu zu denken, Altbekanntes zu hinterfragen und ­niemals dem Argument Vorschub zu leisten: „Das haben wir… …Verantwortlichen und der betroffenen Person ein Beschäftigungsverhältnis besteht. I. Einleitung Der 25. 05. 2018 markierte einen Wendepunkt für alle, die sich… …. nicht ausreichend revidierte nationale Recht. Als plastisches Beispiel mag dienen, dass z. B. die deutschen Gesetzgeber auf Bundes- und ­Landesebene an… …bisweilen sogar die Gesetzgeber vergessen und diese Erklärungen zum bloßen „Abnicken“ degradiert – teilweise auch noch gesetzlich erzwungenes Abnicken durch… …Anwendungsvorrang der DSGVO scheitert, bedarf hier keiner ­langen Erklärung. Bei der Beurteilung von sich widersprechenden Regelungen in der DSGVO und den nationalen… …Deutschland daher die §§ 164 ff. BGB. 6 Der in Deutschland aus § 27 Abs. 2 BDSG (a. F.) bekannte Gedanke, d. h. die Retrospektive, ist der DSGVO und insoweit… …Einleitung skizzierten Rechtsprechung des EuGH und dem Verhältnis der in Deutschland ­unmittelbar anwendbaren DSGVO zum deutschen Recht, soll nun der Fokus auf… …„verantwortlichen Stelle“ und dem „Betroffenen“ ein abhängiges Beschäftigungsverhältnis vorlag. 9 Die Frage, ob dies auch heute noch gilt, muss erlaubt sein. Für die… …Beschäftigtendatenschutz zwar anwendbar, ohne dass (im Zeitpunkt der Verarbeitung) ein Beschäftigungsverhältnis zwischen dem Verantwortlichen und der betroffenen Person…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2019

  Revision im Mittelstand

  Effiziente Revisionsarbeit auch für kleine Revisionen durch IT-Unterstützung
  

  Günter Müller, Philipp Kiencke

  …aus der langjährigen Erfahrung in der Arbeit mit Internen Revisionen und Prüfroutinen sowie ihren eigenen Beobachtungen aus dem deutschen Mittelstand… …. Revision und Mittelstand sind zwei Begriffe, die noch viel zu selten in Zusammenhang stehen. Viel häufiger werden vom Mittelstand die Begriffe Compliance… …ersetzen. Dieser Artikel zeigt Gründe, Werkzeuge und Organisationsformen für eine Revision für den Mittelstand auf. Er erläutert, warum eine Revision wichtig… …ist und wie die Revision so gestaltet werden kann, dass der Nutzen den Erwartungen entspricht. Doch auch wenn dieser Artikel vor allem den Mittelstand… …als Zielgruppe hat, können ebenso große Unternehmen und Konzerne von den hier vorgestellten Lösungen profitieren. Denn auch wenn die Revision in der… …zunächst einmal die Art und Weise, wie Revision im Unternehmen geschieht, ausgeklammert wird. Dies vereinfacht zunächst auch die weitere Diskussion in diesem… …Berater bei der dab: Daten – Analysen & Beratung GmbH. Gemeinsam entwickeln sie innovative Lösungen und Konzepte, um die Revisionsarbeit im Mittelstand zu… …etablieren und zu optimieren. 01.19 ZIR 29 MANAGEMENT Revision im Mittelstand 2. Die Notwendigkeit von Revision Je nach Art der Unternehmung sind gewisse… …Aktiengesetz im Allgemeinen sowie das Kreditwesengesetz und das Versicherungsaufsichtsgesetz für spezielle Branchen weitere Pflichten im Hinblick auf eine… …positive Effekte in alle Bereiche ausgesendet werden. Dies sollte beim Aufbau von Revisionskapazitäten beachtet werden. Anhand der drei Funktionen und den…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Prüfungshandlungen im Rahmen der Wertpapier-Compliance durch die Interne Revision unter dem MiFID II Regime

  Oliver Welp

  …Wertpapier-Compliance – eine besondere Herausforderung für die Interne Revision (IR)? Mit dem MiFID II Regime stellt sich diese Frage erneut und aufgrund der Regelungs-… …tiefe vielschichtiger als bisher. Mit der MiFID II und den nachfolgenden Regulierungen insb. den Mindestanforderungen an Compliance ist zumindest der… …finden sich in Art. 24 Ausführungen zum Revisionsprogramm, Empfehlungen und Feststellungen sowie zu Berichten. Für die IR ergeben sich hieraus keine… …wesentlichen Änderungen zum bisherigen Rahmen. Somit ändert sich aktuell nichts an der organisatorischen Pflicht zur Einrichtung einer funktionsfähigen und… …angemessenen IR nach § 25a Abs. 1 und 4 Kreditwesengesetz. Mit der europäischen Finanzmarktrichtlinie und dem ergänzenden MiFID II Regulierungs- regime (siehe Nr… …letztendlich ist, genutzt und ausgefüllt werden muss. Aufgrund der intensiven Regulierungsdichte und den sich daraus ergebenden regulatori- schen Anforderungen… …an die Wertpapierfirmen sollte – und dies ist ein positiver Aspekt – dieser Freiraum intensiv, in abhängig zum jeweiligen Geschäftsmodell, genutzt… …empfiehlt es sich, anhand einer intensiven Abstimmung in und mit den berufsstän- dischen Verbänden und Vertretungen je nach Art des Finanzinstituts einen… …. dem Bundesverband Investment und Asset Management e. V. [BVI] etc.) eine 1196 Welp 7 8 9 10 11 12 13 14 Möglichkeit i. R. der Umsetzung von… …MIFID II anhand eines Informationsaustausches unter Beachtung des Unabhängigkeitsgrundsatzes zu unterstützen und die mögliche prüferische Vorgehensweise…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale Forensik

  Einleitung – gefährliche neue Welt

  Bodo Meseke

  …An Cybercrime scheiden sich die Geister. Manche Führungskräfte können das Wort nicht mehr hören und winken gelang- weilt ab, anderen bereitet es… …ernst zu nehmenden Bedrohung zu tun? Was hat es wirklich auf sich mit Cybercrime? Wo kommt das Thema her und was müssen Führungskräfte heute wissen und… …tun? Wer sich diese Fragen stellt und sie praxis- nah beantwortet wissen will, ist bei diesem Buch genau richtig. Dieses Buch will weder Ängste schüren… …noch verharmlosen. Ich will stattdessen Hintergründe, Fallbeispiele und Empfehlungen teilen, von denen ich sicher bin, dass sie heute jede… …Tatsache, die von der viel beschworenen Digita- lisierung geschaffen wird. Und es passiert, was bei industriellen Revolutionen im- mer passiert: Neue… …Risiken der Epoche erlegen sind und schlichtweg vom Markt getilgt wurden. Eine ähnliche, aber wesentlich radikalere Auslese nimmt gerade die… …. Hacker, Angreifer und wie auch immer wir sie nennen, sind mittlerweile professio- nelle, gut organisierte und technisch absolut versierte Kriminelle… …selten Regierungen und Ge- heimdienste von Staaten. Ihr Ziel ist das Erdöl unserer Epoche: Know-how, Daten und Wissen. 1 Einleitung – gefährliche neue… …aktuell größte Hack des sozialen Netzwerks Facebook vor Augen. Dem Vernehmen nach wurden zwischen 30 und 50 Millionen Nutzerkonten kompromittiert. Wie… …verschiedene Medien übereinstimmend berichteten und Facebook später selbst einräumte, war es Kriminellen gelungen, bei der „Ansehen als“-Funktion eine…

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