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  Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  978-3-503-19596-1

  Rüdiger Quedenfeld

  …der QUEDENFELD, der Ihnen alles Wichtige zusammenstellt: gesetzliche und regulatorische Bestimmungen, wichtige Organisationen oder auch ein speziell… …entwickeltes Ampelsystem zur Einschätzung potenzieller Gefahren. In der Neuauflage finden Sie insbesondere die Verschärfungen im Zuge der 5. GwG-RL… …berücksichtigt: z.B. zu Kundensorgfaltspflichten, Meldepflichten, zum Transparenzregister oder der Erweiterung des Kreises der Verpflichteten um Immobilienmakler…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Grundlagen der Geldwäschebekämpfung

  Rüdiger Quedenfeld

  …I. Grundlagen der Geldwäschebekämpfung 3 1 2 3 Was ist Geldwäsche – das „Drei-Phasen-Modell“ Bisher waren nur klar definierte Straftaten… …Vorstraftaten gem. §261 StGB. Das wurde durch die Umsetzung der am 02.12. 2018 in Kraft getretene Richtlinie (EU) 2018/1673 des Europäischen Parlaments und des… …Rates vom 23.10. 2018 über die strafrechtliche Bekämpfung der Geldwäsche (ABl. L 284 vom 12.11. 2018, S. 22) geändert. Juristisch wird Geldwäsche 2021 wie… …einen an dessen Stelle getretenen anderen Vermögensgegenstand 1. verbirgt, 2. in der Absicht, dessen Auffinden, dessen Einziehung oder die Ermittlung von… …bestraft. (2) Ebenso wird bestraft, wer Tatsachen, die für das Auffinden, die Einziehung oder die Ermittlung der Herkunft eines Vermögensgegenstands nach… …Absatz 1 von Bedeutung sein können, verheimlicht oder verschleiert.“ … Geldwäsche ist das Verschleiern der Herkunft von Geldern und Vermögenswer- ten… …jeglicher Art, die aus der Begehung von Straftaten herrühren sowie das Einschleusen dieser Gelder und Vermögenswerte in den legalen Finanz- und… …verschleiert und als legal erworben getarnt werden. Künftig wird nicht nur derjenige wegen Geldwäsche bestraft, der strafbare Handlungen jeglicher Couleur… …begangen hat oder daran beteiligt war und da- raus einen Vermögensvorteil illegal erworben hat, sondern auch derjenige, der davon Kenntnis hat und… …Konten von Banken eingezahlt oder transferiert, 4 I. Grundlagen der Geldwäschebekämpfung 4 5 6 1…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Umsetzung des Geldwäschegesetzes in die Praxis

  Rüdiger Quedenfeld

  …wortgetreue Beachtung des GwG allein ist nicht möglich. Neben dem GwG i.d. F. v. 12. 12. 20191 sind die Gesetzesbegründungen der Bundesre- gierung zum GwG v. 23… …. 06. 20172 und zum GwG vom 12.12. 20193, sind die Auslegungs- und Anwendungshinweise (AuAs) der DK v. 01. 02. 2014, der BaFin v. 12. 12. 2018 und vom… …18.05. 2020 sowie AuAs und Rundschreiben der jeweili- gen Aufsichtsbehörden, ggf. noch Besondere Teile zu den AuAs, sind noch weiterführende und… …ergänzende Verordnungen und Richtlinien der Euro- päischen Union, sind noch begleitende und ergänzende Gesetze u. v. a.m. zu berücksichtigen. Der zu beachtende… …diesem Kapitel sind ein Kompendium der oben genannten gesetzlichen und regulatori- schen Vorgaben und deren Beschreibung. Zahlreiche Paragraphen des GwG… …Strafgesetzbuchs. (2) Terrorismusfinanzierung im Sinne dieses Gesetzes ist 1. die Bereitstellung oder Sammlung von Vermögensgegenständen mit dem Wissen oder in der… …Absicht, dass diese Vermögensgegenstände ganz oder teilweise dazu verwendet werden oder verwendet werden sollen, eine oder mehrere der folgenden Straftaten… …zu begehen: a) eine Tat nach §129a des Strafgesetzbuchs, auch in Verbindung mit §129b des Strafgesetzbuchs, oder b) eine andere der in den Artikeln 3… …, 5 bis 10 und 12 der Richtlinie (EU) 2017/541 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 15.März 2017 zur Terrorismusbe- kämpfung und zur Ersetzung… …Identifizierung im Sinne dieses Gesetzes besteht aus 1. der Feststellung der Identität durch Erheben von Angaben und 2. der Überprüfung der Identität. (4)…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  IT-basierte Überwachungssysteme

  Rüdiger Quedenfeld

  …IT-Systemen Die Notwendigkeit der IT-basierten Überwachung des Zahlungsverkehrs und der Kontoumsätze der Kunden aber auch des eigenen Instituts ergibt sich aus… …der gesetzlichen und aufsichtsrechtlichen Verpflichtungen zum Schutz vor Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung und zum Schutz vor strafbaren Handlungen… …Bereits 1980 forderte der Ministerausschuss des Europarates die Mitwirkung der Banken im Kampf gegen das organisierte Verbrechen1. 1988 veröffentlichte der… …gefordert wurden, „wirksame Verfahren zur Feststellung der Identität ihrer Kunden zu schaffen, verdächtige Transaktionen zurückzuweisen…“2 Bereits 2001 haben… …internationale Organisationen wie der Baseler Ausschuss für Bankenaufsicht erkannt, dass ausschließlich die systemunterstützte Überwa- chung des gesamten… …Zahlungsverkehrs und aller Konten eines Instituts zielfüh- rend sein kann. Wörtlich schreibt der Baseler Ausschuss in dem Bericht der Arbeitsgruppe für das… …grenzüberschreitende Bankgeschäft „Sorgfaltspflicht der Banken bei der Feststellung der Kundenidentität“ dazu: „3. Fortlaufende Überwachung von Konten und Transaktionen… …53. Die fortlaufende Überwachung ist ein wesentlicher Aspekt von wirksamen Verfahren für die Feststellung der Kundenidentität. Eine Bank kann ihr… …Meldung verdäch- tiger Transaktionen an die zuständigen Behörden nachzukommen. Der Umfang der Überwachung muss risikogerecht sein. Eine Bank sollte über ein… …Transaktionsarten sollten von der Bank als möglicher Hinweis darauf gedeutet werden, dass der Kunde ungewöhnliche oder verdächtige Geschäfte tätigt. Das können z.B…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Immobilienmakler, Glücksspielbranche, Güterhändler

  Rüdiger Quedenfeld

  …Risikomanagement zur Verhinde- rung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung verfügen, dass im Hinblick auf Art und Umfang ihrer Geschäftstätigkeit, d.h., der… …Größe ihres Unterneh- mens, der Kundenstruktur und der Spezifika ihrer angebotenen Produkte und Leistungen angemessen ist. Das Risikomanagement umfasst… …einen sogenannten „Geldwäscheordner“ anlegen, der die internen Richtlinien, Arbeitsanweisungen und Prozessbe- schreibungen, aktuelle Typologien der… …sollte der Name des GWB und des Stellvertreters sowie seine Erreichbarkeit aufgeführt sein, ebenso die Stelle und deren Erreichbarkeit, die zur… …Entgegennahme vertraulicher Informationen über Verstöße gegen geldwäscherechtliche Vorschriften gem. §6 Abs. 5 GwG geschaf- fen wurde, i. d.R. wird das der GWB… …sein. Der Standort dieses Geldwäscheord- ners sollte jedem Mitarbeiter bekannt sein, er muss jederzeit Zugriff darauf haben. Dieser Geldwäscheordner ist… …immer die gesamtverantwortli- che Geschäftsleitung als gesetzlicher Vertreter des Unternehmens. Innerhalb der Geschäftsleitung, als Leitungsebene jedes… …Unternehmens, ist gem. §5 Abs. 3 ein Geschäftsleiter zu benennen, der für die Einhaltung der geldwäscherechtlichen gesetzlichen und regulatorischen Vorschriften… …. Wenn an dieser Stelle die Genehmigung der „internen wesentlichen Sicherungsmaßnahmen“ und nicht wie im Gesetzestext die Genehmigung der „internen… …verantwortlichen Geschäftsleiter vorgelegt werden sollte. Es sei denn, der Ge- 158 IV. Immobilienmakler, Glücksspielbranche, Güterhändler 279 280 281 282…

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  Der Geldwäschebeauftragte und die Zentrale Stelle

  Rüdiger Quedenfeld

  …V. Der Geldwäschebeauftragte und die Zentrale Stelle 201 375 1 KWG v. 09. 09. 1998, BGBl. I 1998, S. 2776. 376 377 378 379 2 BGBl. I… …2011, S. 2582. V.1 Grundsätze In vielen Instituten waren die Verantwortlichkeiten für die Bekämpfung der Geldwäschebekämpfung und für die Bekämpfung von… …Geldwäschebeauf- tragten … und die Pflichten zur Verhinderung der sonstigen strafbaren Hand- lungen im Institut von einer Stelle wahrgenommen“1wird. Wenn hier der… …Begriff Wirtschaftskriminalität verwendet wird, so wurde sich bewusst dafür entschieden. Die in der Vergangenheit verwendeten Begriffe „White Collar Crime“… …, „Financial Crime“, „Fraud“, u. a. treffen nach hiesiger Meinung nicht den Kern. Der 1939 von Professor Edwin Hardin Sutherland kreierte Begriff „White Collar… …Crime“ (Weiße-Kragen-Kriminalität) sollte damals die von der elitären Klasse, insbesondere von hochrangigen Finanzmanagern, begangenen Straftaten be-… …Collar Crime“ Begriff an. Der Begriff „Fraud“ (Betrug, Fälschung, Schwindel, List, Täuschung, Unterschla- gung) kommt dem Sinn, strafbare Handlungen im… …nicht einmal träumen konnten. Die vielfältigen Arten, von Cybercrime zumBeispiel, zeigen den Ideen- reichtumund die kriminelle Energie der Täter in… …Zuständig- keit der Strafkammer als Wirtschaftsstrafkammer des Landgerichts zuständig. Daraus wird geschlussfolgert, dass alle Straftaten, für die die… …BKA Wirt- schaftskriminalität wie folgt: „Eine Legaldefinition des Begriffs der Wirtschafts- 202 V. Der Geldwäschebeauftragte und die Zentrale…

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  Mögliche Geldwäsche und ihre Begehungsweisen

  Rüdiger Quedenfeld

  …dürfen die dort aufgeführten Typologien nicht veröffentlicht werden, da der Newsletter beginnt mit: „Sämtliche Informationen dieses Newsletters unterliegen… …dem Urheberecht. Alle Rechte sind geschützt. Jegliche Vervielfältigung oder Verbreitung, ganz oder teilweise, bedarf der vor- herigen Zustimmung.“ Aber… …unter dem unten angeführten Verweis ist dieser Newsletter frei einsehbar. Die FIU bei der Generalzolldirektion veröffentlicht jährlich ebenso aktuelle… …Ty- pologien, die aber auch nur im geschützten Bereich einsehbar sind. Unabhängig von den Veröffentlichungen der FIU und den Erkenntnissen aus der ENR… …, verfügt der Autor dieses Handbuchs über eine fast dreißig-jährige Erfahrung auf dem Gebiet der Geldwäscheprävention und der Geldwäschebe- kämpfung, verfolgt… …aufmerksam die Veröffentlichungen der FATF, des Bundes- kriminalamtes oder anderer Polizeibehörden, studiert aufmerksam die Medien und nimmt an zahlreichen… …Tagungen und Diskussionen teil, sodass die hier aufgeführten typischen möglichen Geldwäscheaktivitäten keine Vervielfälti- gung oder Verbreitung der FIU… …des Kunden passen offensichtlich nicht zum angestrebten Geschäftszweck. – Der ursprünglich angegebene Geschäftszweck und das anschließende Kun-… …. ä. oder hat das gleiche Parteibuch. – Der Kunde ist in der Öffentlichkeit/den Medien dadurch bekannt, dass er einem Familienclan, einer Rockerclique… …, einem verbotenen Motorradclub, demRotlichtmilieu o.ä. angehört. – Gegen den Kunden laufen aktuell oder liefen in der Vergangenheit Insolvenz- verfahren…

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  Mögliche strafbare Handlungen und ihre Begehungsweisen

  Rüdiger Quedenfeld

  …möglicher Delikte der Wirtschaftskriminalität kann auch bei größter Fantasie des Autors niemals vollständig sein. Da kriminelle Energie stets größer ist als… …die Energie zur Verhinderung oder Bekämpfung von Kriminalität, sind die Kräfte der Organisierten Kriminalität, sind die Kriminellen dieser Welt den… …vorgestellt werden, mit denen sich die Unternehmen ausein- andersetzen müssen und vor denen sie sich möglichst zu schützen haben. Bei der Darstellung der… …zulasten der Unternehmen unter direkter oder indirekter Mitwirkung von Mitarbeitern begangen werden. Die sich ständig weiterentwickelnden Begehungsweisen von… …Straftaten lassen eine strikte Tren- nung der Täter in interne und externe Täter für die Praxis wenig tauglich erscheinen. Welche Deliktsgruppen gehören zu… …strafbaren Handlungen gem. §25h KWG wie folgt, wobei allein durch die Worte „unter anderem“ in der Überschrift der Aufzählung in den DK Hinweisen zum Ausdruck… …Gesamtsystem der Betrugs- und Untreuetatbestände nach §§263 ff. StGB als Zentraldelikte, wobei nicht Voraussetzung ist, dass diese nur das Vermögen als… …Zahlungsverkehrs (§266b StGB) oder den Schutz des Vertrauens der Allge- meinheit in den Kapitalmarkt (§264a StGB)), – Korruption (§§331 ff. StGB – Vorteilsannahme… …Begehungsweisen 473 474 475 476 477 Hinzu kommen die Deliktsgruppen des Sozialleistungsbetruges. Nachfolgend sollen die von der DK und der BaFin… …Delikten auf die Bege- hung wegen der Vielschichtigkeit der Möglichkeiten eingehen zu können. De- taillierte Begehungsweisen, wie sie in der Praxis auftreten…

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  Zusammenarbeit mit Strafverfolgungsbehörden und staatlichen Stellen

  Rüdiger Quedenfeld

  …Grundsätze Der Geldwäschebeauftragte ist gem. §7 Abs. 5, S. 2 GwG Ansprechpartner für die Strafverfolgungsbehörden, für die für Aufklärung, Verhütung und… …Einhaltung der einschlägigen Vorschriften.1 Bis zumGwG vom 23.06. 2017 fehlte die Aussage, dass der GWB auch Ansprech- partner für „die für Aufklärung… …, 2017 und 2019 noch in den AuAs der DK und des BaFin finden sich Erklärungen wieder, welche die zuständigen Behörden für Aufklärung, Verhütung und Be-… …seitigung von Gefahren sind. Strafverfolgungsbehörden sind die Staatsanwaltschaften, die Polizei, der Zoll und die Finanzverwaltung mit der Steuerfahndung… …zuständig, d.h. der Bundesnachrichten- dienst (BND), das Bundesamt für Verfassungsschutz (BfV) und der Militärische Abschirmdienst (MAD). Nicht gemeint sind… …dagegen Ordnungsämter, Arbeits- und Sozialämter oder dergleichen. Auf die FIU bei der Generalzolldirektion wurde in Kapitel II ausführlich einge- gangen… …Staatsanwaltschaften weitergeleitet hat oder nach der Erstattung von Strafanzeigen gem. §158 StPO. Alle Informationen, die im Unternehmen zum Verdacht auf Geldwäsche… …, Terro- rismusfinanzierung oder strafbare Handlungen geführt haben, sind den Straf- verfolgungsbehördenmitzuteilen. Der Geldwäschebeauftragte ist gem. §§160… …ff. StPO allerdings nur verpflichtet, gegenüber der Staatsanwaltschaft oder dem Gericht als Zeuge auszusagen und alle ihm bekannten Informationen… …kooperieren und sich streng auf die Strafprozessordnung zu berufen. Die Ermittlungen werden von der Polizei geführt. Die ermittelnden Polizisten handeln auf…

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• Pandemie-Leitfaden für Unternehmen

  …Informationsbeschaffung, personelle oder medizinische Maßnahmen) gegliedert.Das Buch ist zwischen der ersten und zweiten Welle der Coronaviruspandemie in Deutschland… …für Organisationen aller Art (Unternehmen, NPOs, NGOs) darstellen und zu massiven Krisen oder zum Zusammenbruch der betroffenen Organisationen führen… …sein.Der Leitfaden ist eine Zusammenfassung des Themas mithilfe von Arbeitshilfen. Es ist unter dem Eindruck der Coronavirussituation entstanden, hat den… …klaren Zweck der Unterstützung der Praktikerinnen und Praktiker und besteht so gut wie ausschließlich aus modularen Checklisten.Von großem Nutzen beim… …Schnelleinstieg kann die Vielzahl der Checklisten, Diagramme und Vorlagen sein. Adressaten sind Geschäftsleitung, Pandemiestab oder Pandemiebeauftragte aber auch… …andere Verantwortliche für Funktionen oder Standorte. Die parallele Darstellung aus dem Blickwinkel der beteiligten Funktionen und aus dem Blickwinkel…

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