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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2019

  Compliance in öffentlichen Institutionen

  Neue Erkenntnisse oder langjährige Praxis?
  

  Prof. Dr. Niels O. Angermüller

  …öffentlichen Bereich als Teilgebiet des Risikomanagements. Im zweiten Abschnitt werden dann inhaltliche Anforderungen an ein Compliance-Management betrachtet… …Compliance-Risiken ist als Teilgebiet des Risikomanagements zu betrachten. Gemäß der Definition der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) zeichnen… …, Schadenersatzansprüche und/oder die Nichtigkeit von Verträgen drohen, die zu einer Gefährdung des Vermögens führen können. 1 Zu beachten ist dabei, dass sich im Bereich… …Finanzmanagement, Hochschule Harz; Kontakt: nangermueller@hs-harz.de. 1 BaFin, Mindestanforderungen an das Risikomanagement, Protokoll zur Sitzung des Fachgremiums… …Aufgaben, obwohl ihr diese Rolle im Rahmen des Three-Lines-of-Defense-Modells nicht zukommt. Das wesentliche Merkmal einer zentralen Compliance-Funktion… …zweiten Verteidigungslinie des Three-Lines-of-Defense-Modells zuzuordnen ist; die Interne Revision hingegen der dritten. Die Interne Revision hat einen… …Compliance traditionell auf die Korruptionsprävention. Das Bundesministerium des Innern stellt zum Beispiel auf seiner Homepage eine Sammlung von Fragen und… …ein Teilgebiet des Risikomanagements. Um die Einhaltung von Regeln, Gesetzen und Kompetenzen verlässlich sicherzustellen, bedarf es einem Internen… …aktuellen Überlegungen des Bundesrechnungshofes vereinbar: Er erarbeitete 2017 das Modell eines Risikomanagements für die Bundesverwaltung. Die Grundlage… …Rahmen der 3. Verteidigungslinie erfolgt die Prüfung der Aufgabenerfüllung der Fachbereiche und des Überwachungsbereichs hinsichtlich der Wirksamkeit des…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2019

  Ethik und Digitalisierung

  Ethische Zielvorstellungen im digitalen Umfeld verfolgen
  

  Birgit Depping

  …Ende 2017 erhielt. 2 Andere Finanzdienstleistungsunternehmen setzen digitale Techniken bei der Personalauswahl ein. Seit Anfang des 21. Jahrhunderts… …Manipulationsvorwürfen muss daher umgehend begegnet werden. Tatsächliche Softwarefehler müssen sofort beseitigt beziehungsweise korrigiert werden. Da eine Offenlegung des… …und festgelegt werden. Neue Prinzipien wie Offenheit, Kollaboration, Outsourcing und der Beteiligung des Kunden an der Produktentwicklung beeinflussen… …nicht mehr von einem einzigen Hersteller als Ganzes erzeugt, sondern in viele mögliche Einzelteile zerlegt. Das Verhalten des Personals gegenüber internen… …Ausgestaltung des Verhältnisses zwischen Privatheit und Öffentlichkeit sind regelmäßig zu stellen und für das eigene Unternehmen zu beantworten. 4 Risiken der… …, wenn sie nicht transparent gemacht werden. Auf Änderungen des Produktionsvorgangs oder des Vertriebsweges eines Produktes sollte hingewiesen werden… …Aus der oben genannten gestiegenen Komplexität resultiert letztlich auch die Frage nach der verbleibenden Kontrollmöglichkeit des Menschen. Diese Frage… …Digitalisierung vor dem Hintergrund des richtigen und guten Handelns. Ethische Diskussionen können Probleme und mögliche Lösungsansätze aufzeigen. Jede… …Tone from the Top, das heißt die digitale ethische Kompetenz oder Einstellung des Managements, ist dabei sehr wichtig. Zur Umsetzung ethischer… …Fragen des digitalen Miteinanders beschäftigen und entsprechend agieren. 4 Je tiefer bestimmte Prinzipien im Unterbewusstsein verankert sind, desto besser…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2019

  Die Änderungsvorschläge zum Richtlinienentwurf der EU-Kommission zum Schutz von Hinweisgebern

  Ein (weiterer) Schritt in die richtige Richtung?
  

  David Johnson

  …modifiziert. Eine grundlegende Analyse wesentlicher materiell-rechtlicher Aspekte des originären Richtlinienentwurfs erfolgte bereits in der vorherigen Ausgabe… …Konzeption des Art. 1 Abs. 1 lit. a RL-Entwurf umfasst der sachliche Anwendungsbereich des originären Richtlinienentwurfs insbesondere etwaige Verstöße gegen… …Meldung von Informationen gegenüber der Presse oder mittels sozialer Medien). Der bisherige Norminhalt des Art. 13 Abs. 2 RL- Entwurf reflektierte insoweit… …Whistleblowing als gegebenenfalls wichtigem Grund zur Kündigung des Arbeitsverhältnisses nach Maßgabe des § 626 BGB hat sich insoweit der Vorrang eines internen… …Kollektivarbeitsrecht sowie im Hinblick auf etwaige Compliance-rechtlichen Fragestellungen. 1 Vgl. Vorschlag für eine Richtlinie des Europäischen Parlaments und des Rates… …on Legal Affairs) des Europäischen Parlaments insoweit über zahlreiche Änderungsvorschläge zum bisherigen Richtlinienentwurf der EU-Kommission zum… …Kodifikation durch den nationalen Gesetzgeber als zweckdienlich erachtet wird – einer summarischen arbeitsrechtlichen Bewertung zugeführt. 3.1 Erweiterung des… …sachlichen ­Anwendungsbereichs Der sachliche Anwendungsbereich des bisherigen Richtlinienentwurfs ist maßgeblich insbesondere durch jene in Art. 1 Abs. 1… …RL-Entwurf erkennbaren Änderung signifikant erweitert worden. Entsprechend dem inhaltlich modifizierten Wortlaut des Art. 1 Abs. 1 lit. a RL-Entwurf 6… …erfasst sind nunmehr insbesondere auch Verstöße gegen nationale Gesetze zur Umsetzung des im Anhang zum Richtlinienentwurf inkludierten Unionsrechts. Diese…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2019

  Aktuelle Urteile

  Dr. Doreen Müller

  …Bereitstellung des öffentlichen Personennahverkehrs eine Aufgabe der öffentlichen Verwaltung, ist Amtsträger im Sinne des § 11 Abs. 1 Nr. 2 lit. c StGB neben dem… …Gewinnerzielung dienende Betätigung des Staates stellt für sich genommen keine Aufgabe der öffentlichen Verwaltung dar. Jedoch steht es der Einstufung als… …öffentliche Aufgabe nicht entgegen, wenn der Staat im engen Zusammenhang mit der Wahrnehmung einer öffentlichen Aufgabe Handlungen mit zu Zwecken des… …im Sinne des § 11 Absatz 1 Nr. 2 lit. c StGB ist eine behördenähnliche Institution zu verstehen, die bei einer Gesamtbetrachtung als „verlängerter Arm… …des Staates“ erscheint. Es bestehen Bedenken, hierbei dem Kriterium der staatlichen Steuerung ein entscheidendes Gewicht dergestalt beizumessen, das ein… …Personennahverkehr, Gewinnerzielungsabsicht des Staates, sonstige Stelle, Bedeutungskenntnis, uneigentliches Organisationsdelikt, Handlungseinheit… …, Konkurrenzverhältnis, Verschlechterungsverbot, Einziehung bei Drittbegünstigtem, Wertbestimmung des Erlangten Zum Sachverhalt: Der Angeklagte war Angestellter der R AG… …, die – im Alleineigentum der Stadt D stehend – für die Bereitstellung des öffentlichen Personennahverkehrs auf dem Stadtgebiet zuständig war. Dem… …. Um sich das Wohlwollen des A zu sichern und die geschäftlichen Beziehungen zur R AG nicht zu gefährden, beauftragten sowohl M als auch W die B in… …verurteilte den A unter anderem wegen Vorteilsannahme (§ 331 Absatz 1 StGB) in 529 Fällen. Auf die Revision des A ändert der BGH den Schuldspruch dahingehend ab…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2019

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich.
  

  Oliver Schieb, Dr. Martin Schmidt, Dr. Tobias Teicke

  …des operativen Compliance-Managements einschließlich IKS, Finanzen, ERP und des Monitorings ganzer Programme. Was ist für Sie Compliance? Oliver Schieb… …Schieb: Ich war Teil eines US DoJ Compliance Monitorships, dass im vergangenen Jahr abgeschlossen wurde. Auf Seiten des unabhängigen Monitors zu arbeiten… …Mitarbeiter. Und letztlich hängt vom Urteil des Monitors vieles ab. Ich habe in diesem Projekt auch viel darüber gelernt, wie die unterschiedlichen Ebenen und… …Ansatz, indem wir als hochspezialisierte, kleine Einheit klar priorisieren, digitale Tools einsetzen und je nach Art des Reviews ein effektives und den… …Rolle des Vermittlers und Übersetzers zwischen Recht und Management noch mehr an Bedeutung gewinnen. Ebenso wie die des Katalysators für notwendige… …Normalität unabhängig von der Größe des Unternehmens. Wir bekommen derzeit vermehrt Anfragen von öffentlichen Unternehmen. Hier kann ich meinem Partner Oliver…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2019

  School GRC

  …Verantwortung des auf Medizinrecht spezialisierten Rechtsanwalts Dr. Daniel Geiger. Mit diesem Zertifikat bringen wir die Experten aus der Gesundheitsbranche… …, Rechtsanwaltskanzleien mit Schwerpunkt Medizinrecht, Pharmaun- Im Rahmen der Fördermaßnahme des Bundesministeriums für Bildung und Forschung (BMBF) „Anwender-Innovativ… …. Gemeinsam mit dem Landeskriminalamt Niedersachsen und der Fachhochschule für öffentliche Verwaltung, Polizei und Rechtspflege des Landes… …finden Sie unter https://www.school-grc.de/studium_weiterbildung/ healthcare-compliance-officer-hco. Start des Forschungsprojekts „BEST –… …keine Krisensituationen … Mit diesen und anderen Fragestellungen setzt sich die Philosophin und Präsidentin des Ethikverbands der deutschen Wirtschaft Dr…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2019

  ZRFC in Kürze

  …. Immerhin bei 18 Prozent laufen die Planungen für eine solche Schutzversicherung. Dies geht aus der Studie „IT-Sicherheit 2018“ des Verbandes der… …ethischen Vorgaben. Aspekte des Datenschutzes müssen bereits bei der Konzeption einer solchen Software bedacht werden. Eine erste Version der TITANIUM…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2019

  Literatur

  …Spiel des Profit Shifting außerordentlich erschwert worden ist. Zu Recht weisen die Autoren auch in ihrem Vorwort darauf hin, dass häufig Arbeitsfehler… …Steuerrecht und Steuerstrafrecht. Die Autoren ordnen Tax Compliance innerhalb des allgemeinen Gebiets Compliance ein. Es handelt sich nicht um eine… …steuerlichen Normen zugunsten des Unternehmens – auch eine Aufgabe von Tax Compliance ist. Für alle Unternehmen, explizit auch für kleine und mittlere… …Unternehmen, empfiehlt der Band die Einrichtung eines Tax-Compliance-Management-Systems zur Vermeidung von Gefahren des Unternehmens. Passenderweise, auch wenn… …für das Unternehmen. Das Tax-Compliance-Management-System, was die beiden Autoren empfehlen und ausführlich beschreiben, folgt dem Praxishinweis des… …Element des Managementsystems hilfreiche und praxistaugliche Empfehlungen zur Einrichtung gegeben. Es schließen sich Ausführungen zu der Prüfung eines… …Tax-Compliance-Management-Systems an. Etwas ungewöhnlich ist an dieser Stelle des Buches ein Perspektivwechsel: Die Ausführungen werden aus Sicht des beratenden beziehungsweise… …prüfenden Berufsstandes gemacht. Im steuerstrafrechtlichen Teil wird zunächst auf die Zurechnung des Handelns des Unternehmens zu bestimmten natürlichen… …des Steuerstrafrechts vorgestellt, nicht überraschend liegt ein Schwerpunkt auf dem Kapitel zum Steuerstrafrecht. Ausführlich wird diskutiert, wann der… …Selbstprüfung formuliert der Autor Fragen: zum Beispiel, ob man gerne und offensiv die Position des Arbeitgebers auch in privaten Gesprächen einnimmt. Zu Recht…

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• Spannungsfeld Masseverwertung und Datenschutz

  …Grundfragen und Grundbegriffe des Datenschutzes - zu verstehen als Schutz des Menschen vor dem Missbrauch seiner Daten - sind seit dem Inkrafttreten… …Sanierungsexperte Prof. Rolf Rattunde „Goldene Regeln des Datenschutzes“ vor, u.a. Rechtmäßigkeit: gesetzliche Grundlage oder Einwilligung, Zweckbindung… …auftreten können. So gibt es schon aus 2018 ein OLG-Urteil, mit dem die Unwirksamkeit des Verkaufs von Adressdaten durch den Verwalter mangels Einwilligung… …Landesdatenschutz sowie die Einhaltung des Grundsatzes der Datensparsamkeit. Das Gesetz werde in der Insolvenz- und Sanierungspraxis, so befürchtet Rattunde, trotz… …untersucht. Danach lag der Konferenzfokus auf der Auswahl des richtigen Sanierungswegs. Die Konferenz wurde mit einer Darstellung der neuen Grundsätze… …spezialisierten Steuerberater maßgeschneiderte Unterstützung bei allen Praxisfragen seines Tätigkeitsbereichs. Auf Basis der Fachberaterrichtlinien des DStV und… …: Arbeits- und Sozialrecht, Gesellschaftsrecht, Insolvenzstrafrecht berufsrechtliche Fragen Die Neuauflage vertieft u. a. aktuelle Praxisfragen infolge des…

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• eBook

  WpÃœG

  Wertpapiererwerbs- und Ãœbernahmegesetz Kommentar
  

  978-3-503-18195-7

  Dr. Roland Steinmeyer, Robert Bastian, Oliver Klepsch, Dr. Anke Nestler, u.a.

  …Übernahmeverfahren nach dem WpÜG kommt eine immer größere Bedeutung zu. Dieser Kommentar nimmt alle denkbaren Detailfragen des Übernahmerechts…