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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Antikorruptions-Compliance für Banken

  Dr. David Pasewaldt

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 2 Rechtliche Grundlagen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 3 Straftatbestände zu Zuwendungen an… …StGB (Bestechlichkeit und Bestechung) . . . . . . . . . . . . . . . . 27–31 3.3 Zuwendungen an ausländische Amtsträger… …ausländi- 1110 Pasewaldt 2 sche Staatsfonds und Kreditinstitute, denen in der Finanzkrise ab dem Jahr 2007 staatliche Hilfe gewährt wurde und an denen… …nicht zu beanstandender – Zuwendungen tendenziell einen großzügigeren Maßstab an als auf dem Gebiet der öffentlichen Verwal- tung. Gleichwohl drohen auch… …Anwendungsbereichen und unterschiedlicher Reichweite: – Straftatbestände zu Zuwendungen an Amtsträger (§§ 331 ff. StGB) (dazu nachstehend 3); – Bestechlichkeit und… …Zuwendungen an Amtsträger (§§ 331 ff. StGB) Die Straftatbestände zu Zuwendungen im öffentlichen Sektor, also insb. an Amtsträger, sind in den §§ 331 ff. StGB… …, Versprechen und Gewähren von Vorteilen insb. an Amtsträger. Bei den §§ 331 und 332 StGB handelt es sich um Sonderdelikte, da sie nur von Personen begangen… …an Vertreter der öffentlichen Verwaltung, mit den zu ihnen geltenden strengeren Vorschriften insb. der Vorteilsgewährung (§ 333 StGB) und… …öffentlichen Daseinsvorsorge an privatrechtliche Unternehmen delegiert hat. Beispiele hierfür sind die zahlreichen kommunalen Versorgungs-, Entsorgungs- und… …privatrechtliche Unternehmen organisatorisch an eine Behörde angebunden sein (etwa durch einen entsprechenden Vertrag) und muss die Tätigkeit inhaltlich mit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Die Regulierung von Vergütungsstrukturen in Kreditinstituten

  Kathrin Berberich, Peggy Hachenberger

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7–12 2.1 Anforderung an Vergütungssysteme (§ 25a Abs. 1 Satz 3 Nr. 6 und Abs. 5 KWG)… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7–12 3 BT 8 MaComp – Anforderungen an Vergütungssysteme im Zusammenhang mit der Erbringung von Wertpapierdienstleistungen und Wertpapierneben-… …Aufsichtsrechtliche Anforderungen an Vergütungssysteme von Kreditinstituten . . . . . . . . . . . . . . 39–97 4.1 Anwendungsbereich der InstitutsVergV i. d. F. ab 04… …Teil auch verschärft. Deutschland hat diese Richtlinienvorgaben mit dem Gesetz über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an die Vergütungssysteme von… …Instituten und Versicherungsunternehmen und mit der Verordnung über die aufsichtsrecht- lichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten… …; Anreize zur Eingehung unverhältnismäßig hoher Risiken sollen vermieden werden. Um keine überzogenen Anforderungen an weniger komplexe bzw. kleine Institute… …zu stellen, unterscheidet die Instituts-Vergütungsverordnung zwischen allgemeinen Anforde- rungen an die Vergütungssysteme, die für alle Institute… …gelten und besonderen Anforderun- gen, die sich nur an bedeutende Institute ab einer bestimmten Größenordnung richten. Ein weiterer Gedanke dieser… …derzeit ihre Auslegungshilfe zur Instituts-Vergü- tungsverordnung. 2 Rechtsgrundlage 2.1 Anforderung an Vergütungssysteme (§ 25a Abs. 1 Satz 3 Nr. 6 und… …Abs. 5 KWG) Abs. 1 Satz 3 Nr. 6 (ursprünglich Nummer 4) wurde mit dem Gesetz über die aufsichts- rechtlichen Anforderungen an die Vergütungssysteme von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Verhältnis von Wertpapier-Compliance zu anderen Funktionen des Risikomanagements

  Lars Röh, Robert Oppenheim

  …, BGBl. I 2007, S. 1330). 6 Zu den Auswirkungen der MiFID I auf die Compliance-Funktion siehe Röh, in: BB 2008, S. 398 ff. 7 Mindestanforderungen an die… …Vorständen, Rechtsabteilung und Interner Revision regelmäßig eine zu ver- nachlässigende Größe, hat sie seitdem erheblich an bankinterner Wahrnehmung gewonnen… …deutlichere Kontur gegeben. In Folge der MiFID I-Umsetzung hat die BaFin ihr Verständnis der Anforderungen an die Compliance-Funktion in den MaComp 20107… …Bezugs zu dem (ebenfalls unscharfen) Terminus der „Wertpa- pierdienstleistung“ im Folgenden beibehalten werden. 12 Mindestanforderungen an das… …Mindestanfor- derungen an das Risikomanagement (MaRisk) eine neue erweiterte Compliance-Funktion.“ 3 4 stehende internationale und europäische… …Interne Revision? Wer berichtet an wen? Gibt es ein Rangverhält- nis zwischen Wertpapier-Compliance und Interner Revision, oder stehen beide Kontroll-… …denen der Normanwender die regulatorischen Anforderungen an die Wertpapier-Compliance ablesen konnte, waren bislang § 33 Abs. 1 WpHG und § 12 WpDVerOV… …Aufsichtsrechts an die Verordnung (EU) Nr. 575/2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen v. 28. 08. 2013, BGBl. I, S. 3395. 31 Siehe… …„bankaufsichtsrechtlichen Compliance“ darstellt.25 3.1.1.3 MaComp Wenn auch keine Rechtsquelle im formalen Sinne, so sind doch die Mindestanforderungen an Compliance… …auch die Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk)27, dazu sogleich) aus Sicht der Institute einen quasi-gesetzlichen Charakter haben. Die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Prüfungshandlungen im Rahmen der Wertpapier-Compliance durch die Interne Revision unter dem MiFID II Regime

  Oliver Welp

  …tiefe vielschichtiger als bisher. Mit der MiFID II und den nachfolgenden Regulierungen insb. den Mindestanforderungen an Compliance ist zumindest der… …wesentlichen Änderungen zum bisherigen Rahmen. Somit ändert sich aktuell nichts an der organisatorischen Pflicht zur Einrichtung einer funktionsfähigen und… …an die Wertpapierfirmen sollte – und dies ist ein positiver Aspekt – dieser Freiraum intensiv, in abhängig zum jeweiligen Geschäftsmodell, genutzt… …Verschiebung der Inkraftsetzung der MiFID II um ein Jahr von einer Vielzahl an Umsetzungen von komplexen Gesetzen, Verordnung etc. betroffen ist. Diese führt bzw… …Mitarbeiter unter dem Aspekt einer Anzahl an regulatorischen Anforderungen, dem gegebenen Zeitrahmen und Ressourcen das Risiko, dass die vollständige MiFID II… …‑richtlinien sowie Leitlinien und „Questions and An- swers“ (Q&A) der ESMA. 1198 Welp 20 21 22 23 Bei der Übersicht handelt es sich um eine… …derungen an Compliance (MaComp) zu berücksichtigen. Zur Lokalisierung und Sicherstellung der Vollständigkeit der jeweiligen Prüfungsobjekte und ‑felder ist i… …II D ok um en te Le itl in ie n & Q & A ES M A R ic ht lin ie üb er M är kt e fü rF in an zi ns tru m en te (F in an zm ar kt… …ar la m en ts un d de s R at es in B ez ug au fd ie or ga ni sa to - ris ch en A nf or de ru ng en an W er tp ap ie rfi rm en un… …rB eg rif fe fü rd ie Zw ec ke de rg en an nt en R ic ht lin ie ) – 20 17 /5 66 (E rg än zu ng de rR ic ht lin ie 20 14 /6 5/ E U…

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• Compliance-Manager gründen EU-weiten Berufsverband

  …Wissensaustausch und die gemeinsame Arbeit an Compliance-Themen sein. Von dieser grenzübergreifenden Zusammenarbeit unter den europäischen Berufsverbänden sollen vor…

• Das Münster-Konzept

  …Wer andere überzeugen will, muss Themen klar und ohne Umwege an seine Zielgruppen kommunizieren. Nur wer eine Aufgabe auf den Punkt bringt, Lösungen… …Höhen und Tiefen des jungen Beraters Leo Lamberti. Das Münster-Konzept richtet sich an alle, die intern und extern erfolgreich präsentieren, Kunden…

• Zeitschrift für Corporate Governance Ausgabe 01 2019

• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2019

  Unternehmenssteuerung auf neuem Weg

  Dr. Hans-Jürgen Hillmer
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2019

  Inhalt / Impressum

  …Chefredakteur: Dr. Joachim Schmidt Redaktion: Dr. Hans-Jürgen Hillmer Zuschriften bitte an: BuS-Netzwerk Betriebswirtschaft und Steuern Redaktion ZCG z. Hd. Herrn… …, sonst zusätzlich im RTF-Format. Zur Ver­öffentlichung angebotene Beiträge müssen frei sein von Rechten Dritter. Sollten sie auch an anderer Stelle zur…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2019

  Corporate Governance als Untersuchungsobjekt der Due Diligence – Teil B

  Werttreiber der Corporate Governance und Evaluierung der Aufsichtsratsarbeit
  

  Prof. Dr. Carl-Christian Freidank

  …sich an, in dieses Format, das der Dokumentation und der Prüfung des RMS durch die Interne Revision, den Abschlussprüfer nach § 317 Abs. 4 HGB und den… …Risikomanagementsystems zu nennen, da der Controller wesentliche Inhalte der Berichterstattung an den Aufsichtsrat liefert 20 . Folglich wirkt die Reportingpflicht des § 90… …entnimmt und an den Aufsichtsrat weiterleitet. Darüber hinaus besteht die Möglichkeit, die Informationsqualität über die Leistungsfähigkeit des… …konkretisiert der DCGK dieses Aufgabenspektrum in Tz. 5.3.2 wie folgt: CCErteilung des Prüfungsauftrags an den Abschlussprüfer, CCBestimmung von… …in seinen schriftlichen Bericht an die Hauptversammlung aufzunehmen hat, in die Beurteilung der CG des Zielunternehmens einbezogen werden. Nur mittels… …Interessenkonflikte geachtet? 3.2 Gehören dem Aufsichtsrat eine angemessene Anzahl unabhängiger Mitglieder an? 3.3 Stehen Mitglieder des Aufsichtsrats in einer… …ehemalige Vorstandmitglieder an, deren Bestellung vor weniger als zwei Jahren endete und deren Wahl auf Vorschlag von Aktionären erfolgte, die mehr als 25 %… …der Stimmrechte an der Gesellschaft halten? 4. Organisationsanalyse 4.1 Gibt es eine Geschäftsordnung, in der die Aufgaben des Aufsichtsrats festgelegt… …Aufsichtsrats-Scorecard chung sowie der strategischen Beratung durch den Aufsichtsrat lässt sich ferner eine Aufsichtsrats-Scorecard einsetzen, die in Anlehnung an das… …zentralen Aufgaben des Aufsichtsrats widerspiegeln. Daher bietet es sich an, für diese Aspekte jeweils eigene Perspektiven im Rahmen der…

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