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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2025

  Thematisierung von Schlüsselqualifikation in Compliance-Schulungen

  Kompetenzen im Berufs- und Compliance-Alltag
  

  Thomas Schneider

  …Compliance- Schulungen Kompetenzen im Berufs- und Compliance-Alltag Thomas Schneider* Der deutsche Philosoph Oskar Negt verstarb am 2. Februar 2024. Sicherlich… …werden einige Compliance-Verantwortliche nicht alle Thesen des eher linksgerichteten Negt teilen, dennoch hat er ein Konzept entwickelt, welches der… …Compliance Impulse zu vermitteln mag: das Konzept der gesellschaftliche Schlüsselqualifikationen. Zwar lässt sich sein Ansatz nicht eins zu eins auf die… …Compliance- Officer. Insbesondere gilt es, die Kompetenzen in der Darstellung der Compliance als auch in Schulungen anzusprechen. Jede Organisation, jeder… …bereichert, der sichert nun den ihm zustehenden Anteil am Erfolg. Selbst die Mafia nennt sich „ehrenwerte Gesellschaft“ und relativiert ihren kriminellen… …Instrumente der Selbstprüfung, über die Einhaltung von Gesetzen und Vorgaben hinaus aufgezeigt, wobei dem kategorischen Imperativ von Immanuel Kant große… …. Welchen Stellenwert soll die Ökologie, der Umweltschutz im Handeln des Einzelnen, im Handeln der Unternehmen haben? Wo helfen gesetzliche Vorgaben, ja… …Verbote, den Wandel voranzutreiben, wo versetzen sie die Wirtschaft der EU eine Schwächung im weltweiten Wettbewerb? Soll das eigene Unternehmen der… …Entwicklung vorangehen oder folgen? Exemplarisch stellt sich beim Antrieb von Fahrzeugen diese Frage. Mit der grundsätzlichen Ausrichtung des Unternehmens ist… …nicht die Compliance befasst, einzig den Primat der Politik über die Wirtschaft ist zu folgen, Gesetze sind einzuhalten, unabhängig davon, was…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2025

  Zur Nutzung von Hinweisgebersystemen

  Erkenntnisse aus rechtlicher Praxis und psychologischer Forschung
  

  Prof. Dr. Jan Schilling, Dr. Vivien Veit

  …Missstände oder illegales Verhalten hinweisen, rechtlichen Schutz zu bieten. Trotz der rechtlichen Rahmenbedingungen und der steigenden Sensibilisierung für… …Whistleblowing in der Gesellschaft nutzen viele Mitarbeitende solche Systeme jedoch nicht, oftmals aus Angst vor negativen Konsequenzen oder mangelndem Vertrauen… …in die Institutionen. Der vorliegende Beitrag gibt auf der Basis von Beratungspraxis und psychologischer Forschung einen Überblick über Faktoren, die… …Einigkeit besteht hingegen bei der Ausgestaltung und Bekanntmachung der Meldestelle. So werden in einigen Unternehmen umfangreiche Marketingkampagnen mit… …Inter- oder Intranet. Ebenso unterschiedlich sind die Rückmeldungen der Unternehmen zum Nutzungsverhalten der Belegschaft. Diese gehen von „die Meldestelle… …wird insbesondere für Nichtigkeiten und allgemeines Gemecker genutzt“ bis zu „wir haben in all der Zeit noch keine einzige Meldung bekommen, wozu soll… …das also alles gut sein?“ Eine besonders rege Nutzung der Hinweisgebersysteme lässt sich auch den aktuell verfügbaren Auswertungen nicht entnehmen, 2… …Meldestelle wendet.“ Dies soll beispielsweise dadurch geschehen, dass der Beschäftigungsgeber „für Beschäftigte klare und leicht zugängliche Informationen über… …Professor für Personal- und Organisationspsychologie mit Schwerpunkt Leadership und Organisationsentwicklung an der Hochschule Bielefeld im Bereich… …berät Unternehmen bei der Einrichtung von Compliance- und Hinweisgebersystemen. Sie fungiert außerdem als Ombudsperson für zahlreiche Unternehmen. In…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2025

  Datenschutz muss eine Priorität für Unternehmen sein

  Der dringende Bedarf an Investitionen und Maßnahmen
  

  Chris Dimitriadis

  …Datenschutz | Cyberkriminalität | KI | Compliance | Qualifikationslücke ZRFC 4/25 169 Datenschutz muss eine ­Priorität für Unternehmen sein Der… …dringende Bedarf an Investitionen und ­Maßnahmen Chris Dimitriadis* Mit der Entwicklung der digitalen Landschaft muss der Datenschutz zu einem bestimmenden… …Geschäftsprinzip werden. Trotz der Bedeutung des Themas zeigt die ISACA-Studie „State of Privacy 2025“, dass 45 Prozent der Datenschutzexperten das Gefühl haben, in… …, doch ist die Einhaltung der Vorschriften für überlastete Mitarbeitende nach wie vor ein Problem. Gleichzeitig entwickeln sich die Bedrohungen ständig… …Element der geschäftlichen Integrität und des Kundenvertrauens mit finanziellen und reputationswirksamen Konsequenzen für alle Unternehmen. Die Auswirkungen… …Ergebnisse der neuen ISACA-Studie „State of Privacy 2025“ zeigen jedoch besorgniserregende Trends in der Datenschutzlandschaft auf. Es ist beunruhigend, dass… …nur 38 Prozent der europäischen Fachleute Vertrauen in die Fähigkeit ihres Unternehmens haben, sensible Daten zu schützen. Dies gibt den Unternehmen… …Ransomware-Angriffe begünstigt. Der Austausch personenbezogener Daten ist ein integraler Bestandteil moderner Geschäftsabläufe, sodass schwache Schutzmechanismen, die… …einige alarmierende Statistiken. 45 Prozent der Datenschutzverantwortlichen halten das Datenschutzbudget ihres Unternehmens für unterfinanziert, das sind… …vier Prozent mehr als im Jahr 2024. Und die Situation wird sich in absehbarer Zeit nicht verbessern, da mehr als die Hälfte (54 Prozent) der Befragten…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2025

  Digital Operational Resilience Act (DORA) - Teil 1

  Ein einheitlicher Rechtsrahmen für die IT- und Cybersicherheit
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann

  …und Cybersicherheit nahezu aller Finanzmarktakteure in der Europäischen Union ein. Ziel ist es, ein hohes, harmonisiertes Sicherheitsniveau zu… …etablieren und die operationelle Widerstandsfähigkeit der Finanzbranche gegenüber Informations- und Kommunikationstechnologie-(IKT-)Risiken zu stärken. Hierzu… …kritische IKT-Dienstleister ergeben und inwiefern die persönliche Verantwortung der Geschäftsleitung durch DORA besonders betont wird. Abschließend wird ein… …global vernetzten Infrastrukturen hat die Sensibilität gegenüber Cyberrisiken stark erhöht. Angesichts der fortschreitenden Digitalisierung und der… …hierauf ab und stellt einen bedeutsamen Schritt in der Harmonisierung der technischen, organisatorischen und regulatorischen Anforderungen im Bereich der… …Finanzmarkt-IT dar. Der vorliegende Beitrag untersucht die wesentlichen Aspekte der DORA-Verordnung. Zunächst wird der rechtliche Rahmen von DORA skizziert… …(Kapitel 2.1). Darauf auf bauend erfolgt eine Darstellung der Kernpflichten im Hinblick auf IKT-Risikomanagement, Meldeverfahren für IKT-Vorfälle… …herausgearbeitet, welche den bisherigen Fokus auf regulierte Finanzunternehmen erweitert. Anschließend widmet sich der Beitrag der Frage, wie die Anforderungen durch… …etablieren möchte, der über bisherige nationale oder sektorale IT-Vorgaben hinausgeht. Ziel dieser Abhandlung ist es, den Regelungsgehalt von DORA zu… …. M., ist Rechtsanwalt und Notar in der Schweiz und leitet Beratungsgesellschaften in England, Liechtenstein und Dubai. Schwerpunkt seiner…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2025

  Auswirkungen von Ökodesignvorgaben auf das Compliance-Management

  Aktuelle Entwicklungen von Compliance-Anforderungen im Nachhaltigkeitsbereich
  

  Philip Nagel, Timo Oechsler

  …dieser Strategie ist die Regulierung der Umweltverträglichkeit von Produkten über deren gesamten Lebenszyklus hinweg. 2 Die Verordnung zur Schaffung eines… …2009/125/EG ersetzen. 3 Philip Nagel 1 Einleitung Im Zentrum dieses Beitrags steht die Frage, wie die Anforderungen der EU-Ökodesignverordnung und flankierender… …Rechtsakte das Compliance- Management in Unternehmen beeinflussen. Nach einer systematischen Darstellung der EU-Ökodesignverordnung und deren zentralen… …Pflichten sowie der betroffenen Akteure, wird analysiert, welche Anforderungen sich daraus für bestehende Compliance-Management-Systeme ergeben und wie diese… …angepasst werden können. Dabei werden auch Schnittstellen zu weiteren produktbezogenen Regulierungen dargestellt. 2 Worum geht es in der… …EU-Ökodesignverordnung und was sind die zentralen Verpflichtungen? Die EU-Ökodesignverordnung stellt einen grundsätzlichen Rechtsrahmen bereit, der es ermöglicht… …Verwendung recycelter Materialien erfolgen. Die Nutzung der Produkte soll mit sparsamem Energieverbrauch möglich sein und zum Ende der Lebensdauer des * Philip… …: timo.manuel.oechsler@de.ey.com. 1 „Aktionsplan für die Kreislaufwirtschaft – Der europäische Grüne Deal“ der EU-Kommission, S. 1, abruf bar unter… …https://ec.europa.eu/commission/presscorner/api/files/ attachment/863187/EU_Greendeal_Circular_economy_de. pdf.pdf (Stand: 16.06.2025). 2 „Aktionsplan für die Kreislaufwirtschaft – Der europäische Grüne… …Deal“ der EU-Kommission, S. 1, abruf bar unter https://ec.europa.eu/commission/presscorner/api/files/ attachment/863187/EU_Greendeal_Circular_economy_de…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2025

  Sunset Regulation

  Befristung von Compliance-Richtlinien
  

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …ZRFC 4/25 184 Richtlinien | Befristung | Gesetzgebung Sunset Regulation Befristung von Compliance-Richtlinien Prof. Dr. Stefan Behringer* In der… …Sunset- Klausel, in der die Befristung festgelegt wird. Im Folgenden wird darüber diskutiert, inwiefern befristete Regeln auch für das Compliance-Management… …Jahren im rechtspolitischen Diskurs in Deutschland verankert. Bereits 1995 hatte der Sachverständigenrat „Schlanker Staat“ den Gesetzgeber dazu… …aufgefordert, das Instrument der Befristung stärker zu nutzen. Zweck dieser Empfehlung war es, Gesetze nach dem Ende der Frist und vor der Verlängerung auf… …von einer Befristung explizit abgeraten, es sei denn, der Regelungsbedarf sei zeitlich beschränkt. 2 Außerdem widerspricht die Befristung der Gesetze… …dem Grundsatz lex semper loquitur, Gesetze gelten auf Dauer, der verbunden mit dem zweiten Grundsatz par in parem non habet imperium, kein Gesetzgeber… …kann einen anderen binden, den normalen Ablauf der Gesetzgebung beschreibt: Ein Gesetz läuft zeitlich nicht ab, sondern wird durch ein neues von der… …. Nach dem in der Sunset-Klausel genannten Datum verliert die Regelung ihre Gültigkeit. Eine Verlängerung erfordert einen expliziten Beschluss der… …Legislative. Im Idealfall soll vor dem Ablauf der Befristung eine Evaluation der Regulierung mit eventueller Überarbeitung und Verbesserung eine… …Neuverabschiedung erfolgen. In der dokumentierten amerikanischen parlamentarischen Praxis hat sich aufgrund einer Arbeitsüberlastung der Parlamente der Bundesstaaten…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2025

  Aktuelle Urteile: Rechtsprechungsübersicht

  Dr. Doreen Müller

  …Steuerstrafrecht und zum Gesellschaftsrecht dargelegt. Zur Konkretisierung der Leitsätze werden gegebenenfalls ausgewählte Auszüge aus dem Sachverhalt und den… …Ausländerbehörde mit der Offenlegung interner Vorkommnisse unter der Überschrift „Rassismus in der Stadtverwaltung“ an eine Vielzahl außenstehender, mit der Behörde… …eine schwerwiegende Verletzung der Rücksichtnahme- und Loyalitätspflicht gegenüber dem öffentlichen Arbeitgeber, die an sich zur außerordentlichen… …Kündigung berechtigt. Das gilt jedenfalls dann, wenn Schutzregelungen des Hinweisgeberschutzgesetzes mangels Einhaltung der dort geregelten Verfahrensvorgaben… …offensichtlich nicht eingreifen, bereits laufende interne Ermittlungen des Arbeitgebers nicht abgewartet werden, vielmehr ohne jede Vorankündigung der Schritt an… …die Öffentlichkeit erfolgt und hierbei zahlreiche unrichtige und verzerrende Sachverhaltsangaben gemacht werden, die den Arbeitgeber der unmittelbaren… …, konkreten Gefahr einer schwerwiegenden Rufschädigung aussetzen. 2. Eine Abmahnung ist in diesem Fall angesichts der Schwere der Pflichtverletzung und des… …vorsätzlichen Handelns mit der Zielsetzung, den Arbeitgeber mittels Einschaltung der für ihn wichtigen externen Sozialpartner in einer internen Angelegenheit… …, öffentliche Verwaltung, Loyalitäts- und Rücksichtnahmepflicht, Reputationsgefährdung, Hinweisgeberschutzgesetz Zum Sachverhalt: Der Kläger war seit Anfang 2019… …als Tarifbeschäftigter in der Zentralen Ausländerbehörde (V.) einer Stadt im Ruhrgebiet tätig, zuletzt in leitender Funktion im Außendienst bei…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2025

  School GRC

  …dem ersten Staatsexamen bei der Bundesdruckerei GmbH Erfahrungen im Compliance-Bereich, speziell mit Geschäftspartnerprüfungen. Nebenberuflich… …der Weiterentwicklung des Compliance-Management-Systems, insbesondere im Hinblick auf neue Herausforderungen wie die ethische und regelkonforme Nutzung… …internationale Ermittlungen, Wirtschafts- und Wirtschaftsstrafrecht, Investigative Interviews oder IKS & Compliance neben vielen weiteren Themen behandelt. Bei der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2025

  ZRFC in Kürze

  …Governance legt Forschungsergebnisse zu folgenden Fragen zur ethischen Unternehmenskultur vor: Welche Qualitäten helfen Führungskräften bei der Wahrnehmung und… …Quirin Kissmehl, unterstreichen, dass die bewusste Konzentration auf die Themen Führung und Unternehmenskultur zu einer Steigerung der Wirksamkeit von… …deren Integration in die Entscheidungsfindung im geschäftlichen Alltag als unverzichtbare Bestandteile der Führungsaufgabe der Verantwortlichen im… …Unternehmen festgelegt und etabliert sein. Alle Ergebnisse der Studie finden Sie in der auf der Website des Konstanz Institut für Corporate Governance… …Consulting zum Krisenmanagement Im Auftrag der Unternehmensberatung FTI Consulting hat Economist Impact eine Studie zum Thema Krisenmanagement realisiert. Die… …Prozent), dem Nahen und Mittleren Osten sowie Afrika (EMEA-Raum; 50 Prozent) und der Asien- Pazifik-Region durchgeführt. Alle Teilnehmenden arbeiteten… …während des Umfragezeitraums in Unternehmen mit einem Jahresumsatz von mehr als einer Milliarde US-Dollar. Die Ergebnisse der Studie zeigen, dass bei einer… …eintretenden Cyberattacke mit 56 Prozent lediglich gut die Hälfte aller befragten Betriebe einen klaren Notfallplan in der Tasche hat; 58 Prozent sind es im… …: Denn während beispielsweise 56 Prozent der befragten EMEA-Unternehmen auf einen jeweils passenden Notfallplan zurückgreifen können, sind es in den USA… …ganze neun Prozentpunkte mehr. Auf einen aktivistischen Investor und Cyberattacken sind in Nordamerika 70 und 65 Prozent der Umfrageteilnehmenden mit…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2025

  Literatur

  …Krause, die teilweise von der Friedrich-Ebert-Stiftung gefördert worden ist, befasst sich mit den Auswirkungen vom Social Credit Point System in China auf… …Entwicklung ein, wie sie in der gesamten OECD vorherrschend ist: Immer mehr Bereiche werden geregelt. Unternehmen haben als Reaktion darauf Strukturen… …Recht festgestellt wird, dass sich ein Großteil der Compliance-Literatur derzeit mit westlichen Ländern mit teilweise gleicher oder ähnlicher… …Gesetzeslandschaft befasst. Um den Globalen Süden zu charakterisieren, wird in der Arbeit versucht, Gemeinsamkeiten in der regulatorischen Entwicklung herauszuarbeiten… …Institutionen (die Arbeit versteht darunter im Sinne der Neuen Institutionenökonomie auch Regeln) einzurichten, die als Best Practice für die Entwicklung erkannt… …worden sind. Allerdings ergeben sich aufgrund der limitierten staatlichen Kapazitäten häufig Schwierigkeiten in der Um- und Durchsetzung von Regeln. In… …den existierenden CMS der Unternehmen beschrieben werden. Chinesische Unternehmen gehen selten systematisch im Compliance-Management vor, auch weil sie… …Unabhängigkeit der Justiz. Allerdings arbeiten die chinesischen Behörden mit einem nachvollziehbaren und vorhersehbaren System von Warnungen und Strafen, um die… …Regeln in Unternehmen durchzusetzen. Dabei ist ein fundamentaler Unterschied zu anderen Jurisdiktionen, dass ein Grossteil der Strafen persönlich auf die… …das Misstrauen innerhalb der chinesischen Gesellschaft bekämpfen helfen soll. In der Öffentlichkeit wird diskutiert, wie sich das SCPS auf Individuen…

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