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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2020

  Das neue DSGVO-Bußgeldmodell der Datenschutzkonferenz (DSK)

  Welche Änderungen bringt das neue Bußgeldmodell für Unternehmen?
  

  Tim Wybitul, Mehmet Celik

  …60 Der im DIIR-Arbeitskreis „Revision des Finanz- und Rechnungswesens“ entwickelte Praxisleitfaden unterstützt Sie bei der Prüfung der Wirksamkeit von…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2020

  Process Mining in der Internen Revision – Teil 1

  Grundlagen
  

  Univ.-Prof. Dr. Marc Eulerich

  …des Accountings und der Prüfung zu verbinden [zum Beispiel Schultz, M. (2013); Sonnenberg, C./Brocke, J. v. (2014)]. Dies ist umso verwunderlicher, als… …Prüfung von Konformität und sogar zur Identifikation von Prozessineffizienzen und Verbesserungspotenzialen einsetzen. Zusammenfassend kann also festgehalten… …Process Mining also explorativ in der Revisionsfunktion einsetzen oder zur konkreten Prüfung von Konformität und sogar zur Identifikation von…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2020

  Die Erhebungsmethode des Control Self Assessment (CSA)

  Ein erg
  

  Dieter Paschke

  …als eigenständige Prüfung begonnen werden. Die Einplanung sollte hier entsprechend der strategischen Risikoanalyse vorgenommen werden und analog zu… …Faktor berücksichtigt und die engere Einbindung der Einheit verlangt. Die Untersuchungsfelder sollten daher nicht nur auf die Prüfung aufsichtsrechtlicher… …Revision notwendig. Gegebenenfalls ist ein Follow-up im Rahmen einer klassischen Prüfung erforderlich. 7 The Institute of Internal Auditors (IIA) (1998): A… …. IT-Fragen im Rahmen von Due Diligence-Prüfungen); Prüfung und Unterstützung bei der Konzeption und Realisierung des steuerlichen Datenzugriffs in…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2020

  BGH-Urteil vom 24.09.2019 – 1 StR 346/18; Vorsatz und Irrtum bei § 266a Abs. 1 und 2 StGB

  Rechtsanwalt Dr. Jörg Habetha

  …jedenfalls nicht durchweg angemessen, Sachverhalte, in denen Unternehmer zwar geeignete Maßnahmen rechtlicher Prüfung ergreifen, ohne aber im Ergebnis etwa das…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2020

  Entscheidungen zum Insolvenzstrafrecht

  Oberstaatsanwalt Raimund Weyand

  …einer Kapitalgesellschaft handelnde Person unter Verkennung des Begriffs der bei Prüfung des Insolvenzgrundes der Zahlungsunfähigkeit zum Ausgleich der…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2020

  eStandards und ihr noch nicht ausgeschöpftes Potenzial in Zeiten der Digitalisierung

  Auswirkungen aktueller Forschungsergebnisse zu elektronischen Standards auf die Revisionsarbeit
  

  Daniel Neuß, Justin Pawlowski, Prof. Dr. Axel Winkelmann

  …Arbeitsprogrammen der Internen Revision wiederzufinden sind und sich daher eine Über - prüfung empfiehlt. Abgeleitete Fragestellungen für das Arbeitsprogramm: • Was… …. Eine zeitnahe Betrachtung bietet sich über eine explizite Prüfung an, sofern ein expliziter und fokussierter Prüfungsauftrag zu EDI-Schnittstellen in der… …welcher bevorstehenden Revisionsprüfung lassen sich die der EDI-Nutzung zugrunde liegenden Risiken betrachten? im Rahmen einer dedizierten Prüfung hierzu…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2020

  Verbandssanktionengesetz – Herausforderungen und Chancen für Unternehmen

  Einführung eines Unternehmensstrafrechts in Deutschland
  

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …Gerüchte, die noch keiner weiteren Prüfung unterzogen wurden und denen noch kein Tatsachenmaterial zugrunde liegt. 2. Vorliegen eines Anfangsverdachts: Hier…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2020

  ZCG-Nachrichten

  …Abschlussprüfer hat die Offenlegungsdokumente hinsichtlich der Einhaltung der Format-Vorgaben zu prüfen und über seine Prüfung im Bestätigungsvermerk in einem… …Offenlegungsdokumente finalisieren, bevor der Abschlussprüfer seine Prüfung abschließen kann.…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2020

  Aktuelle Rechtsprechung zum Insolvenzstrafrecht

  …, verantwortungsbewusst und insbesondere nach pflichtgemäßer Prüfung der Sach- und Rechtslage erteilt worden ist. Bei der Auskunftsperson ist dies der Fall, wenn sie die… …nach eingehender sorgfältiger Prüfung erfolgt und von der notwendigen Sachkenntnis getragen ist. Auskünfte, die erkennbar vordergründig und mangelhaft… …Prüfung an einen Dritten auskehrt, obwohl ihm bekannt ist, dass dieser in der Vergangenheit in vergleichbare Vorfälle verwickelt war, handelt leichtfertig…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2020

  Kryptowerte und Geldwäsche

  Compliance-Pflichten in Bezug auf Krypto-Token
  

  Dr. Alexander Cappel, Dr. Michael Born

  …dessen Rahmen Produkte umfassend unter verschiedenen Risikoaspekten geprüft werden. Die Prüfung auf Risiken der Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung ist… …Kryptowährungen als Zahlungsmittel eine erhöhte Prüfung dahingehend vornehmen sollten, ob Anhaltspunkte für Geldwäsche bestehen könnten. Sofern dies der Fall sein… …Hintergrund des „Leichtfertigkeitsrisikos“ des § 261 Abs. 5 StGB bei der Nutzung von Kryptowährungen als Zahlungsmittel eine erhöhte Prüfung dahingehend…

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