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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Compliance

  Rechtlicher Rahmen der IT-Compliance

  Dr. Michael Rath, Rainer Sponholz

  …uns ebenfalls vor allem auf das deutsche Recht konzen- trieren. Es ist dabei bereits zuvor ausgeführt worden, dass nach dem Gesetz (etwa KontraG bzw… …weis auf bestimmte Anforderungen an die IT. Vielmehr leitet man allein aus der Bedeutung der Informationstechnologie für das Funktionieren und den… …Fortbe- stand des Unternehmens ab, dass es auch zu den Pflichten eines gewissenhaften Geschäftsführers gehört (gehören muss), das Unternehmen vor… …betreibt riskiert mitunter gravierende Konsequenzen. Die Entlastung eines Vorstandes erklärte das LG München I beispielsweise für unwirksam, da dieser nicht… …Sorge für die ausreichende Dokumentation des Risikomanagementsystems getragen habe82. Seit dem 25. Juli 2015 ist jedoch das „Gesetz zur Erhöhung der… …für das Funktionieren des Gemeinwesens sein, weil durch ihren Ausfall oder ihre Beeinträchtigung erhebliche Versorgungsengpässe oder Gefährdungen für… …erhebliche Störungen müssen gemeldet werden. Das BSI hat dabei im Rahmen des IT-Sicherheitsgesetzes eine erhebliche Stärkung erfahren, sowohl als Melde- und… …cherheit darüber, wie ein Compliance-Management-System (CMS) auszugestal- ten ist, das den im Gesetz vorgeschriebenen, jedoch unzureichend konkretisier- ten… …media/germany/60_systeme/compliance/compliance_standard_tr.pdf. staltung und Überwachung84. Das als „Standard für Compliance-Management- Systeme (CMS)“ überschriebene Regelwerk CMS 101:2011 des TÜV Rheinland… …beschreibt ebenfalls zunächst die wesentlichen Bestandteile, die Unternehmen für ein wirksames CMS benötigen. Daneben soll das Regelwerk zugleich Grund- lage…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2021

  Mindestanforderungen und Leitlinien, Informationssicherheit, Fraud in der Prüfung und Wahrnehmung der Revisionsfunktion

  Michael Bünis

  …und Leser, ein neues Jahr hat begonnen. In vielerlei Hinsicht ist die Unsicherheit, über das was uns in diesem Jahr erwartet, groß. Von der Internen… …nicht absehbar, wie unsere Tätigkeit zum Ende des Jahres 2021 aussehen wird. Vor ähnlichen Herausforderungen steht auch das DIIR. Gerne würden wir Ihnen… …und die Auswirkungen auf die Interne Revision. Thematisiert werden das Risikomanagementsystem, die Geschäftsorganisation, das Interne Kontrollsystem… …werden. Das Thema Fraud und die Arbeit der externen Finanzkontrolle sind daher in vielerlei Hinsicht miteinander verknüpft: Einerseits kann der externen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2021

  Whistleblowing: Vom Schmuddelkind zur Verpflichtung

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …gesetzlich regeln. Auslöser ist die EU-Richtlinie, die jetzt in nationales Recht umgesetzt wird. Damit wird das gerade in Deutschland skeptisch gesehene… …weitestgehend im Entwurf wiederfinden. Nach wie vor befinden wir uns im Lockdown und die Corona-Politik hält die Gesellschaft und das Wirtschaftsleben in Atem… …. Die staatlichen Schutzmaßnahmen haben natürlich etwas mit Compliance zu tun. Die Aussetzung vieler Grundrechte und Regeln, die in das Private… …Compliance-Management zu generieren. Mit einem weiteren Aspekt der Digitalisierung, das unter dem Stichwort Industrie 4.0 diskutiert wird, befassen sich Teichmann und… …. Abgerundet wird dieses Heft durch einen Aufsatz von Schmeisky und Lichner, die das klassische Modell des Fraud Triangle zum M.I.C.E-Modell und Fraud Diamond…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2021

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …, Friedrich Frank, Dr. Ulrich Leimenstoll, Norman Lenger, Dr. André-M. Szesny, LL.M., OStA Raimund Weyand. Manuskripte: Das Wistev-Journal haftet nicht für… …urheberrechtlich geschützt. Mit der Annahme zur Veröffentlichung überträgt der Autor dem WisteV-Journal das ausschließliche Veröffentlichungsrecht bis zum Ablauf des… …Urheberrechts. Eingeschlossen ist insbesondere die Befugnis zur Speicherung in Datenbanken und die Veröffentlichung im Internet (www.wi-j.de) sowie das Recht der… …Fiskalinteresse – Todesstoß für das Rückwirkungsverbot 84 Rechtsanwalt Dr. Björn Kruse LL.M., Frankfurt a.M. INTERPOL Red Notices und das Verbot der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2021

  Neue Technologien treiben Risiken und verändern Prozesse in der Internen Revision

  Michael Bünis

  …EDITORIAL Neue Technologien treiben Risiken und verändern Prozesse in der Internen Revision Liebe Leserinnen und Leser, das Jahr 2021 liegt nun fast… …unerlässlich, sich mit ihrem Anti-Fraud-Management-System detailliert auseinanderzusetzen. Das aktive Identifizieren von Fraud-Risiken ist ein wichtiger Schritt… …Werkstudent, ob im Controlling oder in der Produktion: Cyberkriminelle nutzen jede Angriffsfläche, die sich ihnen bietet. Das Thema IT-Sicherheit geht deswegen… …Sicherheitslücken am besten durch ein ganzheitliches Konzept, das neben Technologie und Prozessen auch den Menschen berücksichtigt. Diesem Thema widmet sich Werner in… …Weihnachtszeit und alles Gute für das neue Jahr 2022! Herzliche Grüße Michael Bünis, CIA, CRMA Schriftleiter Zeitschrift Interne Revision Anregungen? Fragen?…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2021

  Buchbesprechungen

  Alexander Merx

  …Europäischen Gesellschaften mit Sitz in Deutschland Das Buch von Sarah Schwab-Jung fokussiert sich auf die supranationale Rechtsform Societas Europaea (SE). Die… …. Auf Basis dieser Erkenntnisse erfolgt die Aus arbeitung für SE-Konzerne mit Sitz in Deutschland. Sinnvollerweise wird hierbei das Betrachtungsspektrum… …hierbei durch die beispielhafte Ausgestaltung eines CMS geschaffen, welche als fundierter Leitfaden für das jeweils eigene Unternehmen herangezogen werden… …bietet es sich auch für diejenigen an, die einen aktuellen Ein- und Überblick rund um das Themenfeld Compliance erhalten möchten – beispielsweise zur… …zahlreiche Anregungen für die Revisionsarbeit enthalten, wodurch das vorliegende Buch einen sehr guten Mehrwert bieten kann. Alexander Merx, B. A., ist Prüfer…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2021

  Buchbesprechungen

  Michael Bünis

  …: Das umfassende und hochaktuelle Werk über Corporate Governance lässt die Interne Revision komplett außen vor. Dies ist zunächst überraschend, aber… …sein dürften, ist das Buch selbstverständlich auch für Interne Revisoren eine wichtige Quelle. Hierbei wird vorwiegend auf die rechtlichen… …Rahmenbedingungen der behandelten Themen eingegangen, die betriebswirtschaftlichen Aspekte treten oftmals in den Hintergrund. Das wird nachvollziehbar, wenn man im… …Autorenverzeichnis nachzählt, dass von den 27 Verfassern immerhin 20 Juristen sind. Das Werk ist gegenüber der ersten Auflage von 2015 thematisch noch breiter… …Tax-Compliance-Management-System, • gesellschaftsrechtliche Compliance, • Public-Corporate-Governance-Kodex. Das Buch bietet zu allen aufgeführten Themen eine Fülle von Hinweisen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2021

  ZRFC in Kürze

  …zweiten Mal stellte das Swiss Finance Institute (SFI) in diesem Frühjahr seinen globalen Meta-Index vor, der verschiedene Länder in den Bereichen Compliance… …, Finanzregulierung und Transparenz evaluiert. Je nachdem, wie gut internationale Standards eingehalten beziehungsweise durchgesetzt werden, entfällt das Rating auf dem… …Mitglieder der OECD als auch des Basler Ausschusses für Bankenaufsicht (Basel Committee on Banking Supervision—BCBS) sind. Hierfür greift das SFI auf… …, welcher das Ausmaß der Regulierungsimplementationen anhand drei ausgewählter Komponenten beschreibt, gewichtet die hierfür betrachteten Indexkomponenten… …entsprechend des Umfangs der sie konstituierenden Teilkomponenten. Für den zweiten Index B, welcher das politische Umfeld und die allgemeine Durchsetzung von…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2021

  Literatur

  Siegmund Pisarczyk

  …Arbeit lässt sich besonders für professionelles Compliance-Management empfehlen. Der Compliance-Begriff meint Handlung nach Normen und Gesetzen. Das Wissen… …Risikomanagements gehört, das Unternehmen optimal zu steuern, um die Ertragskraft zu erhöhen (vgl. S. 5). Die gelebte Unternehmenskultur kann das… …Unternehmen zu identifizieren und dokumentarisch festzulegen. Das Dokumentieren von Compliance-Risiken muss sowohl intern als auch extern als Berichterstattung… …: „Je höher die Risikokultur, desto höhere Risikowahrnehmung.“ Diese Erkenntnis kann die Basis der Risikovermeidung bilden (vgl. S. 217 ff.). Das…

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• Lieferkettengesetz verzögert sich – Streit um Prozessstandschaft

  …Verzögerung sei das Instrument der Prozessstandschaft, resümiert Rödl. Es bestehe Rechtsunsicherheit in der Frage, inwieweit ausländische Betroffene auf… …Möglichkeit vor, dass alle, „die in einer überragend wichtigen und durch das Gesetz geschützten Rechtsposition verletzt wurden, einer inländischen Gewerkschaft… …durch das Lieferkettengesetz geschützten Rechtspositionen eingeschränkt. Voraussetzung dabei sei die Verletzung einer überragend wichtigen Rechtsposition… …. Der Anwendungsbereich des Gesetzes sei jedoch sehr weitreichend gefasst und verweise als Referenzrahmen auf verschiedene internationale Abkommen und das… …Auffassung, dass nicht das Recht am Ort des Schadenseintritts, sondern deutsches Recht anzuwenden ist, sei eine zivilrechtliche Haftung von Unternehmen denkbar…

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