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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2019

  Sanktionen

  Wie sinnvoll sind Maßnahmen gegen PEPs?
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Marie-Christin Falker

  …ein hohes Risiko ausgeht, was Geldwäscherei, Bestechung, Terrorismusfinanzierung und Steuerhinterziehung angeht. Dr. Dr. Fabian Teichmann 1 Einleitung… …Schwierigkeiten haben, das Land zu verlassen, als ein alleinstehender Mann Anfang zwanzig. 17 Außerdem sollte berücksichtigt werden, dass PEPs ihr Risiko relativ…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2019

  Die Regulierung der Transparenz und Integrität auf Energiegroßhandelsmärkten (REMIT)

  Eine Handreichung zur Prüfung des Themengebietes
  

  Peter Stuhlweißenburg, Dr. Andrea Wölfel

  …. Kontrollen 4.1 Übergreifendes Risiko Prüfungsziel Mögliche Prüfungshandlungen R1 REMIT-Awareness in relevanten Organisationseinheiten • Check, ob relevante… …ARBEITSHILFEN Transparenz und Integrität im Energiegroßhandel Risiko Prüfungsziel Mögliche Prüfungshandlungen R2 Wirksamkeit des BCM • Check, ob Notfall- oder… …. 4.2 Markttransparenz Risiko Prüfungsziel der IR Mögliche Prüfungshandlungen R3 R4 R5 R6 R7 Vollständigkeit und regelmäßige Aktualisierung der… …. 232 ZIR 05.19 Transparenz und Integrität im Energiegroßhandel ARBEITSHILFEN Risiko Prüfungsziel der IR Mögliche Prüfungshandlungen R8 R9 R10 R11 R12 R13… …dokumentiert sind. 05.19 ZIR 233 ARBEITSHILFEN Transparenz und Integrität im Energiegroßhandel Risiko Prüfungsziel der IR Mögliche Prüfungshandlungen R17 •… …, wenn Handelssoftware und Meldesystem unterschiedliche Applikationen sind (mithilfe eines Datenabgleichs). 4.3 Marktintegrität Risiko Prüfungsziel der IR…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2019

  Aus der Arbeit des DIIR

  …. Organisationen sollten über robuste in- terne Kontrollen verfügen, um das Risiko für Fraud zu begrenzen. Die Interne Revision hat dabei die Aufgabe, diese…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2019

  Identitätsfälschungen

  Herausforderungen für Banken und Finanzinstitute bei der Identitätsprüfung von Vertragspartnern
  

  Tamara Lawrence

  …mit dem Risiko des Identitätsbetruges bei der Kundenidentifizierung mittels Video- Ident-Verfahren. 2.1 Proxyausstellungen Eine Möglichkeit des… …Kontrollverfahren. 5.3 Rechtliche Risiken Das rechtliche Risiko kann zum Beispiel die Einleitung eines Gerichtsverfahrens gegen die Bank zur Folge haben, welches…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2019

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Marc Eulerich, Benjamin Fligge

  …den Prüfungsberichten haben und eher eine Going-Concern- Beurteilung erhalten. Damit zeigen die Ergebnisse, dass Prüfer das Risiko der…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2019

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.10.2019 – 31.12.2019

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …05.–06.11.2019 Fritz Volker Workshop Ethik für Revisoren 03.12.2019 Michael Bünis Neu! ➚ Aufbaustufe IKS II – Interne Risiko- und Kontrollsysteme aufbauen und… …Vergaberecht für EU-geförderte Projekte Risikoorientierte Prüfplanung – Mit „Bordmitteln“ vom Risiko zur Prüfung Staatliche Beihilfen und deren Prüfung System-… …Interner Prozess zur Sicherstellung der Risiko tragfähigkeit 28.–29.11.2019 Dr. Christian Stepanek Jens Norget 11.10.2019 Dr. Christian Stepanek 07.11.2019…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Aufsichtsrechtlich motivierte Bilanzpolitik

  Das Baseler Regelwerk und die Mindestanforderungen an die Eigenmittelausstattung gemäß der CRR

  Felix Krauß

  …Wechselkursgeschäfte unter dem Bretton-Woods-System verhältnismäßig wenig Risiko bargen, war mit diesen durch die Aufhebung fester Wechselkurse ein bisher ungekanntes… …Risiko verbunden; vgl. Kaserer (2000), S. 167 f. 177 Vgl. BCBS (2004a), S. 5; Spennemann (1981), S. 9. Vgl. auch Bitz/Matzke (2011), S. 332; Blei (1984)… …ausschließlich das Risiko eines Aus- falls der Gegenpartei.199 Mit der zunehmenden Bedeutung von komplexen Finanzprodukten erwuchs das Bedürfnis, auch das… …blieben derweil unberührt. 32 Das Baseler Regelwerk und die Mindestkapitalanforderungen gemäß der CRR auf das operationelle Risiko einer Bank… …der Vorschlag nicht alle vom BCBS erarbeiteten Änderungen, wie beispielsweise Änderungen in Bezug auf das Kreditrisiko und das operatio- nelle Risiko…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Aufsichtsrechtlich motivierte Bilanzpolitik

  Bilanzpolitik zur Beeinflussung der aufsichtsrechtlichen Kapitalquoten

  Felix Krauß

  …, bei dessen Ermitt- lung Positionswerte auf Basis von bilanziellen Buchwerten abgeleitet werden. Aber auch das operationelle Risiko fußt auf den… …finanzpolitisch orientierten publizitätspoliti- schen Ziele in die risiko- und erfolgsorientierten Ziele unterteilen, die jeweils die verschiede- nen… …qualitative Angaben beispielsweise über die eingesetzten Risiko- bewertungsmodelle oder ein im Lagebericht enthaltender Risikobericht zur Beurteilung her-… …finanzpolitischen sowie risiko- und erfolgsorien- tierten publizitätspolitischen Ziele der Bilanzpolitik B il an zp ol it is ch e Z ie le F in an zp ol… …beurteilt werden, das Risiko, dass diese zukünftigen Ergebnisse in Relation hierzu als (zu) niedrig empfunden werden.690 Um… …; vgl. grundsätzlich auch FN 702. Fremdkapitalgeber sollten einem höhe- ren Risiko gegenüber grundsätzlich kritisch eingestellt sein. Grundsätzlich… …Risikoneigung erhö- hen, da mit einem erhöhten Risiko höhere Renditeerwartungen verbunden, was der Erfüllung besagter zu- künftiger aufsichtsrechtlicher…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Aufsichtsrechtlich motivierte Bilanzpolitik

  Regulatorische Maßnahmen zur Vermeidung von aufsichtsrechtlich motivierter Bilanzpolitik

  Felix Krauß

  …IFRS-Rechnungslegung hat die Bereitstellung von ent- scheidungsnützlichen Informationen zum Ziel.1210 Demgegenüber ist es das Ziel des Auf- sichtsrechts, das Risiko zu… …der CRR (E-CRR II). Die Vorschriften zum Kreditrisiko und zum operationel- len Risiko blieben im Wesentlichen unberührt; die neu eingeführten Regelungen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Aufsichtsrechtlich motivierte Bilanzpolitik

  Zusammenfassung

  Felix Krauß

  …onen des Anlagebuchs, sodass das operationelle Risiko dann aus der weiteren Betrachtung ausscheidet…