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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Der Geldwäschebeauftragte und die Zentrale Stelle

  Rüdiger Quedenfeld

  …kriminologischer Definition handelt es sich bei Wirtschaftskriminalität um die vertrauensmissbrauchende Begehung von Straftaten im Rahmen einer tatsächlichen oder… …zuständig. Der GWB sowie sein(e) Stellvertreter müssen berechtigt sein, im Rahmen der Erfüllung ihrer Aufgaben – für das Unternehmen die notwendigen… …, dass Auszüge aus diesen Prüfberichten mit den genannten Fest- stellungen an den GWB weiterzuleiten sind. Im Rahmen seiner generellen Rechte auf… …auf die Einhaltung der o. g. Vorschriften. Der GWB hat durch risikobasierte Überwachungshandlungen im Rahmen eines strukturierten Vorgehens die… …im Rahmen der gemäß §4 Abs. 3 Satz 2 GwG vorzulegenden und entsprechend ausgestalteten Risikoanalyse geschehen. Weitere ad-hoc Berichte sind beim… …unternehmensinterne Weisungsrecht darf ausschließlich im Rahmen der Aufgabenerfüllung mit Bezug zur Geldwäscheprävention und der Verhinde- rung von… …oder zu verschaffen, die im Rahmen der Erfüllung seiner Aufgaben von Bedeutung sein können.“40 Das beinhaltet ein umfassendes und „uneingeschränktes…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorstand der AG

  Compliance

  Dr. Marcus Reischl

  …ganz erheblicher Höhe erreicht.2 Beispiel: Volkswagen hatte im Rahmen des Dieselskandals nicht nur eine Geldbuße von EUR 5 Millionen zu tragen, sondern… …Compli- ance Management Systems eines Unternehmens im Rahmen der Bußgeldbe- messung nach §30 OWiG zu berücksichtigen ist.3 Sollte das derzeit diskutierte… …Pflichtenkorsett. Bei Hinweisen auf eine aktienrechtliche Pflichtverletzung hat der Aufsichtsrat im Rahmen seiner Überwachungsaufgabe (§111 Abs. 1 AktG) auch… …Pflichtverletzung dar, dem Vorstand steht insoweit kein Ermessen zu.34 Insbesondere darf der Vorstand im Rahmen der Legalitätspflichten keine Nütz- lichkeits- oder… …Compliance-Abteilung der Ge- sellschaft hatte im Rahmen einer präventiven Überprüfung des Projekts Hinweise darauf gefunden, dass ein lokaler Vertriebspartner…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Unternehmensberichterstattung

  Integrated Reporting – Status quo und Perspektiven der integrierten Berichterstattung

  Prof. Dr. Peter Kajüter, Manuel Herkenhoff

  …. rücksichtigen.410 Regulierer und Standardsetzer haben sich dieses Mecha- nismus in den letzten Jahren verstärkt bedient, u. a. im Rahmen der euro- päischen… …unterscheidet sich das Rahmen- 152 Teil I Regulatorische Anforderungen und Empfehlungen 417 Im Rahmen der Überarbeitung des Rahmenkonzepts wurde der Begriff… …Veränderungen verschiedener Kapitalarten (IR F.2.4). Die überarbeitete Version des Rahmen- konzepts differenziert hierbei zwischen einer Mehrung, einem Erhalt und… …Leitlinie dar, von der selbst keine rechtlich bindenden Vorgaben ausgehen. Auch unabhängig von dem Rahmen- konzept gibt es weltweit kaum regulatorische… …vermittelt würde. Das Rahmen- konzept des IIRC stößt in den USA somit auf stark formalisierte Berichtspflich- ten, die bereits eine lange Tradition aufweisen… …nicht als inte- griert. Im Rahmen der nichtfinanziellen Berichterstattung nach dem CSR-RUG spielt das Rahmenkonzept des IIRC bei den DAX-Unternehmen kaum… …. 8). Im Rahmen einer separaten Berichterstattung veröffentlichten für das Geschäftsjahr 2019 zehn DAX-Unternehmen (33%) einen gesonderten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Unternehmensberichterstattung

  Vergütungsbericht – eine Komponente der nichtfinanziellen Berichterstattung

  Prof. Dr. Patrick Velte

  …Abschlussprüfer musste im Rahmen der Recht- und Ordnungsmäßigkeitsprüfung auch auf die Anwen- dung von DRS 17 eingehen.319 Die Prüfung der Anhangangaben beinhalte… …Abschlussprüfer die Dokumente im Rahmen seiner Vorbehaltsprüfung der Finanzberichterstattung „kritisch lesen“.324Nach der deutschen Übersetzung des International… …Unternehmensführung nach §289f HGB, sodass diese – wie bereits ausgeführt – lediglich formell im Rahmen der Abschlussprüfung einbezogen wird. Dies trifft ebenso für die… …zwischen der regelmäßigen Kenntnisnahme (Kodexemp- fehlungen) und der sachlichen Befassung (handelsrechtliche Pflichtangaben) im Rahmen der Abschlussprüfung… …nichtfinanzielle Unternehmensberichterstattung (inkl. des Vergütungsberichts nach dem ARUG II) muss lediglich formell im Rahmen der externen Abschlussprüfung… …, Prüfung des Lageberichts im Rahmen der Abschlussprüfung, Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V. (IDW), in: IDW Life 2018, S. 225–231. IDW PS…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2021

  Das Instrument der Hausdurchsuchung

  Ein Überblick über die Hausdurchsuchung als kartellrechtliche Zwangsmaßnahme
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Nadia Fiechter

  …WEKO im Rahmen von vier Untersuchungen mehrere Hausdurchsuchungen in allen Sprachregionen der Schweiz durch. 6 Auch im Jahr 2019 hat sich die… …Rahmen der Selbstanzeige vorgelegte Beweismittel, welche bereits anlässlich Hausdurchsuchung beschlagnahmt wurden, keinen entscheidenden Beitrag zum… …Selbstbelastung ist nach Maßgabe des Nemotenetur-Prinzips nicht notwendig. ZRFC 3/21 126 Detection Korrespondenzen mit Anwälten sind unter Umständen im Rahmen einer… …Beschlagnahme nicht mehr durch das Berufsgeheimnis geschützt. 2.5.2 Weitere Untersuchungen Im Rahmen von Hausdurchsuchungen können zudem vor Ort und in den… …Wettbewerbsbehörden entschieden wird, verzögern solche Verfahrensschritte die Untersuchung, welche im Rahmen dieser Verfahrensschritte stark eingebunden werden können… …1. Mai 2005 auch unabhängig von der Durchführung von Hausdurchsuchungen. Früher konnten Vernehmungen nur im Rahmen von Hausdurchsuchungen stattfinden… …Entscheidung über die Frage der Beweismittelverwertung der im Rahmen des (unzulässigen) Vollzuges des Hausdurchsuchungsbefehls beschlagnahmten Gegenständen und…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 4/2021

  Optimierung und Produktivitätssteigerung durch Human Enhancement-Technologien

  Beschäftigte, Gesundheit und Daten als Schutzmotive
  

  Fabienne Graf, Carolin Kemper

  …gegenüber, welche den normativen Rahmen für Human Enhancement-Technologien am Arbeitsplatz flankieren. 1. Die Vermessung der Arbeitnehmenden: People Analytics… …ist. 43 Der Beziehungsdynamik in Arbeitsverhältnissen muss im Rahmen des Beschäftigtendatenschutzes Rechnung getragen werden. 44 Zum einen sollten sich… …Arbeitgeberin Obwohl die Arbeitgeberin der Arbeitnehmerin Weisungen im Rahmen des Arbeitsverhältnisses erteilen darf (§ 611 BGB, § 106 S. 1 GewO), kann sie den… …GewO) sowie der gesetzlichen Vorschriften ausgeübt werden. 51 Im Rahmen des billigen Ermessens sind die wesentlichen Umstände des Einzelfalls abzuwägen… …Betriebsrat kann sich schon im Rahmen der Gefährdungsbeurteilung einbringen 78 sowie bei der Wahl der Maßnahmen mitbestimmen. Das Mitbestimmungsrecht hängt vom… …Vorrang der Verhältnisprävention nicht umgehen. Jedoch kann die Konzentration der Beschäftigten durchaus im Rahmen der Verhältnisprävention gefördert werden… …Lichte der Verhältnismäßigkeit gemäß Art. 1, 2 Abs. 1 GG, und sieht im Rahmen von internen Untersuchungsmaßnahmen den Zugriff auf E-Mailkonten von… …solche Überwachung auf eine „lückenlose, dauerhafte oder sehr detaillierte automatisierte Er­fassung“? 135 Zumindest im Rahmen der Herstellerangaben 136…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2021

  Folgen Sie dieser Vereinigung! – Die WisteV-wistra Neujahrstagung 2021 in Zeiten der Pandemie

  Rechtsanwalt Alexander Sättele

  …zwischen einer umfassenden Kooperation mit den Ermittlungsbehörden im Rahmen einer internen Untersuchung einerseits und der Wahrnehmung von… …Unternehmensverteidigung entschärft. Nach dieser Konzeption brauche eine vollumfängliche Kooperation keinen Verzicht auf Verfahrensrechte zu bedeuten. Im Rahmen einer…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2021

  ZCG-Nachrichten

  …Risikosituation ab. Die Bewertung und Priorisierung entlang der im Gesetzentwurf verankerten Prinzipien erfolge durch die Unternehmen im Rahmen ihrer Risikoanalyse… …aufgrund des Nationalen Aktionsplan Wirtschaft und Menschenrechte (NAP) von 2016 gebunden. Die abschließende repräsentative Erhebung im Rahmen des…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 5/2021

  Besonderheiten im Datenschutz bei digitalem 360-Grad-Feedback

  Kathrin Schürmann

  …Dokumentationen von Daten (z. B. Erkrankungen) unterbleiben und sich das Feedback im vorgegebenen Rahmen hält. Für eine aussagekräftige Beurteilung dürfte ein… …Leistungsstand der Mitarbeiter:innen zu evaluieren, um leistungsverbessernde und fördernde Maßnahmen ergreifen zu können. Hierbei sind selbstverständlich im Rahmen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2021

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  …führen könnten. Im ersten Kapitel wird im Rahmen der externen Berichterstattung auf die nichtfinanzielle Erklärung nach dem CSR-Richtlinie-Umsetzungsgesetz… …deren Ermittlungsbefugnisse weiter angleichen. Deutschland hat die Vorgaben der Richtlinie im Rahmen der 10. GWB-Novelle umgesetzt. Unternehmen müssen…