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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2022

  Inhalt / Impressum

  …an Compliance- Experten 178 Ergebnisbericht auf Basis eines Mixed-Method-Forschungsdesigns Prof. Dr. Stephan Weinert / Markus Jüttner Compliance bewegt… …Risk, Fraud & Compliance (ZRFC) Prävention und Aufdeckung durch Compliance-Organisationen Jahrgang: 17. (2022) Erscheinungsweise: 6-mal jährlich… …, www.ZRFCdigital.de Herausgeber: Steinbeis-Hochschule Berlin, vertreten durch: School of Governance, Risk & Compliance, Chausseestraße 13, 10115 Berlin… …Bernd H. Klose, German Chapter of Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) e. V., RA Dr. Rainer Markfort, ­Deutsches Institut für Compliance (DICO)… …School of ­Governance, Risk & Compliance, RA Dr. Christian Schefold, Partner, Dentons Europe LLP, Prof. Dr. habil. Patrick Ulrich, Hochschule Aalen… …Compliance der Steinbeis-­Hochschule-­Berlin GmbH, für Transparency International Deutschland e. V., für die ­Mitglieder des Bundesverbandes der… …auch Compliance-Manager 145 Prof. Dr. Stephan Behringer Management Ausweispraxis nicht-finanzieller Werte 151 Wo liegt der messbare Gewinn bei… …Berücksichtigung von Ethik und Compliance? Bianca Weber-Lewerenz Mensch oder Maschine? 161 Push oder Pull: IT-Lösungen für die Compliance Thomas Schneider… …… 188 Interview mit Katharina Kneisel, Head of Compliance, Helios Health GmbH Service School GRC 148 ZRFC in Kürze 149 Literatur 190…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2022

  Anforderungen an Compliance-Experten

  Ergebnisbericht auf Basis eines Mixed-Method-Forschungsdesigns
  

  Prof. Dr. Stephan Weinert, Markus Jüttner

  …. 4 Daher ist ein effektives, das heißt wirksames, Compliance- Management unerlässlich. 5 Dies liegt nicht nur an immer komplizierter werdenden… …, CCZ, 1/2021, S. 1. 3 Vgl. Kreipl, C., Verantwortungsvolle Unternehmensführung: Corporate Governance, Compliance Management und Corporate Social… …(Stand: 12.05.2022), S. 1; Kreipl, C., Verantwortungsvolle Unternehmensführung: Corporate Governance, Compliance Management und Corporate Social… …: Ohne qualifiziertes Personal ist ein effektives Compliance Management kaum vorstellbar, wie auch der Vorsitzender Richter des 6. Strafsenats des… …. ZRFC 4/22 180 Profession Compliance- Manager sollten persönlich-soziale, fachliche und methodische Kompetenzen vorweisen. nungsgemäße Auf bau- und… …Etablierung einer Compliance- Kultur betont. Compliance-Experten sind in diesem Zusammenhang besonders gefordert, Verantwortung zu übernehmen und als… …Methodenkompetenz in organisationskulturelle Hinsicht mitzubringen. 38 Grundei, Lopper und Seidenglanz 39 sowie Duszak 40 sehen die Durchführung von Compliance-… …Anforderungen an Compliance- Manager ist gering ausgeprägt. ZRFC 4/22 182 Profession Unsere qualitative Studie kommt unter anderem zu dem ­Ergebnis, dass… …innerhalb des Compliance- Teams unterschiedliche Erfahrungswerte vorhanden sind: „Das ist sicherlich eine Frage, die sehr unterschiedlich zu beantworten ist… …kommen.“ 66 Ebenfalls wird das ganzheitliche Denken als Anforderung betont. So sollte ein Compliance- Experte die „Bereitschaft haben, sich auch mal in…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2022

  Soft Skills eines Compliance-Officer

  Wie ein Compliance-Officer von erlernten Coaching-Fähigkeiten profitieren kann
  

  Colline Jux

  …ZRFC 3/22 138 Compliance-Officer | Compliance-Kultur | CMS | Coach | Coaching | Soft Skills Soft Skills eines Compliance- Officer Wie ein… …einzuhalten hat, beziehungsorientiert arbeitet und seine sozialen und persönlichen Grundwerte einsetzt, wie auch für den Compliance- Officer. Zu diesem Spagat… …durch den Compliance- Officer stellt eine wichtige Basis für eine erfolgreiche Compliance-Kultur dar. 7 Nur so kann das Compliance-Management-System sowie… …könnte bei einem Compliance- Officer anders sein. Hier sollte jedoch verdeutlicht werden, dass auch ein Compliance-Officer in den Unternehmen eine… …auf zwischenmenschliche Faktoren, wofür ausgeprägte Soft Skills ­eines Compliance- Officer notwendig sind. Verhaltens, auch in schwierigen, korrupten… …regelkonforme Verhaltensweisen. Compliance ist eben mehr als Recht und Gesetz. 12 Um somit die Wirksamkeit einer Compliance- Kultur vollständig entfalten zu… …Compliance und der Einhaltung aller gesetzlichen und vorherrschenden Regelungen in Unternehmen reicht nicht mehr aus. Werden Compliance-Vorschriften nur starr… …mehr präsentiert werden. Gerade im Bereich Compliance werden integres und moralisches Verhalten, selbstbewusste Persönlichkeiten sowie Vertrauen jetzt… …gebraucht. Mehr denn je. Und dieses Verhalten kann man nicht vorschreiben. Es muss vorgelebt werden. Für diese umfassende Betrachtung der Thematik Compliance… …als relevant für das Thema Compliance erweisen. Selbstverständlich berät er nicht nur die Geschäftsleitung, sondern im Unternehmensalltag werden…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2022

  Inhalt / Impressum

  …Prof. Dr. Stefan Behringer Management Compliance trifft Coaching 55 Der Einfluss von Coaching auf die Compliance- Kultur eines Unternehmens Colline Jux… …Risk, Fraud & Compliance (ZRFC) Prävention und Aufdeckung durch Compliance-Organisationen Jahrgang: 17. (2022) Erscheinungsweise: 6-mal jährlich… …, www.ZRFCdigital.de Herausgeber: Steinbeis-Hochschule Berlin, vertreten durch: School of Governance, Risk & Compliance, Chausseestraße 13, 10115 Berlin… …Bernd H. Klose, German Chapter of Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) e. V., RA Dr. Rainer Markfort, ­Deutsches Institut für Compliance (DICO)… …School of ­Governance, Risk & Compliance, RA Dr. Christian Schefold, Partner, Dentons Europe LLP, Prof. Dr. habil. Patrick Ulrich, Hochschule Aalen… …Compliance der Steinbeis-­Hochschule-­Berlin GmbH, für Transparency International Deutschland e. V., für die ­Mitglieder des Bundesverbandes der… …die Regeln des Börsenvereins des Deutschen Buchhandels e. V. zur Verwendung von Buchrezensionen. http://agb.ESV.info/ Editorial CSR goes Compliance 49… …; ZRFCdigital.de: ISSN 1867-8394 Druck: Druckhaus Sportflieger, Berlin Inhalt 02.22 Detection Compliance und Datenschutz 77 Am Beispiel der Due Diligence Maximilian…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2022

  Buchbesprechungen

  Diplom-Wirtschaftsmathematiker Diplom- Kaufmann Thomas Gossens

  …Compliance- Anforderungen (im weiteren Sinne), die sich über alle Branchen hinweg auf die IT auswirken. Sie stellen zurecht die Frage, wie man bei einer solchen… …Buchbesprechung LITERATUR Rath, M. / Sponholz, R. IT-Compliance Erfolgreiches Management regulatorischer Anforderungen Die Abhängigkeit von einer… …Management regulatorischer Anforderungen“ gibt den Leserinnen und Lesern eine Hilfestellung bei der Bewältigung dieser herausfordernden Aufgabe. Hierzu stellen… …Autoren erreicht. Für Mitarbeitende der Internen Revision, die sich im Rahmen ihrer Prüfungstätigkeit mit IT- Compliance beschäftigen, gibt die Aufbereitung… …IT-Compliance unter Einsatz der ISO 27000-Normenfamilie und von COBIT, zum Management von IT-Compliance und zu den Werkzeugen des (IT-)Compliance-Managements…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Tax Compliance

  Tax Compliance im Unternehmen

  Jürgen R. Müller, Christian Fischer

  …21 1 2 3 4 Kapitel 1 – Tax Compliance im Unternehmen A. Begriff der Tax Compliance und des Tax Compliance- Management-Systems I. Einführung in… …Compliance Management Systems in Aussicht. Der BGH hat in seinem Urteil ausgeführt, dass für die Höhe der Unternehmensgeldbuße ent- 24 Kapitel 1 – Tax… …Compliance im Unternehmen 14 scheidend ist, ob im Unternehmen ein effizientes Compliance Management System („CMS“) implementiert wurde. Damit stellt der BGH… …erstmals ausdrück- lich fest, dass der Aufbau eines effizienten Compliance Management Systems haftungsmindernde Wirkung haben kann. Nach der Entscheidung des… …, so versteht man Compliance-Management-System folglich als zusammenwirkende Elemente, die die Einhaltung aller Compliance- Verpflichtungen der… …Compliance bezeichnet sowohl die Einhaltung steuerlicher Gesetze und Verordnungen als auch unternehmensinterner Richtlinien. Tax Compliance- Management-System… …. Abgrenzung zu Tax Risk Management Die Begriffe Compliance und Tax Compliance werden mangels einer einheit- lichen Definition häufigmit den Begriffen Corporate… …funktionsfähiges Tax Risk Management ist immer Bestandteil eines Tax CMS, da Tax Compliance auf die Vermeidung von Haftungsrisiken ausgerichtet ist. V. Abgrenzung… …die Tax Compliance 1. Steuer als Ausgangspunkt der Tax Compliance §3 Abs. 1 AO definiert den Begriff Steuer. Steuern sind demnach Geldleistungen, die… …bußgeldrechtlichen Verantwortlich- keit. 22 Kapitel 1 – Tax Compliance im Unternehmen 5 6 7 8 9 10 a) Stetiger Wandel der Steuergesetze Unternehmen bereitet…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2022

  CSR goes Compliance

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …einem Schwerpunkt auf der Bauindustrie – Weber-Lewerenz im zweiten Teil ihres Beitrags. Datenschutz ist in jedem Fall Teil des Compliance-… …Law Report, in dem die Redaktion der ZRFC wieder aktuelle Urteile mit einem Bezug zu Compliance, Risk Management und Fraud vorstellt. Wir wünschen Ihnen… …Editorial ZRFC 2/22 49 CSR goes Compliance Liebe Leserinnen, liebe Leser, als Mitte des ersten Jahrzehnts des neuen Jahrtausends der Begriff…

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• ESG, Lieferketten und Whistleblowing als Fokusthemen des DICO Forums 2022

  …um die Themen „Blinde Flecken in der Compliance“, das Lieferketten-Compliance-Management und das Hinweisgeberschutzgesetz. Prof. Dr. Lena Rudkowksi… …Vorstand gewählt wurde Dr. Marie von der Groeben, Chief Compliance Office Deutsche Telekom. Dr. Robert Ratay legte seinen Vorstandsposten nieder. Da Dr… …, Fraud & Compliance Compliance managen Beispiellose unternehmerische Skandale haben Kunden und die öffentliche Meinung, Mitarbeiter und Führungskräfte… …für Compliance neu sensibilisiert. Doch welche Lehren ergeben sich daraus für die Gestaltung professioneller Compliance-Systeme? Die ZRFC beleuchtet die… …Management werden Ihnen Methoden, Systeme, Maßnahmen, Instrumente und Technologien zum Umgang mit Fraud und Non-Compliance vorgestellt, die präventiv der… …Umsetzung von geeigneten Maßnahmen beitragen. In der Rubrik Legal werden übergreifende rechtliche Fragestellungen zu Risk, Fraud und Compliance erörtert… …. In der wiederkehrenden Rubrik Profession finden Sie aktuelle Informationen zur Entwicklung des Berufsstands des Compliance Officers/-Beauftragten…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2022

  10 Jahre IDW PS 980

  Zum Jubiläum kommt die Neufassung
  

  Dr. Christian Schefold

  …bahnbrechende Arbeit geleistet: In einer vielbeachteten internationalen Vergleichsarbeit wurden die damals wesentlichen Standards zum Auf bau von Compliance-… …Standards in einem neuen IDW-Prüfungsstandard „Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance- Management-Systemen (IDW PS 980)“ zusammengetragen. Nun wird… …Wirksamkeit der in der Beschreibung dargestellten Compliance- Regelungen. Die Neufassung berücksichtigt auch, dass ein Wirtschaftsprüfer bei der Beurteilung des… …dürfte aber im Einzelfall die effizienteste Maßnahme zur Risikobegrenzung sein. Der organisatorische Auf bau, die Compliance- Organisation ist nun im Sinne… …, denn Compliance und auch das Tool eines Compliance-Management-Systems (CMS) sind mittlerweile in aller Breite sowohl in der Wirtschaft als auch in… …. M., ist Partner im Berliner Büro der globalen Wirtschaftskanzlei Dentons und Co-Head der deutschen Compliance Praxis. Seit 2011 kommentiert er in der… …juristischer Rat wesentlich, meist auch aus allen Jurisdiktionen, in denen ein Unternehmen tätig ist. Über zehn Jahre Entwicklung bei Compliance hat aber… …keine Persilscheine für Compliance im Unternehmen allgemein. Zudem liegt auch die Beauftragung und deren Umfang, also die Definition der… …Vorurteil gegenüber Compliance bestärkt: Compliance als Geschäftsverhinderung. Insgesamt, aber wird hier ein Henne-Ei-Dilemma der Originalfassung des… …anderem mit ISO-Normen. ESV-Newsletter Management und Wirtschaft Der kostenlose Newsletter Management und Wirtschaft informiert alle, die mit Wirtschaft zu…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2022

  Mensch oder Maschine?

  Push oder Pull: IT-L
  

  Thomas Schneider

  …Entscheidungsvorgabe, der nur im begründeten Ausnahmefall durch Verantwortliche widersprochen werden kann. 1 Perspektive der Compliance- Verantwortlichen Die wenigsten… …: IT-Lösungen für die Compliance Thomas Schneider* Die Compliance wird sich einem Trend nicht verschließen, der als Megatrend das gesamte Wirtschaftsfeld prägt… …: die weitere, zunehmende Digitalisierung. IT-Lösungen für die Compliance werden immer umfangreicher und besser, haben die Stufe der ausschließlichen… …Compliance. Wenn auch die Compliance durchaus als Nachzügler angesehen werden kann, bieten spezialisierte Anbieter zunehmend Lösungen an, die über die reine… …Dokumentation hinaus die Entscheidungsfindung beinhalten. Da auch die Compliance unter dem Postulat der Wirtschaftlichkeit tätig ist, erscheinen solche Lösungen… …werden. 2 Push oder Pull? Die Entwicklung der IT-Lösungen ist eindeutig, nicht nur, aber auch in der Compliance: von Push zu Pull. In den letzten Jahren… …der Compliance angesprochen ist, verändert sich die Perspektive. Hier überwiegen die Kosten des Nichtbemerkens von etwas Wichtigem die Kosten für die… …Compliance. Nicht jeder Prozess muss das gleiche Maß an Reaktionsfähigkeit und Automatisierung erreichen. Pauschale Vorgaben für die Compliance sind an dieser… …Stelle weder möglich noch sinnvoll. Eine Doku- * Diplom-Kaufmann Thomas Schneider ist Leiter Compliance und Autor des Buches „Wirkungsvolle Compliance… …“. Thomas Schneider ZRFC 4/22 162 Management Das passende Level ist der Mittelweg zwischen Übertreiben und Übersehen. mentation der notwendigen Entscheidungen…

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