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• Corporate Governance

  …. Dieses Buch bietet dem Leser mittels eines weiten Risikobegriffs ein Werk, das Praxiswissen aus allen Teilbereichen integriert darstellt, die bestehenden…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2021

  ZCG-Nachrichten

  …die unternehmerischen Sorgfaltspflichten in Lieferketten vorgelegt. 1 Das Gesetz soll ab 2023 für Unternehmen mit mindestens 3.000 Beschäftigten und ab… …, Präventions- und Abhilfemaßnahmen zu ergreifen, Beschwerdemöglichkeiten einzurichten und über ihre Aktivitäten zu berichten. Das betrifft auch den Umweltschutz… …lässt vorerst auf sich warten. Das SPD-geführte Bundesjustizministerium hatte einen Entwurf vorgelegt, 3 der von der CDU/CSU nun jedoch abgelehnt wurde… …Richtlinie zum Schutz von Hinweisgebern. Würde das Whistleblowing-Gesetz in Deutschland nicht über die EU-Vorgaben hinausgehen, bestünde beispielsweise keine… …. de/aktuelles/detail/article/verbaende-kritisierenscheitern-von-whistleblowing-gesetz/ (Abruf: 18.5.2021). 122 • ZCG 3/21 • Prüfung Interne Untersuchungen c ZCG-Nachrichten Compliance-Verband plädiert für einheitliche Gesetzgebung Das… …Compliance- Verantwortlichen demnach das Verbandssanktionengesetz, das eine direktere und ausgeweitete Haftung von Organisa­tionen für Compliance-Verstöße… …der Menschenrechte in ihrer gesamten Lieferkette mittels Vorgaben zum Risiko- und Beschwerdemanagement verpflichtet. Hinzu kämen das… …trat bereits eine kartellrechtliche Neuerung in Kraft: die Möglichkeit, Sanktionen bei Kartellrechtsverletzungen zu reduzieren, wenn das betroffene… …thematischen Spezialgesetze sollten sich auf das Compliance-Gesetz beziehen und konzeptionell und terminologisch daran andocken. 1 Dico, Dico Stellungnahme zu… …eine Einzelfallprüfung sein und nicht pauschal für eine Region oder einen Staat erfolgen. Das betonte jetzt die Bundesregierung in ihrer Antwort auf eine…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2021

  Die Wahrnehmung der Disziplin der Internen Revision in Kreditinstituten

  Welche Interessengruppen und -bereiche einen Einfluss auf die Wahrnehmung haben
  

  Jill Round

  …Backoffice-Tätigkeit hatte, entwickelte sie sich zu einer wichtigen Informationsquelle für das Leitungsorgan eines Instituts. Gemäß IPPF 1 ist es Aufgabe der Internen… …das Institut bei seiner Zielerreichung und schafft einen Mehrwert, indem sie die Wirksamkeit von Risikomanagement-, Kontroll- und Governance- Prozessen… …Erkenntnisse aus den Daten mehr ergeben und eine Theorie daraus abgeleitet werden kann. Konkret bedeutet das, dass in einem ersten Schritt die Literatur zum… …. Dabei spielt die Sprache keine Rolle, in der das Dokument veröffentlicht wurde. Es wurden deutsch- und englischsprachige Daten gesammelt, um sich… …genutzt, die das Ziel verfolgt, die in den Daten vorgefundenen Begriffe in Form von sogenannten Codes zu verarbeiten und in Kategorien zu klassifizieren… …. Das heißt, es werden im Rahmen der Analyse festgelegte Begriffe als Codes behandelt. Dabei wird der Inhalt der Codes und die sich daraus ergebenden… …. Aus dieser Datengrundlage ergeben sich Code-Häufigkeiten. Darauf basierend werden Codes konfiguriert, um das gemeinsame Auftreten von Begriffen in einem… …Hintergrund der Selektion dieser Dokumente ist, dass es sich bei der aktuell praktizierten Revisionstätigkeit im Bankenumfeld um eine in das Drei-Linien-Modell… …eingebettete Disziplin handelt. Das Drei-Linien-Modell wirkt dabei unterstützend, die entsprechenden Prozesse und Strukturen zu identifizieren, die eine… …Zielerreichung mit einem starkem Risikomanagement und einer entsprechenden Governance ermöglichen. 2 Im Ergebnis veranschaulicht das Modell die Funktionsfähigkeit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  IT-basierte Überwachungssysteme

  Rüdiger Quedenfeld

  …Bereits 1980 forderte der Ministerausschuss des Europarates die Mitwirkung der Banken im Kampf gegen das organisierte Verbrechen1. 1988 veröffentlichte der… …Zahlungsverkehrs und aller Konten eines Instituts zielfüh- rend sein kann. Wörtlich schreibt der Baseler Ausschuss in dem Bericht der Arbeitsgruppe für das… …System verfü- gen, das ihr das Aufspüren ungewöhnlicher oder verdächtiger Vorgänge auf sämt- lichen Konten ermöglicht. Dies kann z.B. durch Festlegen von… …Transaktionsarten sollten von der Bank als möglicher Hinweis darauf gedeutet werden, dass der Kunde ungewöhnliche oder verdächtige Geschäfte tätigt. Das können z.B… …Bericht/dl_rs_0225_gw_anlage.pdf, Abruf: 18. 11. 2020. 262 satz, der schlecht zur Höhe des Guthabens passt, kann darauf hindeuten, dass das Konto zur Geldwäsche benutzt wird… …Geldwäschegesetzes mit angemessenen Maßnahmen zu untersuchen, um das Risiko der Transaktion im Hinblick auf strafbare Handlungen im Sinne von Absatz 1 Satz 1 überwa-… …hindeuten.“4 Im Klartext bedeutet das, dass Finanzinstitute IT-Systeme zu implementieren und zu aktualisieren haben, mit deren Hilfe sie alle Transaktionen und… …Zahlungsverkehrs-/ Transaktionssystemen der Institute gekoppelt. Jede in das Institut eingehende und jede aus dem Institut hinausgehende Zahlung, idealerweise auch… …, Indiz als Auftraggeber, Empfänger oder als Verwendungszweck er- scheint, wird diese Transaktion imMonitoring angezeigt. Das Monitoringsystem kann so… …, Dienstleistern und – die Vorprüfung vonMitarbeitern vor Einstellung in das Institut. III.2.1 Indizien für die Monitoringsysteme Als Indizien für die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2021

  Corporate Social Performance und Insolvenzwahrscheinlichkeit

  Implikationen für die Unternehmenssteuerung und -überwachung
  

  Felix B. Fischer, Florian Habermann, Prof. Dr. Anton A. Burger

  …. In der Studie wird untersucht, inwiefern solche Maßnahmen das Insolvenzrisiko reduzieren können. Sie berücksichtigt dabei die Besonderheiten der… …Aufschwungphase hat das CSP-Niveau keinen signifikanten Einfluss auf das Insolvenzrisiko. bei ausbleibenden positiven Effekten – zu einer höheren… …untersucht wird. Es wird überprüft, wie sich das CSP-Niveau und Maßnahmen zur Erhöhung des CSP-Niveaus auf die Insolvenzwahrscheinlichkeit von Unternehmen… …unterschiedlich ausfallen. In einer wirtschaftlichen Aufschwungphase hat das CSP-Niveau keinen signifikanten Einfluss auf das Insolvenzrisiko, während zusätzliche… …CSP-Maßnahmen dieses Risiko sogar erhöhen. Dahingegen wirkt sich in einer Abschwungphase das CSP-Niveau „positiv“ auf das Insolvenzrisiko aus, also in dem Sinn… …: je höher die CSP, desto niedriger die Insolvenzwahrscheinlichkeit. Zusätzliche CSP-Maßnahmen in der wirtschaftlichen Krisenphase können das… …mit einem hohen CSP-Niveau auf die Loyalität ihrer Stakeholder wie Eigentümer, Mitarbeiter, Kunden und Zulieferer verlassen, sodass das Insolvenzrisiko… …. Die zusätzlichen Kosten werden demnach an die Kunden durchgereicht, sodass das Insolvenzrisiko nicht ansteigt. Führungsbezogene Maßnahmen im Sinne der… …Governance weisen wiederum andere Effekte auf das Insolvenzrisiko auf: Während eines Aufschwungs wirkt sich ein hohes Niveau an Governance negativ auf die… …Überlebenschancen von Unternehmen aus; in Abschwungphasen erhöhen zusätzliche führungsbezogene Maßnahmen das Insolvenzrisiko. Ersteres deutet darauf hin, dass in…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2021

  ZCG-Nachrichten

  …der Compliance-Kultur und eine wirksame Kommunikation stellen für Compliance-Verantwortliche aktuell die größten Herausforderungen dar. Das ist das… …Regierungsentwurf des Verbandssanktionengesetzes. Kurz danach wurde das Gesetzesvorhaben einstweilen zurückgestellt. C Künftig werden 92 Prozent aller Organisationen… …befragten ­Unternehmen verpflichten die Mitarbeitenden zur Rückkehr vom Homeoffice oder vom mobilen Arbeiten ins Büro. Das hat das Marktforschungsunternehmen… …ist. Drei wesentliche Themen für Arbeitgeber sind in den nächsten sechs Monaten laut Studie Gesundheit und Sicherheit (83 Prozent), das Engagement der… …gesamtgesellschaftlichen Auswirkungen auch Folgen für die Arbeitssituation in allen ­Behörden, Organisationen und Unternehmen. Das sind zwei der zentralen Aussagen des… …Schadprogrammvarianten steigen drastisch Demnach ist die Anzahl der Schadprogrammvarianten auf bis zu 553.000 neue Varianten pro Tag gestiegen. Das entspricht einer… …Steigerung von 22 Prozent gegenüber dem Vorjahr. Auch die Qualität der Angriffe nahm beträchtlich zu, berichtet das BSI. Immer häufiger verschlüsselten… …, herausgehobene Ziele. Als weitere Sicherheitsvorfälle nennt das BSI DDoS-Attacken, Schwächen in kryptografischen Verfahren und hybride Bedrohungen durch fremde… …all ihren Chancen und Möglichkeiten auch viele Gefahren und eine wachsende Angriffsfläche mit sich“, so das BSI. Die Digitalisierung müsse deshalb „neu… …Gesprächen mit dem Management von Portfolio-Unternehmen an – 10 Prozentpunkte mehr als vor vier Jahren. Das ist das Ergebnis einer Umfrage von Russell…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2021

  Inhalt / Impressum

  …50 • ZCG 2/21 • Inhalt Editorial ZCG Management Sustainable Governance 49 Wolfhart Fabarius Das Three Lines Modell: Strukturierung der Corporate… …Herausforderungen der modernen Unternehmensführung und -überwachung. Lange Zeit wurde das Three-Lines-of-Defense- Modell (TLoD) zur Strukturierung der… …ergeben haben, wurde im Jahr 2020 als eine grundlegende Überarbeitung das Three Lines Modell (TLM) durch das Institute of Internal Auditors veröffentlicht… …. Der vorliegende Beitrag stellt das neue Modell kritisch dar und diskutiert die Gemeinsamkeiten und Unterschiede zum TLoD. Diversität im Vorstand von… …Datenschutzgrundverordnung ist aber auch das Datenschutzrecht ein wesentlicher Faktor für M&A-Transaktionen geworden. Zum einen muss jede M&A-Transaktion so vorbereitetet und… …: www.ESV.info/zeitschriften.html. Das Manuskript erbitten wir per E-Mail bevorzugt in Word, sonst zusätzlich im RTF-Format. Zur Ver­öffentlichung angebotene Beiträge müssen frei… …werden. Mit der Annahme zur Veröffent­lichung überträgt der Autor dem Verlag das ausschließliche Verlagsrecht und das Recht zur Herstellung von… …Sonderdrucken für die Zeit bis zum Ablauf des Urheberrechts. Das Verlagsrecht umfasst auch die Rechte, den Beitrag in ­fremde Sprachen zu übersetzen… …Wege zu verbreiten (online und/oder offline), das Recht zur weiteren ­Vervielfältigung und Verbreitung zu gewerblichen Zwecken im Wege eines… …fotomechanischen oder eines anderen Verfahrens ­sowie das Recht zur Lizenzvergabe. Dem Autor verbleibt das Recht, nach Ablauf eines Jahres eine einfache…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2021

  Inhalt / Impressum

  …21, 22 EntgTranspG 149 Alana Pleger / Julia Schneider Die Entgeltgleichheit und -transparenz unterliegt einer zunehmenden Regulierung. Durch das… …die Komplexität der Aufgaben nehmen zu. Eine Berufsfeldstudie der Hochschule Luzern untersucht sowohl das Selbstbild als auch das vermutete Fremdbild… …erwartenden Kriterien 167 Andrea Dörflinger / Manuela Ender / Tim Herberger Das Thema Nachhaltigkeit gewinnt immer mehr an Bedeutung. Neben dem klassischen… …der EU-Taxonomie ein einheitliches Regelwerk, das teilweise 2020 veröffentlicht wurde. Dieser Beitrag beantwortet die Frage, inwieweit die Kriterien der… …, stellt sich die Frage, welche Agenturen sich am Markt behaupten werden. Ist die Verschärfung der externen Rotationspflicht durch das FISG zielführend? 174… …. Das Manuskript erbitten wir per E-Mail bevorzugt in Word, sonst zusätzlich im RTF-Format. Zur Ver­öffentlichung angebotene Beiträge müssen frei sein von… …der Annahme zur Veröffent­lichung überträgt der Autor dem Verlag das ausschließliche Verlagsrecht und das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für… …die Zeit bis zum Ablauf des Urheberrechts. Das Verlagsrecht umfasst auch die Rechte, den Beitrag in ­fremde Sprachen zu übersetzen, Übersetzungen zu… …(online und/oder offline), das Recht zur weiteren ­Vervielfältigung und Verbreitung zu gewerblichen Zwecken im Wege eines fotomechanischen oder eines… …anderen Verfahrens ­sowie das Recht zur Lizenzvergabe. Dem Autor verbleibt das Recht, nach Ablauf eines Jahres eine einfache Abdruckgeneh­migung zu erteilen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  Ethische Verantwortung in der digitalen Transformation

  Ein Interview mit dem Theologen und Philosophen Prof. Dr. Peter G. Kirchschläger
  

  Prof. Dr. Peter G. Kirchschläger

  …ethischer Relevanz handelt. Digitale Transformation verändert das Leben von Menschen und stellt uns vor neue ethische Fragen. Der von Menschen gestaltete… …Herausforderungen, das Menschenrecht auf Privatsphäre und Datenschutz auch im Zuge digitaler Transformation zu respektieren, das Prinzip der Nachhaltigkeit zu achten… …Wertschöpfungskette teilnehmen und teilhaben. Angesichts der massiven Reduktion von beruflichen Aufgaben für Menschen schlage ich das Society-, Entrepreneurship-… …Menschen eine Society Time zu leisten, das heißt, sich für eine frei und selbstgewählte gesamtgesellschaftliche Aufgabe – in Anlehnung an den Schweizerischen… …datenbasierte Systeme das Beste oder auch das Schlechteste für die Menschheit werden können – je nachdem, wie wir uns als Menschheit entscheiden. Daher schlage… …spielen? Können sie alle Daten verwenden, auf die sie Zugriff haben? Oder gibt es Grenzen (auch jenseits der gesetzlich gezogenen Grenzen)? Das Menschenrecht… …. Wir sollten es nicht leichtfertig aufgeben – im Gegenteil. Das, was offline gilt, muss bildlich gesprochen auch online gelten. Das Menschenrecht auf… …Menschenrecht. Lassen Sie mich das kurz an einem Beispiel erläutern: Wenn man zur Ärztin geht, gibt man auch die persönlichen Daten an, damit sie weiß, wen sie… …Daten weiterverkaufen darf, noch dass man als Patient das Angebot unterbreitet bekommt, diese Daten zu verkaufen, um eine bessere medizinische Behandlung… …zu erhalten. Auch die Ärztin darf das Patientendossier mit der Krankengeschichte streng vertraulich aufbewahren – ausschließlich zum Zweck einer…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2021

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich.
  

  Dr. Katja Nagel

  …von Unternehmen. In ihren eigenen Worten: Was ist ­Compliance? Regeln kennen und befolgen ist das Eine (= Compliance), rechtschaffen und integer handeln… …das Andere (= Integrität). Der klassische Begriff von Compliance muss sich neu erfinden, eine Symbiose eingehen mit Ethik und Integrität. Die… …Compliance-Management-System schaffen, das die Rahmenparameter dafür sichert, reicht nicht mehr. Wie sind Sie zum Thema Compliance gekommen? Ich habe mich, bedingt durch meine… …thematisieren muss. Das heißt nicht, dass Ziele weniger wichtig sind, aber tatsächlich wird eine Organisation nicht nur getrieben von einer Vision, einem Zielbild… …verliert, umso häufiger Werte in Unternehmen transportiert werden. Und somit wird das Verhalten einer Organisation zentral für seine Attraktivität und… …Versprechen auch hält, interessiert uns beim Perception Workshop die Wahrnehmung der Organisation zu Status und Verbesserungen, denn hier findet ja das echte… …bringen ihn in seine Version 2.0 auf den aktuellen Stand. Der Integrity Index® ist ein Instrument, das Integrität und Compliance aus einer… …den Integrity Perception Workshop entwickelt, der nicht nur in der Runde transparent den Status zu 16 Fragen abfragt und das Ergebnis in Echtzeit… …, gleichzeitig entsteht Perspektivenangleichung und die Abschlussrunde mit dem Vorstand oder der Geschäftsführung zeigt noch zusätzlich, dass auch das… …das Thema. Tatsächlich ist es aber interdisziplinär. Es braucht auch Strategen, Change- Experten, Kommunikatoren, Unternehmensentwickler, Prüfer…

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