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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2021

  Unternehmensstrafrecht

  Assessor Peter-Jan Solka

  …Bruchteil der angebrachten Kritik gegenüber dem Verbandssanktionengesetz zu äußern, stellte sie vier bedenkliche Thesen auf: • These 1: Das… …und politische Diskussion 67 Das Verbandssanktionengesetz ist darauf angelegt, die Verteidigung zurückzudrängen Hinsichtlich These 1 würden…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2021

  Jahn/Krehl/Löffelmann/Güntge: Die Verfassungsbeschwerde in Strafsachen

  Rechtsanwalt Raoul Beth

  …„konkretisiertes“ Verfassungsrecht“ bezeichnet (S. 1 m.w.N.) und die Rechtsprechung des Bundesverfassungsgerichts ist oftmals sogar beschuldigtenfreundlicher als die… …, wenn er zwar keine Verletzung des Art. 103 Abs. 1 GG rügen möchte, es nach der Begründung der angegriffenen Entscheidung aber naheliegt, dass das Gericht…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2021

  Ulrich Sieber, Marc Engelhart: Compliance Programs for the Prevention of Economic Crimes – An Empirical Survey of German Companies

  Rechtsanwalt Dr. Richard Hennecke

  …Verband verhängt werden soll, setzt der aktuelle Regierungsentwurf gem. § 3 Abs. 1 Nr. 2 voraus, dass Leitungspersonen des Verbandes die Straftat durch… …erschweren können. Gem. § 15 Abs. 1 Nr. 2 ist Grundlage für die Bemessung der Verbandsgeldsanktion im Falle einer Aufsichtspflichtverletzung „auch die Schwere…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Integration der Corporate-Governance-Systeme

  Compliance-Managementsystem

  …kommt hierbei die Pflicht zur Überwachung der Rechtmäßigkeit, Ordnungsmäßigkeit und Zweck- mäßigkeit des Handelns des Vorstandes (vgl. §111 Abs. 1 AktG)… …Legalitätsprin- zips geschaffen (vgl. §2 Abs. 1 Nr. 1 VerSanG-E i.V.m. §2 Abs. 1 Nr. 2 VerSanG- 36 Compliance-Managementsystem 1 Siehe dazu das… …einord- nen. Dies verdeutlicht, dass beide Standards ihre Berechtigung haben und eher die Stoßrichtung im Rahmen der Gestaltung unterschiedlichwar. 1… …übergeordnete Fragen: 1. Ist das Programmgut aufgebaut? (Design) In diesem Zusammenhang wird initial ein Compliance Risk Assessment an- gesprochen, das als… …plinarmaßnahmen im Falle von Verstößen. 3. Funktioniert das Programm tatsächlich? (Wirksamkeit) (U.S. Department of Justice: S. 1) Hinsichtlich der Frage der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Grundlagen der Geldwäschebekämpfung

  Rüdiger Quedenfeld

  …I. Grundlagen der Geldwäschebekämpfung 3 1 2 3 Was ist Geldwäsche – das „Drei-Phasen-Modell“ Bisher waren nur klar definierte Straftaten… …folgt im neuen §261 Strafgesetzbuch (StGB) definiert (all crime Ansatz): – Auszug – „§261 StGB Geldwäsche (1) Wer einen Tatertrag, ein Tatprodukt oder… …einen an dessen Stelle getretenen anderen Vermögensgegenstand 1. verbirgt, 2. in der Absicht, dessen Auffinden, dessen Einziehung oder die Ermittlung von… …Absatz 1 von Bedeutung sein können, verheimlicht oder verschleiert.“ … Geldwäsche ist das Verschleiern der Herkunft von Geldern und Vermögenswer- ten… …Geldwäsche in drei Phasen: 1. Phase – Placement Das aus Straftaten erworbene Geld muss von Bargeld in Buchgeld umgewandelt werden. Das heißt, es muss auf… …Konten von Banken eingezahlt oder transferiert, 4 I. Grundlagen der Geldwäschebekämpfung 4 5 6 1… …. 1302. 42 21 BT-Drs. 12/989, S. 1. stimmungen in der Empfehlung des Europarates zu Maßnahmen gegen die Übertragung und gegen das Verheimlichen von… …können, dienen. Diese Verpflichtung gilt auch als übergeordnete Wirtschaftseinheit für die gesamte Gruppe. Außerdem müssen gemäß §25h Abs. 9 Satz 1 KWG die… …§25c Absätze 1 und 9 KWG (Sonstige strafbare Handlungen) vom 16.06. 2011 hat die BaFin die vom ZKA erarbeiteten und mit dem BMF und der BaFin…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Cyber Security in der Risikoberichterstattung

  Relevanz von Cyber Security Controls im Zuge der Risikoberichterstattung

  Patrick Król

  …119 1 Muth (2020). 2 Bitkom (2020), S. 23. IV. Relevanz von Cyber Security Controls im Zuge der Risikoberichterstattung Patrick Król 1… …Rinker (2019), S. 261 ff. 4 Eckert (2018), S. 1. tung über Cyber-Risiken der DAX-Unternehmen3 aus dem Jahr 2019 von der Diplom-Volkswirtin und… …Bereitstellungsmodellen:57 1. Private Cloud 2. Public Cloud 3. Community Cloud 4. Hybrid Cloud 134 IV. Relevanz von Cyber Security Controls im Zuge der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2021

  Die Implementierungsleitlinien

  Konkrete Handlungshinweise in den Internationalen Grundlagen für die berufliche Praxis der Internen Revision (Teil 7)
  

  Michael Bünis

  …Institute of Internal Auditors (IIA). 1 Die Einhaltung ihrer verbindlichen Elemente (Grundprinzipien, Ethikkodex, Standards und Definition der Internen… …den Standards 2300-2600 erläutert. 1. Planung einzelner Aufträge (Standard 2200) Interne Revisoren müssen für jeden Auftrag eine Planung entwickeln und… …sollen den Auftragsumfang und die Er- 1 Vgl. IIA/DIIR (2019). wartungen der Interessengruppen verstehen und sich mit vorherigen Prüfungen in dem… …ESV@ESVmedien.de · www.ESV.info Kraus-Baumann_Anzeige_184x75_4c.indd 1 07.01.2021 16:33:12 01.21 ZIR 15…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2021

  Aus der Arbeit des DIIR

  …. 30 G · 10785 Berlin Tel. (030) 25 00 85-227 Fax (030) 25 00 85-275 ESV@ESVmedien.de · www.ESV.info REF_Anzeige_184x210_4c.indd 1 03.11.2021 11:34:28…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2021

  Allgemeines Wirtschaftsstrafrecht

  Rechtsanwalt Dr. David Rieks

  …: Litigation-PR: Wie Krisenkommunikation im Gerichtssaal der Öffentlichkeit funktioniert Springer Gabler, 1. Aufl. 2020, 227 Seiten, 39,99 Euro. I. Einleitung „Wie…

• Mobiles Arbeiten: Arbeitgeber müssen Homeoffice anbieten, wo es möglich ist

  …Deutschen-Post-Stiftung gefördert. Mobiles Arbeiten während und nach der Pandemie 20.01.2021 Homeoffice: Worum es geht und wo wir stehen (Teil 1) Die…