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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2021

  Ulrich Sieber, Marc Engelhart: Compliance Programs for the Prevention of Economic Crimes – An Empirical Survey of German Companies

  Rechtsanwalt Dr. Richard Hennecke

  …Prevention of Economic Crimes – An Empirical Survey of German Companies Duncker & Humblot, Schriftenreihe des Max-Planck-Instituts für ausländisches und… …Titel „Compliance Programs for the Prevention of Economic Crimes“, die im Jahr 2014 in der Schriftenreihe des Max-Planck-Instituts veröffentlicht worden…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2021

  Das geplante Finanzmarktintegritätsstärkungsgesetz (FISG)

  Eine kritische Diskussion aus Sicht der Internen Revision
  

  Univ.-Prof. Dr. Patrick Velte, Univ.-Prof. Dr. Marc Eulerich

  …mit Blick auf die Prävention und schnellere Aufdeckung von Topmanagement-Fraud wirkungsvoll unterstützen könnte. 1. Einleitung Univ.-Prof. Dr. Patrick… …Risikomanagementprozesse zu beurteilen und zu deren Verbesserung beizutragen. Insofern kann die Interne Revision auch einen wesentlichen Beitrag zur Prävention und…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2021

  Risikomanagementsysteme

  Warum RMS Fehlverhalten nicht verhindern
  

  Prof. Dr. Chris R. Schmidt, Dr. Sarah Bonau

  …Unternehmensrisikomanagement | organisationales Lernen | Whistleblowing | Prävention von Fehlverhalten | Governance ZRFC 1/21 21… …Prävention von Fehlverhalten zu schaffen, wird die Forschung zu Whistleblowing und Prävention von Fehlverhalten konsolidiert und mit bestehenden… …diskutiert, die im RMS nicht berücksichtigt sind und der Prävention von Fehlverhalten helfen. 2 Was meinen wir mit Fehlverhalten? Überall kommt es zu… …, Norway, and the US, Australian Journal of Public Administration, 72(4)/2013, S. 433,ff. Prof. Chris R. Schmidt Dr. Sarah Bonau ZRFC 1/21 22 Prevention… …Lernen bietet Ansätze zur umfassenderen Verhinderung von Fehlverhalten. ZRFC 1/21 24 Prevention tungen anpassen können, helfen Organisationen, Stakeholder… …und Training. 2. Minimierung der Erfahrung: Der Prozess der Wissenserzeugung in der Prävention von Fehlverhalten sollte die Erfahrungskomponente des… …: Der Wissenstransferprozess in der Prävention von Fehlverhalten sollte den Erfahrungsaustausch innerhalb eines Systems oder einer Gesellschaft maximieren… …Abhängigkeit von Transfer und Retention. 4. Storytelling erforderlich: Der Wissenstransferprozess in der Prävention von Fehlverhalten muss Abstraktion… …des kontinuierlichen Lernens: Die Prävention von Fehlverhalten erfordert einen ähnlichen kulturellen Rahmen wie Kaizen oder Lean – eine umfassende… …, generationenübergreifenden Kultur des Lernens und der Prävention von Fehlverhalten sein. 8. Globale Standards: Der länderspezifische gesetzgeberische und kulturelle Kontext…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2021

  Fraud Diamond und M.I.C.E.-Modell

  Erweiterungen von Donald R. Cresseys Fraud Triangle
  

  Jan Schmeisky, Alina Lichner

  …geschädigt worden sind. Das Ziel des vorliegenden Artikels ist es, unterschiedliche Betrugsrisikotheorien zur Prävention und Identifikation von Fraud und… …Bilanzbetrug darzustellen. Alina Lichner 1 Beweggründe für Fraud und theoretische Erklärungsmodelle Bei der Prävention und Aufdeckung von Betrug ist es wichtig… …aufgezeigten Modelle bieten eine Grundlage zur Prävention und Investigation von Betrugsdelikten und können dadurch der Erweiterung von… …and its relevance to fraud prevention in the village government in Indonesia, Asia Pacific Fraud Journal, 2016, S. 177–188. Die Faktoren im…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  Terrorismusfinanzierung durch Kryptowährungen

  Wie Bitcoin und Co. von Terroristen missbraucht werden
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Marie-Christin Falker

  …sensibilisieren und eine effektivere Prävention zu erreichen. Dr. Dr. Fabian Teichmann Marie-Christin Falker 1 Einleitung Derzeit stellt Terrorismusfinanzierung ein… …Journal of Law and Economics, 26(3) 2008, S. 387–404; Trechsel, S., Geldwäscherei: Prävention und Massnahmen zur Bekämpfung, Zürich 1997. Die Gesetzeslage… …betreffend Kryptowährungen ist international nicht einheitlich und bietet somit Schlupflöcher. ZRFC 6/21 264 Prevention Ein Verständnis für die Vorgehensweise… …der Täter ist essenziell für eine erfolgreiche Prävention. 2 Methoden Während die bestehende Literatur diskutiert, dass Terrorismusfinanzierung ein… …Zeitpunkten zu abweichenden Resultaten führen kön- 8 Vgl. Teichmann, F., Strafprozessuale Schranken und Hürden in der Kriminalitätsbekämpfung und -prävention… …Kryptowährungen erfordert nicht immer eine Identifikation des wirtschaftlich Berechtigten. ZRFC 6/21 266 Prevention Können Kryptowährungen ähnlich wie Fiatgeld… …., Bingley 2018; Teichmann, F., Strafprozessuale Schranken und Hürden in der Kriminalitätsbekämpfung und -prävention, untersucht am Beispiel der Bekämpfung der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2021

  Regulatory Technology als Hilfsmittel von Compliance

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …geben damit Aufschluss über die tatsächliche Schadenshöhe. Außerdem lässt sich so gut feststellen, wie man Lehren für eine bessere Prävention in der…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2021

  Zielgenaue Weiterbildung – ein Muss für jede wirksame Interne Revision

  Dorothea Mertmann

  …institutionalisierte Interne Revision einzufordern, welche mit Blick auf die Prävention und schnellere Aufdeckung von Topmanagement- Fraud wirkungsvoll unterstützen…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2021

  Klassisch: Kartellrechtliche Compliance

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Editorial ZRFC 3/21 97 Klassisch: Kartellrechtliche Compliance Liebe Leserinnen, liebe Leser, zu den Grundfragen der Compliance gehört die Prävention…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2021

  Ruf nach Klarheit und Rechtssicherheit

  Wolfhart Fabarius

  …Risikomanagement auf den einschlägigen Gebieten von Compliance und Wirtschaftsethik zu betreiben und Hinweisgebern Gehör zu verschaffen. Anreize zur Prävention…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2021

  Inhalt / Impressum

  …Risk, Fraud & Compliance (ZRFC) Prävention und Aufdeckung durch Compliance-Organisationen Jahrgang: 16. (2021) Erscheinungsweise: 6-mal jährlich… …Druck: Ludwig Austermeier Offsetdruck, Berlin Inhalt 01.21 Prevention Risikomanagementsysteme 21 Warum RMS Fehlverhalten nicht verhindern Prof. Dr. Chris…