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• eBook-Kapitel aus dem Buch HR-Compliance

  Compliance-Anforderungen bei der Errichtung und Unterhaltung von Whistleblower-Hotlines

  Martin Knaup, Jan-Patrick Vogel

  …, Einführung einer Ethikrichtlinie im Unterneh- men, MDR 2006, Seite 673; Krug/Skoupil, Befragungen im Rahmen von internen Untersu- chungen, NJW 2017, Seite 2374… …Hinweis beim internen Whistleblowing bei Vorgesetzten, Kollegen, der Geschäftsleitung, der Compliance-Abteilung, dem Betriebsrat oder anderen… …WRL können Hinweise über interne Kanäle und Verfahren abgegeben werden, eine konkrete Verpflichtung zu einer derartigen vorrangigen internen Meldung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Internen Kontrollsystems

  Corporate Governance

  Sami Abbas, Sabine Bohlenz, Martin Guder, Clemens Jung, u.a.

  …Prüfung der Funktionsweise und Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems 348 2.16 Corporate Governance 2.16.1 Compliance Der Begriff Compliance… …internen Vorgaben (z.B. Richtlinien, Anweisungen) durch ein Unternehmen. Darüber hinaus ist Compliance die Übereinstim- mung des unternehmerischen… …, Berlin 2014, S. 11. Prüfung der Funktionsweise und Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems 350 Aus diesem Grund ist es sinnvoll, die Schwerpunkte… …Funktionsweise und Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems 352 A uf ba u- un d A bl au f- or ga ni sa ti on : V er ha lt en s- ko de x E in… …des Internen Kontrollsystems 354 A us - u nd W ei te rb il - du ng d er M it ar be it er D as R is ik o vo n F eh le rn b ei… …rü fu n g d er W ir k sa m k ei t Prüfung der Funktionsweise und Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems 356 K om m un i- ka ti on R… …Funktionsweise und Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems 358 T ab el le 3 3: R is ik om an ag em en t P ro ze ss R is ik o P ro ze ss be zo… …ei t Prüfung der Funktionsweise und Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems 360 O rg an is at io n un d D ur ch - fü hr un g de r R… …Internen Kontrollsystems 362 R is ik o- be w er tu ng F eh le nd e V or ga be n zu r B e- w er tu ng v on R is ik en s ow ie un…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Audit

  Vorbereitung

  Dr. Stefan Beißel

  …der IT und aus Fachabtei- lungen, der internen Auditoren und Auditoren des Vorjahres, – einen Haftungsausschluss, der durch die Grenzen eines Audits… …Risikomanagements, das mit den internen Kon- trollmaßnahmen des Unternehmens verknüpft ist. Planung 77 Der Prüfungsausschuss sollte mindestens aus drei… …. jährliche, Organisation von Besprechungen zwischen internen und externen Auditoren und dem Management, – die Wahrnehmung der Rolle eines Ansprechpartners… …effektiv die größten Risiken reduzieren möchten, geht es dem Auditor darum, einen gravierenden Sicherheitsvorfall oder internen Missbrauch möglichst sicher… …Kundenzufriedenheit und die Schaffung eines Alleinstellungsmerkmals. – Bei den Prozessen werden die internen Abläufe betrachtet und im Hinblick auf ihre… …, Vertraulichkeit und Fachkompetenz. – Die Prüfungsstandards bieten ein Rahmenwerk für die Durchführung und Förderung des internen Audits. Sie bestehen aus… …internen Audits, unterstützen. – Die praktischen Ratschläge bieten Hilfestellung bei der Anwendung des Ethikkodex und der Prüfungsstandards im Rahmen… …Internen Revision 2100 Art der Arbeiten 2200 Planung einzelner Aufträge 2300 Durchführung des Auftrags 2400 Berichterstattung 2500 Überwachung des… …innerhalb des internen Netzwerks erreicht werden kann, ist häufig nicht so sensibel zu beurteilen wie ein System, das in der DMZ steht und über das Internet…

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• Organisationen führen und entwickeln

  …Erfolgsfaktoren der Nutzung von externen und internen Beratern sind. Die Themen der 39. Ergänzungslieferung:– Angrenzende Bereiche der Unternehmensberatung–…

• Digitale Risiken und Werte auf dem Prüfstand

  …Internen Revisoren, welche Vorteile es für den Praktiker hat, wenn es – wie in der Internen Revision – nur ein globales und verbindliches Rahmenwerk wie die… …Internationalen Grundlagen für die berufliche Praxis der Internen Revision (IPPF) gibt.Zur Beurteilung des Risikomanagementsystems durch den Aufsichtsrat werden in… …einem interessanten Beitrag ein Kriterienkatalog und ein Bewertungssystem vorgeschlagen – Parallelen zum Quality Assessment der Internen Revision nach… …den Pflichtaufgaben jeder Internen Revision gehört, ist eine Beschäftigung mit diesen Themen für die betroffenen Prüfer unerlässlich.Michael Bünis, CIA…

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• Vielen DAX-Aufsichtsratschefs fehlt eigene Erfahrung als Unternehmer

  …Geschäftstätigkeit führen zu erhöhten Anforderungen an die Unternehmenssteuerung und -überwachung. Vor diesem Hintergrund kommt der Internen Revision eine… …Schlüsselfunktion zu. Mit § 107 Abs. 3 S. 2 AktG bestimmt zudem der Gesetzgeber die Sicherstellung der Wirksamkeit der Internen Revision als zentrale… …Internen Revision: Grundlagen und aktuelle Handlungsfelder der Internen Revision Nationale und internationale Standards und Richtlinien, u.a. Prüfung der… …Revisionsleitung Good Practice der Zusammenarbeit des Aufsichtsrats mit der Internen Revision Pflichtlektüre für verantwortliche Mandats- und Entscheidungsträger… …, die die Leistungsfähigkeit des Internen Revisionssystems sichern helfen. (ESV/fab)…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2020

  Ein außergewöhnliches Jahr geht zu Ende – nicht nur für die Interne Revision

  Dorothea Mertmann

  …. Jedenfalls hat das Jahr 2020 uns deutlich vor Augen geführt, wie fragil unsere Planungen sind. Mehr denn je wird von den Internen Revisorinnen und Revisoren… …gefordert, flexibel zu reagieren, wenn sich die Umstände ändern. Agilität in der Internen Revision heißt für uns daher in erster Linie schneller und flexibler… …zielgerichtet und innovativ die Lösungen der Internen Revision sein können. Denn eines steht fest: Um im Unternehmen relevant zu bleiben, sind Risiko- und… …Qualitätsorientierung der Internen Revision unabdingbar. In dieser Ausgabe finden Sie eine Analyse von Westhausen zum aktuellen Fraud-Report der ACFE. Diese grundlegende… …Informationsquelle zu empirischen Fraud-Befunden kann dazu dienen, die Positionierung der eigenen Internen Revision hinsichtlich der Anti-Fraud-Aktivitäten zu… …Aufgaben der Internen Revision kann heute digitalisiert wahrgenommen werden. Datenanalysen können den Wertbeitrag der Revisionsfunktion wirksam steigern… …. Christ beschreibt die Einführung von Datenanalysen in einer Internen Revision, mit der gleichzeitig auch ein Wandel in der Aufgabenwahrnehmung eingeleitet… …der Analyse allgemeiner kaufmännischer Prozesse. Die Prüfungsankündigung ist ein fester und unspektakulärer Bestandteil im Prüfungsprozess der Internen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2020

  Buchbesprechungen

  Michael Bünis

  …interessierten Internen Revisoren, welche Vorteile es für den Praktiker hat, wenn es – wie in der Internen Revision – nur ein globales und verbindliches Rahmenwerk… …wie die Internationalen Grundlagen für die berufliche Praxis der Internen Revision (IPPF) gibt. Zur Beurteilung des Risikomanagementsystems durch den… …Aufsichtsrat werden in einem interessanten Beitrag ein Kriterienkatalog und ein Bewertungssystem vorgeschlagen – Parallelen zum Quality Assessment der Internen… …Risikomanagementsystems zu den Pflichtaufgaben jeder Internen Revision gehört, ist eine Beschäftigung mit diesen Themen für die betroffenen Prüfer unerlässlich. Michael…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2020

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.10.2020 – 31.12.2020

  …Angermüller Das 1x1 der Internen Revision – Bausteine eines erfolgreichen Revisionsprozesses Das Qualitätsmanagementsystem der Internen Revision Einführung in… …Prüfung des Internen Kontrollsystems Prüfung der Aufbau- und Ablauforganisation in Kreditinstituten und Unternehmen Kennzahlen in der Revisionsarbeit… …Bünis Neu! Aufbaustufe IKS II – Interne Risiko- und Kontrollsysteme aufbauen und fortlaufend überwachen Systematische Prüfung des Internen… …Grundlagen Arbeitstechnik Grundstufe Berichterstattung der Internen Revision Der Prüfbericht – Die Visitenkarte der Internen Revision 4.–6.11.2020 Dr. Peter… …Dieterle Aufbaustufe Projekte prüfen aus Sicht der Internen Revision • Seminare Kaufmännische Revision Grundstufe 18.–20.11.2020 Dr. Peter Wesel… …Recht – Juristisches Grundlagenwissen für die Praxis der Internen Revision Aufbaustufe Datenschutz für Revisoren und Revisorinnen • Seminare Fraud &… …Digitale Transformation im Fokus der Internen Revision 27.11.2020 Alexander Wagner/Wiebke Backhaus 8.–9.10.2020 Mario Kaiser/ Wiebke Backhaus 26.11.2020… …fit und leistungsstark im Berufsalltag 5.–6.11.2020 Stefanie Möbus Kommunikation in der Internen Revision Professionelle Fragetechnik fürdie… …Internen Revision – Durchführung von Quality Assessments nach DIIR Revisionsstandard Nr. 3 Durchführung von IT-Sicherheitsaudits – Erwerb der zusätzlichen… …Prüfverfahrenskompetenz für § 8a BSIG Examenskurs IT-Grundlagen, IT-Audit und IT-Sicherheit für die Berufsexamen CIA, CISM und CISA Vorbereitung Teil 1 des Internen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2020

  Trends in der Zusammenarbeit zwischen Interner Revision, Compliance und Aufsichtsrat

  Wie die Community die Trends einschätzt
  

  Ines Schubiger, Stephan Pichler, Dr. Matthias Kopetzky

  …Wien in Kooperation mit dem IIA Austria um einen Realitätscheck bemüht. 1. Zusammenfassung Magistra Ines Schubiger ist Leiterin der Internen Revision der… …Internen Revision und Leiter des Think Tank „Governance, Risk & Compliance“ des IIA Austria. Dr. Matthias Kopetzky, CIA, CFE, CPA, ist Wirtschaftsforensiker… …der Stellung der Internen Revision vor allem im Bezug zum Aufsichtsorgan. Insgesamt wird daher von einer verstärkten Kommunikation aus der Internen… …als gelebte Praxis an. Angaben zur Teilnahme der Internen Revision an Sitzungen des Compliance-Komitees sind no- lens volens stark davon beeinflusst, ob… …ein solches überhaupt existiert. Dort, wo dies der Fall ist, scheint eine Teilnahme der Internen Revision durchaus Thema zu sein (Enquete 2017). Der… …Studie war zu entnehmen, dass 60 Prozent der Internen Revisionen zumindest anlassbezogen Teilnahmen erwägen. Der Stand der Forschung und die Praxis… …zeigen. 2. Organisatorische Zuordnung der Internen Revision Nach mehr als einem Jahrzehnt der Koexistenz von Interner Revision und Compliance geht es darum… …zukünftig ebenso eine steigende Zuordnung der Internen Revision zum Kontrollorgan. Interessant ist, dass sich das Aufsichtsorgan keine Veränderung zum Status… …quo wünscht. Eine direkte Zuordnung der Internen Revision zur Unternehmensleitung wird von den befragten Aufsichtsräten weiterhin präferiert. Warum… …Leitung der Internen Revision „direkten und uneingeschränkten Zugang“ zu Unternehmensleitung beziehungsweise Überwachungsorgan hat. 2 „Organisatorische…

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