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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Einführung: Anforderungen an ein Compliance-Management-System

  Stephan Grüninger, Matthias Wanzek

  …Prozessverantwortlichen. Damit kann verhin- dert werden, dass ein geringes Risiko mit unnötigem Aufwand gesteuert wird und gleichzeitig genügend Ressourcen zur Mitigierung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Das Compliance Risk Assessment als Voraussetzung einer risiko- und bedarfsorientierten Compliance-Steuerung

  Stefan Otremba, Irina Benner

  …risiko- und bedarfsorientierten Compliance- Steuerung Stefan Otremba*, Irina Benner** Inhaltsübersicht 2.1.1 Einleitung… …definitorische Grundlagen 2.1.2.1 Allgemeine rechtliche Grundlagen zur Etablierung eines Risiko- managementsystems Unternehmen sehen sich bereits seit vielen… …systematisches Compli- ance Risk Assessment eine wichtige Voraussetzung für die risiko- und bedarfs- orientierte Compliance-Programmsteuerung im Unternehmen ist… …organisatorischen Vor- kehrungen differenziert zu treffen, um dem abstrakten Risiko in angemessener Weise zu begegnen. Bei der Auswahl dieser Indikatoren ist wiederum… …sinnvolle, risikoadäquate Programmsteuerung zu ermöglichen. 2.1.3.1.2 Ermittlung konkreter, näher zu bestimmender Compliance-Risiken Vom abstrakten Risiko zu… …wichtig, auch innerhalb von Compliance-Teilprozessen risiko- orientierte Verfahren zu etablieren, um Risiken effektiv zu erkennen und Res- sourcen effizient… …identifizierten und bewer- teten Risiken passgenau – das heißt risiko- und bedarfsorientiert – zu adressie- ren. Um festzustellen, ob die umgesetzten Maßnahmen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Effektive Business Codes: Inhalt und Bedingungen

  Muel Kaptein

  …anderen Unternehmens als Ausgangspunkt ver- wendet wird, besteht häufig das Risiko, dass auf dieser Grundlage keine Fort- schritte erzielt werden. Man wird… …Vorgang und desto höher das Risiko, dass endlose Diskussionen schließlich zu einemunbefriedigenden Ergebnis führen. 2.2.4.2 Werte und/oder Regeln? Eine…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Business Partner Compliance (rechtlich, ökonomisch, IT-technisch)

  Roman Zagrosek

  …global agierende Unternehmen ist das von externen Geschäftspartnern ausgehende Korruptions- risiko eines der wichtigsten Compliance-Felder. Nach einer… …. „risikobasierte Ansatz“ etabliert, der darin besteht, dass nicht alle Geschäftspartner mit gleicher Inten- sität, sondern abhängig vom Risiko mit der entsprechenden… …IT-technische Unterstützung ist es praktisch unmöglich, dasmit den Geschäftspartnern verbundene Risiko zu kontrollieren bzw. zu minimieren. In der Praxis sind… …41 ducting Third-Party Due Diligence“ des World Economic Forum53 ist ein risiko- basiertes und in die Unternehmensprozesse integriertes Vorgehen… …z.B. um den Verkauf von hochwertigen Medizingeräten in China, ist ein höheres Risiko anzunehmen als bei einem Verkauf dieser Produkte in der Schweiz. –… …Geht es um einemöglichemilitärische Verwendung der Produkte? Wenn dies bejaht wird, ist von einem höheren Risiko auszugehen und es sind export-… …überprüfen sind. Bei Geschäftspartnern mit erhöh- tem Risiko können auch die handelnden Organe (CEO, CFO, etc.) und die Unternehmensinhaber einschließlich… …Genehmigung der Geschäftsbeziehung entschei- det. In Fällen mit höherem Risiko sollten höhere Hierarchieebenen eingebun- den und mehrere unterschiedliche Rollen… …involviert sein. Bei geringem Risiko kann die Entscheidung bereits unmittelbar oder nach dem Vier-Augen-Prinzip getroffen werden. Die Einbindung von Compliance…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Compliance Governance

  Stephan Grüninger, Roland Steinmeyer, Christian Strenger

  …. Nach h.M. lässt sich daraus eine risiko- orientierte Ausgestaltung des CMS ableiten, d. h. das CMS ist an den größten Compli- ance-Risiken des einzelnen…
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  Die juristische Betrachtung des Compliance Risk Assessments

  Ulrich Lembeck, Peter Dieners

  …zivilrechtlicher Haftung für Compliance-Mängel, Teil 1, NZWiSt 2015, 121, 126; andersGrützner, BB 2014, 850, 851m.w.N., der von dem „Risiko“ der Übertragung spricht… …dann zu bejahen, wenn ein Risiko nicht erkannt worden ist, ein angemessenes Compliance Risk Assessment dieses je- doch identifiziert hätte und eine… …Straftat oder Ordnungswidrigkeit in Folge verhindert worden wäre. Bereits schwieriger zu beurteilen sind Fälle, in denen ein identifiziertes Risiko… …die Anforderungen des §130 OWiG an ein weltweit tätiges Unternehmen mit zahlreichen Abteilungen und Funktionen, wie z.B. Risiko Management, Interne…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Effektive Compliance Organisation: Praktische Perspektiven

  Heiko Wendel

  …Qualifizierung der Compliance Risiken nach Eintrittswahrscheinlichkeiten wiederspräche dieser Legalitätspflicht. Sobald also überhaupt irgendein Risiko der… …, dass sich das jeweilige Risiko bei ihnen realisieren kann. Von den vorgenannten Compli- ance Feldern sind allerdings nicht nur Vertrieb, Einkauf und… …. Die Priorisierung der anlas- sunabhängigen Kontrollen sollte anhand der Antwort auf die Frage erfolgen, bei welchen Unternehmensteilen welches Risiko… …entstehen, die zu einer Vernach- lässigung der Erledigung notwendiger Compliance Aufgaben führen kann. In wieweit eine Unternehmensführung dieses Risiko in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Die Prüfung von Compliance-Management-Systemen – der IDW PS 980

  Stefan Heissner

  …inhärenten Grenzen des CMS und zum Risiko, die Feststellungen zumCMS auf die Zukunft zu übertragen n) Datum des CMS-Prüfungsberichts: Das Datum darf nicht vor…
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  Interne Sonderuntersuchungen

  Rechtliche Grundlagen, Verfahren und Methoden
  

  Erol Colpan, Stefan Otremba

  …Fehlverhalten systematisch nachgegangen wird, kann die Ge- neralprävention stärken und das Risiko von Verstößen gegen gesetzliche und interne Vorgaben reduzieren… …Kontrollsyste- men. Das Risiko von Schäden kann auf diese Weise verringert werden. Schließ- lich helfen interne Sonderuntersuchungen auch, das Vertrauen der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Unternehmensinterne Compliance-Kommunikation: Rechtliche Grundlagen und Implementierung effektiver Hinweisgebersysteme

  Eike Bicker, Caroline Saalwächter-Hirsch

  …(präventive Funktion). Zudem können mögliche Fehlentwicklungen frühzeitig erkannt und aufgeklärt werden (risiko- 503Bicker/Saalwächter-Hirsch 4.2… …Unternehmen finanzielle Anreize für die Nutzung interner Meldewege bieten. Bei der Ausgestaltung solcher An- reize ist allerdings das Risiko zu berücksichtigen…

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