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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Schutz der Finanzinstrumente und Gelder von Kunden

  Ludger Michael Migge

  …relevanten weiteren aufsichtsrechtlichen Rahmen aufzuzeigen, die wesentlichen neuen Themen und Fragestellungen zu skizzieren, um sodann aus den Delegierten… …Verfügungsbefugnis im Rahmen eines Depot-(Verwahrung und/oder Verwaltung) oder eines anderen Wertpapier(neben)dienstleistungsvertrags oder eines anderen Kontenvertrags… …, Settlement) und den aufsichtsrechtlichen Rahmen für die privatrechtlichen, d. h. vertrag- lichen und eigentumsrechtlichen Beziehungen zwischen denen vor, die… …(i) die an der jeweiligen Verwahrkette beteiligten Institute, natürlich nur im Rahmen ihrer gesetzlich auferlegten und ggf. vertrag- lich übernommenen… …er damit mehr als 20 % aller ihm anvertrauter Kundengelder an Banken seiner Unternehmensgruppe weiterleiten würde.31 Es ist somit im Rahmen der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Dokumentationspflichten

  Michael Brinkmann

  …wie bisher nur für Privatkunden im Rahmen einer Anlageberatung. So gilt nach wie vor, dass eine Geeignetheitserklärung auch dann zu erstellen ist, wenn… …betreffenden Dienstleis- tung nach vernünftigem Ermessen davon ausgehen zu können, dass das Geschäft, das dem Kunden empfohlen oder im Rahmen einer… …elektro- nischer Kommunikation. Im beratungsfreien Geschäft ist der Zielmarkt im Rahmen des Produktfreigabeverfahrens „Product Governance“ ebenfalls zu… …diese Formulierung, dass Compliance im Rahmen seiner Überwachungspflichten nur feststellen darf, ob eine Aufzeichnung erfolgte, jedoch nicht den Inhalt…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Marktmissbrauchsrecht

  Oliver Knauth

  …der Presse und damit zu einem massiven Reputationsschaden. Das gleiche gilt im Rahmen von Klagen von möglicherweise im Zusammenhang mit dem Vorwurf… …MiFiR3 i. V. m. § 22 WpHG; – Mitteilungen im Rahmen der Vor- und Nachhandelstransparenz; – Ad-Hoc-Mitteilungen der Emittenten nach Art. 17 Abs. 1 MAR und §… …angeschnitten und können im gege- benen Rahmen nicht näher erläutert werden. 2 Rechtsgrundlagen und Entstehungsgeschichte Die Vorschriften zum Insiderhandel… …der Finanzinstrumente zulässt.31 Gerüchte Durch das Inkrafttreten der MAR hat sich im Rahmen des Insiderrechts insb. im Zu- sammenhang mit den… …Insiderinformation öffentlich bekannt ge- macht hat, d. h. ob der Emittent selbst die der Insiderinformation zugrundeliegenden Um- stände, ggf. im Rahmen einer… …, Newsboard oder sozialen Netzwerk. Nach Ansicht der ESMA40 gilt das gleiche, wenn eine Information auf einer Pressekonferenz, bzw. im Rahmen einer… …verständiger Anleger einen Sachverhalt oder ein Ereignis im Rahmen seiner Investitionsentscheidung wohl berück- sichtigen würde, sollte folglich anhand der… …hier der Bieter, etwa im Rahmen seiner Due Diligence-Prüfung bei der Zielgesellschaft, Kenntnis von Insiderinfor- mationen, so darf er einen zuvor…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Strafrechtliche Aspekte der Compliance in Kreditinstituten

  Jürgen Wessing, Heiner Hugger, Heiko Ahlbrecht, David Pasewaldt

  …Verletzung der Aufsichtspflicht im Unterneh- men (vgl. 1.1.1.2) bis zu der Frage der Pflichtwidrigkeit eines Verhaltens im Rahmen des Straftatbestandes der… …im Rahmen seiner Gesamtverantwor- tung für die Einhaltung des Legalitätsprinzips verantwortlich. Daraus resultiert die Pflicht zur Schaffung eines… …erfährt im Rahmen seiner Kontrolltätigkeit von einer geplanten oder bereits im Gange befindlichen Straftat bzw. Ordnungswidrigkeit, die gegen Kunden des…

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• BGH, Urteil vom 07.05.2019 – VI ZR 512/17

• Strategische Unternehmensführung mit Advanced Analytics

  …Der Prozess der Unternehmenssteuerung ist durch das Zusammenspiel von Planung und Kontrolle geprägt. Im Rahmen der Digitalisierung erhöhen sich…

• Befragungsstandards für Deutschland: für mehr System bei Befragungen und Vernehmungen

  …So existieren beispielsweise neben dem strafprozessual vorgegebenen Rahmen kaum vorgeschriebene Protokolle oder Handlungsempfehlungen für… …unterschiedliche Vernehmungsmethoden oder -taktiken, weder auf behördlicher Seite, noch für Befragungen von Mitarbeitern im Rahmen einer unternehmensinternen… …diesem Grund wurde das neue Forschungsprojekt BEST an der School GRC initiiert. Im Rahmen dieses Projekts werden die Befragungsstandards in Deutschland…

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• Controlling & Innovation 2019

  …Rahmen des Planungs-, Steuerungs- und Kontrollprozesses auf die Entwicklungen der Digitalisierung schnell und effizient reagiert. Das Buch richtet sich…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Einfluss der IFRS auf das HGB

  Zusammenfassung

  …EU-Bilanzrichtlinie kann sich im Rahmen des teleologischen Auslegungskriteriums im Zusammenhang mit dem systematischen Auslegungsargument (objektiv-teleologisch)… …Informationsfunktion verschoben. Diese Konzeption des True-and-Fair- View-Grundsatzes gibt den europarechtlichen Rahmen vor. Der True-and-Fair-View-Grundsatz ist als… …Handelsbilanzrecht in seinem gesamten Anwendungsbereich übertragen. Folglich ist die Stel- lung der Generalnorm als Hauptzielsetzung im Rahmen der teleologischen… …EU-Bilanzrichtlinie überträgt sich im Rahmen einer vorrangigen richtlinienkonformen Auslegung (i. w. S.) mittelbar auf das Han- delsbilanzrecht in seinem gesamten… …argumentative Funktion der IFRS im Rahmen der Auslegungskriterien, so dass auch die GoB – mit denen eine Heranziehung von IFRS grundsätzlich in Einklang stehen… …Konzernabschluss – dies wurde durch die Zusammenfassung der Vierten und Siebenten Richtlinie im Rahmen der EU- Bilanzrichtlinie vom 26.06.2013 in einem… …handelsrechtlicher GoB beitragen, die den national- sowie europarechtlichen Rahmen überschreitet. Von einem IFRS-Konzernabschluss i. S. d. IAS-Verordnung entsprechend… …und Auslegungszusammenhang integriert und unterliegen damit den europa- rechtlichen Auslegungsmethoden. Besonderheiten im Rahmen der Auslegung ergeben… …. Diese Besonderheiten schlagen sich un- 346 Teil E: Zusammenfassung mittelbar im Rahmen der einzelnen Auslegungsmethoden nieder. Ferner enthalten die… …unterschiedlichen IFRS-Materialien im Rahmen der Auslegung zu be- rücksichtigen sind. Hinsichtlich einer Einflussnahme der IFRS auf handelsbilanzrechtliche Normen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2019

  Die agile Revision, eine neue Chance?

  Erste Überlegungen zu agilen Methoden in der Steuerung der Internen Revision
  

  Andreas Hauf

  …berichten zu lassen. Also, immer noch kein Mehrwert? Ja, wäre da nicht das eindeutig definierte Sprintziel und die Kommunikation im Rahmen der agilen… …Entwicklung im Rahmen eines sogenannten Sprintreviews. Hier wird der Stakeholder, das heißt der Verantwortliche des geprüften Fachbereichs, über die… …Prüfungsergebnisse des Sprints informiert und kann gegebenenfalls neue Prüfungswünsche äußern, die im Rahmen der weiteren Prüfungsdurchführung – soweit möglich –… …Unterteilung in Einzelberichte im Rahmen des Sprintreviews? Hier sollte man sich von einem gewissen Formalismus lösen, das heißt ein stan- dardisierter…

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