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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2019

  Compliance in öffentlichen Institutionen

  Neue Erkenntnisse oder langjährige Praxis?
  

  Prof. Dr. Niels O. Angermüller

  …Institutionen explizit mit Compliance-Risiken und auch mit Risikomanagement im Allgemeinen. Zuweilen wird zwar argumentiert, dies sei nicht notwendig oder alter… …Wein in neuen Schläuchen. Jedoch zeigen Vorgänge, wie kürzlich diejenigen beim Bundesamt für Migration und Flüchtlinge (BAMF), dass trotz bisheriger… …Risikomanagement. Es sind jedoch Tendenzen zur Einführung von Risiko­manage­mentan­sätzen erkennbar. Insbesondere bestehen seitens der Rechnungsprüfungsbehörden und… …sich Compliance-Risiken dadurch aus, dass bei einer Nichtbeachtung von rechtlichen Regelungen und Vorgaben vor allem (Geld-)Strafen/Bußgelder… …zum einen das Vertrauen der Bürger in die Organisationen negativ beeinflussen und zum anderen verantwortliche politische Akteure in Bedrängnis bringen… …berücksichtigen, dass die Rechtsabteilung auch Anwalt der Organisation ist, sich also naturgemäß im Interesse der Organisation verhalten wird und nicht zwingend… …­Compliance-Management Wie oben dargestellt, sollte der Compliance-Funktion im Wesentlichen eine koordinierende Rolle zukommen. In Banken und Versicherungen wurden mit den… …sämtlicher gesetzlicher Bestimmungen und Vorgaben, ffUnterstützung/Beratung sonstiger Bereiche und der Geschäftsleitung, ffgrundsätzlich direkte Unterstellung… …der wesentlichen Regelungen und Vorgaben und entsprechender Kontrollen hinzuwirken. Compliance bedeutet die Einhaltung von ffGesetzen, ffVerordnungen… …­Institutionen ZRFC 2/19 75 ßen und dergleichen, der bei Bedarf eine Ad-hoc- Berichterstattung beinhaltet. Öffentliche Institutionen konzentrierten sich im Bereich…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2019

  Ethik und Digitalisierung

  Ethische Zielvorstellungen im digitalen Umfeld verfolgen
  

  Birgit Depping

  …Ethik | Spannungsfelder | Digitalisierung ZRFC 2/19 77 Ethik und Digitalisierung Ethische Zielvorstellungen im digitalen Umfeld verfolgen Birgit… …mehrere Bedeutungen zugeordnet. So kann hierunter die digitale Umwandlung von Informationen und Instrumenten, Geräten oder Fahrzeugen fallen wie auch die… …stehen disruptive Technologien und innovative Geschäftsmodelle sowie Autonomisierung, Flexibilisierung und Individualisierung in der Digitalisierung im… …entlang der Wertschöpfungskette und unter den Aspekten der Organisation, der Prozesse, der Prozessbeteiligten und der eingesetzten Technologien eine… …maschinellen Lernens und fortgeschrittene Formen der Mensch- Computer-Interaktion. Die Erforschung von intelligentem Problemlösungsverhalten sowie die Erstellung… …ständigen Überprüfung und Rückkoppelung unterliegen. Werden Verbesserungspotenziale erkannt, so sollten diese unmittelbar genutzt werden. Hersteller von… …Software für die Personalauswahl und -entwicklung, wie zum Beispiel PRECIRE Technologies, sind einer ständigen öffentlichen Kritik ausgesetzt. Fehler- und… …und festgelegt werden. Neue Prinzipien wie Offenheit, Kollaboration, Outsourcing und der Beteiligung des Kunden an der Produktentwicklung beeinflussen… …und externen Kunden beeinflusst den Unternehmenserfolg. Die Personalauswahl und -entwicklung hat somit einen wichtigen Stellenwert im Unternehmen. 3 KI… …in der Personalauswahl KI kann die Personalauswahl und -entwicklung wesentlich verbessern, wenn sie sinnvoll eingesetzt wird. Unternehmen wie die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2019

  Die Änderungsvorschläge zum Richtlinienentwurf der EU-Kommission zum Schutz von Hinweisgebern

  Ein (weiterer) Schritt in die richtige Richtung?
  

  David Johnson

  …der ZRFC. Inhaltlich hierauf aufbauend wird daher nachfolgend summarisch untersucht, ob und gegebenenfalls inwieweit sich nunmehr ausgewählte… …juristische Personen im privaten und öffentlichen Sektor einerseits eine originäre Rechtspflicht zur Implementierung von Meldekanälen sowie intendiert… …spezifisches Unionsrecht – der persönliche Anwendungsbereich erstreckt sich gleichermaßen auf etwaige Hinweisgeber aus dem privaten und dem öffentlichen Sektor… …, das heißt umfasst sind insoweit Arbeitnehmer sowie Selbstständige, Anteilseigner und Personen, die dem jeweiligen Leitungsorgan eines Unternehmens… …Schwerpunkt seiner anwaltlichen Tätigkeit ist die rechtliche Beratung sowohl von Arbeitnehmern als auch Arbeitgebern und Führungskräften im Individual- und… …Kollektivarbeitsrecht sowie im Hinblick auf etwaige Compliance-rechtlichen Fragestellungen. 1 Vgl. Vorschlag für eine Richtlinie des Europäischen Parlaments und des Rates… …Nachfolgend werden daher ausgewählte materiellrechtliche Änderungsvorschläge näher illustriert und – wenn und soweit dies bereits vor einer einfachgesetzlichen… …europäischer Ebene thematisch hinreichend adressiert und idealiter daher auch supranational entsprechende Mindeststandards implementiert. Die in Art. 1 Abs. 1… …entsprechend rechtssicheren Determination zeitigen: Insbesondere kann zum gegenwärtigen Stand noch nicht belastbar prognostiziert werden, ob und gegebenenfalls… …Rechtsprechung 11 – illustriert dabei exemplarisch evident bestehende rechtliche Unschärfen bei der Determination von einem Handeln in gutem Glauben und hiermit…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2019

  Aktuelle Urteile

  Dr. Doreen Müller

  …werden regelmäßig Compliance-relevante Entscheidungen mit Bezügen zum allgemeinen Straf- und Strafprozessrecht sowie zum Wirtschafts- und Steuerstrafrecht… …dargelegt. Zur Konkretisierung der Leitsätze werden ­gegebenenfalls ausgewählte Auszüge aus dem Sachverhalt und den Entscheidungsgründen aufgeführt. 1… …Vorteilsnahme und Amts­trägereigenschaft nach § 11 Abs. 1 Nr. 2c StGB im ÖPNV BGH, Beschluss vom 31. Juli 2018 – 3 StR 620/17 (LG Düsseldorf) 1. Ist die… …gesellschaftsrechtlich verankerter Einfluss der öffentlichen Hand auf die laufenden Geschäfte und Einzelentscheidungen erforderlich ist. 4. Soweit bezüglich der Straftat… …Angestellten A war der Bereich „Werbevermarktung, Verkauf Material und Anlagegüter“ zur eigenverantwortlichen Bearbeitung übertragen. Auf diesem Aufgabengebiet… …konnte er eigenständige Entscheidungen treffen und Bestellungen bis zu 10.000 Euro selbst genehmigen. Zum Kernbereich seiner Zuständigkeit gehörte die… …öffentlichen Verkehrsmittel durch Werbung wirtschaftlich zu nutzen (gegen Umsatzbeteiligung). Die Herstellung und Verklebung der Werbefolien ließ M unter anderem… …von der W GmbH vornehmen. Der Angeklagte gründete gemeinsam mit seiner Ehefrau die Firma B, eine Firma im Tätigkeitsgebiet der Subunternehmen M und W… …. Um sich das Wohlwollen des A zu sichern und die geschäftlichen Beziehungen zur R AG nicht zu gefährden, beauftragten sowohl M als auch W die B in… …eine öffentliche Aufgabe der Daseinsvorsorge wahrnahm und der Angeklagte als deren Angestellter eine von gewisser Selbstständigkeit und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2019

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und
  

  Oliver Schieb, Dr. Martin Schmidt, Dr. Tobias Teicke

  …ZRFC 2/19 92 Profession Compliance bewegt … … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die… …Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich. Oliver Schieb, Dr. Martin Schmidt und Dr. Tobias Teicke sind Geschäftsführer der Compliance-Boutique… …Comfield. Oliver Schieb Comfield berät Unternehmen, öffentliche Stellen und Non-Profit-Einrichtungen zur Compliance-Organisation und bei der Durchführung… …, Corporate Governance, Organhaftung, Strafrecht, Geldwäsche, Datenschutz und Prozessführung. Andererseits berät Comfield zu betriebswirtschaftlichen Aspekten… …des operativen Compliance-Managements einschließlich IKS, Finanzen, ERP und des Monitorings ganzer Programme. Was ist für Sie Compliance? Oliver Schieb… …: Compliance bedeutet für mich, die Fähigkeit einer Organisation und seiner Akteure, sich der unternehmerischen Verantwortung nicht nur bewusst zu sein, sondern… …auch danach zu handeln. Insbesondere hinsichtlich internationaler Gesetze und regulatorischer Anforderungen. Mit der Überzeugung, langfristig erfolgreich… …zu sein – in allen Aspekten der Wertschöpfung. Tobias Teicke: Die Kunst, ein Unternehmen so zu organisieren, dass Mitarbeiter und Partner regeltreu und… …mehr Mitarbeiter und ist es im Ausland in einer Risikobranche tätig mit besonderen regulatorischen Anforderungen, ist die Aufgabe eine wirkliche… …Herausforderung. Martin Schmidt: Compliance ist Einstellungssache! Ich habe in den vergangenen fünf Jahren über 100 Workshops in Unternehmen durchgeführt und eines…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2019

  School GRC

  …Interessierten, die eine gezielte Weiterbildung in Fraud- und Compliance- Management im Bereich der Gesundheitsbranche suchen, bietet die School GRC seit 2012 die… …zusammen und können in vertraulicher Atmosphäre wichtige Problemstellungen und Herausforderungen diskutieren. Wir machen Sie fit für die Aufgaben in… …Healthcare-Compliance-Themen und bieten Ihnen auch das passende Netzwerk dazu an. Die Teilnehmer kommen aus diversen Branchen, unter anderem aus medizintechnischen Unternehmen… …, Rechtsanwaltskanzleien mit Schwerpunkt Medizinrecht, Pharmaun- Im Rahmen der Fördermaßnahme des Bundesministeriums für Bildung und Forschung (BMBF) „Anwender-Innovativ… …. Gemeinsam mit dem Landeskriminalamt Niedersachsen und der Fachhochschule für öffentliche Verwaltung, Polizei und Rechtspflege des Landes… …Mecklenburg-Vorpommern als Verbundpartner und dem Bundeskriminalamt, CMS Hasche Sigle, der Deutschen Polizeihochschule und dem Landesinnenministerium Rheinland-Pfalz |… …im behördlichen als auch im unternehmerischen Kontext sind Standards und auseichende Ausbildungen, die sich thematisch mit Befragungen… …auseinandersetzen, nahezu nicht vorhanden. Das hier angestrebte Forschungsprojekt soll diese Forschungslücke schließen und ein „deutsches Modell“ als Standard… …festlegen. Fokus der Forschung sind Befragungen sowohl im staatlich-institutionelternehmen oder auch aus Kliniken und sozialen Einrichtungen. An sechs… …Punkten Antikorruption und gesetzliche Zuwendungsverbote, pharmazeutische Selbstkontrolle und Compliance-Maßnahmen in Unternehmen der Gesundheitsbranche…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2019

  ZRFC in Kürze

  …Digitalisierung und der Industrie 4.0 sowie der damit einhergehenden Kriminalität im IT-Bereich aufrüsten. Neben den technisch zu ergreifenden Schutzmaßnahmen gegen… …haben und welche Leistungen die jeweilige Versicherungspolice beinhaltet. Vor allem kleinere Unternehmen könnten vom Know-how und dem Service einer… …. TITANIUM Projekt: Wie kann Darknet-Kriminalität wirksam bekämpft werden? Die Europäische Kommission fördert das Forschungs- und Entwicklungsprojekt TITANIUM… …(Tools for the Investigation of Transactions in Underground Markets) im Rahmen dessen 15 Forschungseinrichtungen, IT-Unternehmen und Polizeibehörden aus… …sieben europäischen Ländern zusammen arbeiten. Das Ziel ist die Entwicklung neuer forensischer Softwaretechnologien zur Erforschung und Bekämpfung von… …Cyberkriminalität im Darknet. Im Detail stehen hier vor allem kriminelle Geschäfte und Handelsströme mithilfe Blockchain-basierter Kryptowährungen im Mittelpunkt… …Raum für kriminelle Aktivitäten. Hier setzt das TITANIUM Projekt an. Von höchster Bedeutung ist natürlich die Einhaltung von komplexen rechtlichen und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2019

  Literatur

  …Aspekt kommt hinzu, dass die Steuerbehörden auch international immer intensiver zusammenarbeiten, der Informationsaustausch zunimmt und damit das beliebte… …Tax Compliance auseinandersetzen. Müller und Fischer sind profunde Kenner der Materie, praktizieren sie doch schon lange als Anwälte in den Feldern… …Steuerrecht und Steuerstrafrecht. Die Autoren ordnen Tax Compliance innerhalb des allgemeinen Gebiets Compliance ein. Es handelt sich nicht um eine… …steuerlichen Normen zugunsten des Unternehmens – auch eine Aufgabe von Tax Compliance ist. Für alle Unternehmen, explizit auch für kleine und mittlere… …für das Unternehmen. Das Tax-Compliance-Management-System, was die beiden Autoren empfehlen und ausführlich beschreiben, folgt dem Praxishinweis des… …Element des Managementsystems hilfreiche und praxistaugliche Empfehlungen zur Einrichtung gegeben. Es schließen sich Ausführungen zu der Prüfung eines… …testiert, kann man meinen, dass das Unternehmen alles tut, seine steuerlichen Pflichten zu erfüllen. Zu Recht verweisen Müller und Fischer hier aber darauf… …Unternehmen, unabhängig von Branche und Größe, Relevanz entfalten: Rechnungsstellung, Umsatzsteuerbetrug bei Kettengeschäften, Scheingeschäfte und… …Steuerumgehung, verdeckte Einnahmen und Gewinnausschüttungen und internationale Verrechnungspreise. Hier erhalten Unternehmensverantwortliche viele wertvolle… …über Durchsuchungen und Beschlagnahme. Sehr klar sind die Ausführungen zu der Haftung und der Zurechnung eines steuerlichen Verschuldens an Personen…

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• Spannungsfeld Masseverwertung und Datenschutz

  …Grundfragen und Grundbegriffe des Datenschutzes - zu verstehen als Schutz des Menschen vor dem Missbrauch seiner Daten - sind seit dem Inkrafttreten… …: rechtmäßiger Zweck für Erhebung, Speicherung und Nutzung, Transparenz: Information der Betroffenen. Bei Verstößen muss nicht nur mit Geldbußen, sondern auch… …. Zu sorgen ist u.a. für eine Dokumentation der Verarbeitungstätigkeiten und der dafür verantwortlichen Personen. Datenschutz beeinflusst die… …Sanierungsfähigkeit Wichtige Einzelaspekte sind bei Verkäufen, Sanierungen und Insolvenzen im Besonderen zu beachten. So steht der Insolvenzverwalter stets im… …Spannungsverhältnis von Masseverwertung und Datenschutz. Er hat eine haftungsbewehrte Verwertungspflicht einerseits und eine bußgeldbewehrte Datenschutzpflicht… …und eine Datenschutzerklärung unverzichtbar. Zu empfehlen sind eine Dokumentation der Interessenabwägung, ggf. Absprachen mit dem Amt für… …Landesdatenschutz sowie die Einhaltung des Grundsatzes der Datensparsamkeit. Das Gesetz werde in der Insolvenz- und Sanierungspraxis, so befürchtet Rattunde, trotz… …, Rechtsanwalt/Insolvenzverwalter/Notar, ist langjähriger Partner der Kanzlei LEONHARDT RATTUNDE, Berlin. Er ist Honorarprofessor an der Hochschule für Technik und Wirtschaft Berlin und… …Dozent u. a. für die Deutsche Richterakademie, das IDW, das Deutsche Notarinstitut und den DAV. Die BDU-Fachkonferenz Sanierung fand am 14./15. März… …2019 im Grandhotel Petersberg in Königswinter statt. Sie hat sich als Austauschplattform für Restrukturierungs- und Sanierungsexperten etabliert…

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• eBook

  WpÃœG

  Wertpapiererwerbs- und Ãœbernahmegesetz Kommentar
  

  978-3-503-18195-7

  Dr. Roland Steinmeyer, Robert Bastian, Oliver Klepsch, Dr. Anke Nestler, u.a.

  …an den jeweiligen Gesetzesstellen mitbehandelt. Mit vielen Beispielen, Checklisten, Lösungsvorschlägen und einer Liste bedeutsamer übernahmerechtlicher…