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• Kodexreform 2022: Mehr Gewicht für die Nachhaltigkeit

  …ökologische und soziale Nachhaltigkeit ergeben sich Anpassungen infolge des Gesetzes zur Stärkung der Finanzmarktintegrität (FISG). Für die Regierungskommission… …. mehr … Einbindung des Aufsichtsrats Der Aufsichtsrat soll überwachen, wie der Vorstand mit den Nachhaltigkeitsfragen umgeht. Um ihrer Aufgabe… …Kontroll- und Risikomanagementsystem erreicht werden. Dies sei infolge des neuen FISG zu gewährleisten. Nach dem geänderten Kodex sollen im Lagebericht die… …wesentlichen Merkmale des Kontroll- und Risikomanagementsystems einschließlich des Compliance-Management-Systems beschrieben werden. Zur Angemessenheit und… …Wirksamkeit dieser Systeme soll der Vorstand Stellung nehmen. Festhalten will man daran, dass der Vorsitzende des Prüfungsausschusses unabhängiger Finanzexperte… …31.01.2022 Nachhaltigkeit: Top-Manager in Deutschland noch zu zögerlich Top-Führungskräfte äußern sich zunehmend besorgt über den Zustand des…

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• Zielgerichtetes Risikomanagement für bessere Unternehmenssteuerung

  …TU Dresden zum Status des Risikomanagements von DAX- und MDAX-Unternehmen.Wie die systematische Identifikation strategischer Risiken gelingen kann… …Kernbotschaft des Beitrags. Hierauf aufbauend stellen die Autoren nachvollziehbar die Veränderung der Wertschöpfung und das damit verbundene Tempo und den… …Algorithmus iWave vorgestellt, der hierbei Unterstützung liefern soll. Der Aufbau und die Arbeitsweise des Algorithmus werden anschaulich dargestellt und mit… …DAX-Entwicklung mit Beginn des zweiten Lockdowns den Sieben-Tage-Fallzahlen des Robert Koch Instituts gegenübergestellt.Mit dem HR-Risikomanagement als Antwort auf… …die demografische Entwicklung in Deutschland beschäftigt sich der vierte Beitrag des Buches. Der damit verbundene stärker werdende Wettbewerb bei der… …der Beitrag wertvolle Praxishinweise und Denkanstöße.Der sechste Kurzbeitrag des Buches dreht sich um den Risikoappetit und den Umgang mit seltenen…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 1/2022

  Mehr Datenfortschritt wagen

  Frederick Richter

  …Aktivitäten werden derweil im national ausgestaltbaren Teil des Datenschutzrechts angekündigt. So sollen Regelungen zum Beschäftigtendatenschutz geschaffen… …Beschäftigten sicherstellen“. Die dazu national ergangene Regelung, der § 26 des neuen Bundesdatenschutzgesetzes war zu diesem Zeitpunkt bereits acht Monate alt… …werden. Es geht um einen entscheidenden Punkt im Datenschutz, vielleicht den wichtigsten, nämlich um die Durchsetzung des Rechts. Forderungen zu mehr… …Einheitlichkeit in der Datenschutzaufsicht sind alt. Bereits 2012 forderte die Internet-Enquete im Bundestag, dass „in Fragen des Datenschutzes im Internet eine… …Datenethikkommission griff den Punkt 2019 auf und nun kam er in der Koalitionsvereinbarung an. Zur besseren Durchsetzung und Kohärenz des Datenschutzes soll die… …­dieser Richtung die Dinge in Bewegung kommen, ist sehr zu begrüßen. Mehr Einheitlichkeit in der innerdeutschen Auslegung des europäischen Datenschutzrechts… …Bundesinnenministerium hatte in der im Oktober des alten Jahres abgeschlossenen Evaluierung des Bundesdatenschutzgesetzes eine Institutionalisierung der DSK nur nach einer… …auch inhaltliche, mithin datenpolitische Themen zu sich holen wird. Ich bin im Zeitpunkt des Schreibens gespannt. Sie sind hoffentlich im Zeitpunkt des… …: www.spd.de/koalitionsvertrag2021. 4 Koalitionsvertrag für die 19. Wahlperiode; abrufbar unter: www.spd.de/aktuelles/detail/news/ unser-land-voranbringen/12/03/2018. 5 Art. 1 des… …Gesetzes zur Anpassung des Datenschutzrechts an die Verordnung (EU) 2016/679 und zur Umsetzung der Richtlinie (EU) 2016/680 vom 30. Juni 2017. 6 Die Stiftung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  IT-Notfallmanagement

  Axel Becker

  …Angemes- senheit des Notfallkonzeptes sind regelmäßig zu überprüfen. Für zeitkriti- sche Aktivitäten und Prozesse ist sie für alle relevanten Szenarien… …mindestens jährlich und anlassbezogen nachzuweisen (vgl. AT 7.3 Tz. 3 MaRisk). 10.2 Die Ziele und Rahmenbedingungen des IT-Notfallmanagements sind auf Basis… …der Ziele des Notfallmanagements festzulegen. 102) Vgl. Erläuterungen zu Tz. 10.2 BAIT. 10. IT-Notfallmanagement 120 Den zuständigen… …nachgelagerten Geschäftsprozessen und den eingesetzten IT-Systemen des Instituts und der (IT-)Dienstleister, • Abhängigkeiten bei der… …Abhängigkeiten von externen Faktoren (Gesetzgeber, Anteilseigner, Öf- fentlichkeit etc.).103) 10.3 Das Institut hat auf Basis des Notfallkonzepts für IT-Systeme… …nachvollziehbar und schlüssig zu dokumentieren. Ausfall Rechenzentrum Der Ausfall des Rechenzentrums stellt für viele Institute ein kritisches Sze- nario dar… …. Ersatzrechenzentren sollen bei diesem Vorfall möglichst zeitgleich die Funktionalitäten der zeitkritischen Aktivitäten und Prozesse des Insti- tuts, d.h. die… …Wiederherstellung des IT-Normalbetriebs erbracht werden können. Nr. Revisionsseitige Fragestellungen Erfüllt 1 Hat das Institut hat Ziele zum Notfallmanagement… …Notfallkonzepte (vgl. AT 7.3 Tz. 2 MaRisk)? 6 Wird die Wirksamkeit und Angemessenheit des Notfall- konzeptes regelmäßig überprüft? 7 Ist gewährleistet, dass für… …. AT 7.3 Tz. 3 MaRisk)? 8 Wurden die Ziele und Rahmenbedingungen des IT-Not- fallmanagements auf Basis der Ziele des allgemeinen Notfallmanagements…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2022

  Inhalt / Impressum

  …damit verbundenen beträchtlichen ­Senkungen des Unternehmenswerts geführt hat. Andererseits bietet die aktuelle ­Situation für expandierende Unternehmen… …Akquisition des Zielunternehmens zur ­Erfassung der rechtlichen und wirtschaftlichen Chancen und Risiken eingesetzt werden kann. ESG-Leistungskriterien in der… …Institutsvergütungsverordnung Ende des Jahres 2020 hatte die Bundesanstalt für ­Finanzdienstleistungsaufsicht bereits die Konsultation zur nächsten Änderungsverordnung… …durchgeführt. Der Beitrag analysiert den Puffer der Verschuldungsquote und gibt einen Ausblick auf die aller Voraussicht nach ebenfalls zum Anfang des kommenden… …Governance 120 Dr. Denis Gebhardt ZCG Prüfung Bericht des Aufsichtsrats an die Hauptversammlung 124 Sean Needham / Björn Schildhauer / Prof. Dr. Stefan Müller… …Vor dem Hintergrund spektakulärer Betrugsfälle und Missmanagements seitens der Unternehmensleitung wird zunehmend auch die Überwachungstätigkeit des… …Aufsichtsrats kritisch hinterfragt. Die Transparenz hinsichtlich der Überwachungstätigkeit der Aufsichtsräte soll der Bericht des Aufsichtsrats gegenüber der… …Hauptversammlung gewährleisten. Im Beitrag werden die Angaben zur Abschlussprüfung im Bericht des Aufsichtsrats einer repräsentativen Auswahl von börsennotierten… …Unternehmen mit Sitz in Deutschland empirisch untersucht. Zur internen Rotation des verantwortlichen Prüfungspartners 129 Dr. Markus Widmann / Prof. Dr… …. Matthias Wolz Im Zuge des Finanzmarktintegritätsstärkungsgesetzes wurde die künftige Höchstlaufzeit vor verpflichtender interner Rotation des…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2022

  10 Jahre IDW PS 980

  Zum Jubiläum kommt die Neufassung
  

  Dr. Christian Schefold

  …Verhaltensrichtlinien bestimmter Branchen in Deutschland (die der Immobilienwirtschaft beziehungsweise des Verbandes Materialwirtschaft, Einkauf und Logistik) und ferner… …2011 zu einigem Unmut geführt hatte. Ende 2021 wurde ein Entwurf der Neufassung des Compliance-Standards (IDW EPS 980 n. F.) der Öffentlichkeit… …die CMS-Beschreibung und die dort enthaltenen Darstellungen zur Angemessenheit und Wirksamkeit des CMS. Geprüft werden dann die Angemessenheit und die… …Wirksamkeit der in der Beschreibung dargestellten Compliance- Regelungen. Die Neufassung berücksichtigt auch, dass ein Wirtschaftsprüfer bei der Beurteilung des… …CMS nicht alleine steht: Es sollen die Arbeiten von Sachverständigen des Prüfers selbst (hier sind vor allem die in den Reihen von WP-Gesellschaften… …, dass die Begriffe „falsche Darstellung in der CMS-Beschreibung“, „Mangel des CMS“ und in eigener Sache „Prüfungsrisiko“ wie * Dr. Christian Schefold, LL… …ZRFC die Entwicklung des IDW PS 980 und anderer Standards. 10 Jahre IDW PS 980 ZRFC 4/22 171 auch „Sachverständige des CMS-Prüfers“ aufgenommen wurden… …. Eine CMS-Prüfung nach IDW PS 980 wird in Zukunft keine eigene Bestandsaufnahme des Prüfers mehr bedeuten, sondern sich auf einen kritischen Blick über… …die Beschreibung des unternehmenseigenen CMS beschränken. Demnach werden Begrifflichkeiten für eine unvollständige oder falsche beziehungsweise… …damit auch verhindern lässt (Mangel), eingeführt. Hier schon ist die Fokussierung auf die CMS-Beschreibung als Ergebnis des Gesamtprozesses des Auf baus…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Tax Compliance

  Tax Compliance-Management-System

  Jürgen R. Müller, Christian Fischer

  …freiwillige Prüfungen von Compli- ance-Management-Systemen durchführen. Im allgemeinen Teil des Standards wird das generelle Rahmenkonzept eines… …Wirtschaftsprüfer bei der Beurteilung eines Compliance-Management-Systems als Maßstab haben soll. Durch den umfassenden einleitenden Teil und die Rolle des Instituts… …destanforderungen an ein solches System fest. Der Steuerfachausschuss (StFA) des IDW hat am 22.06. 2016 einen Entwurf eines IDW Praxishinweises 1/2016… …des CMS gegenüber Geschäftspartnern Ein nach der ISO 37301 aufgestelltes CMS eignet sich insbesondere für Unter- nehmenmit Standorten in verschiedenen… …, die sich innerhalb des Konzerns für das jeweilige CMS interessieren. Damit dient ein nach der ISO 37301 aufgestelltes CMS in internationalen Ge-… …Strafen für Rechtsverstöße die ISO 37301 als Referenz für den Nachweis des Aufbaus eines wirksamen CMS verwenden. 63 B. Modell eines Tax CMS nach ISO… …sich der 9. Abschnitt mit der Überwachung des jeweiligen Managementsystems und der Analyse entsprechender Ergebnisse. Die Überprüfung der Wirksamkeit des… …Systems und der Einhaltung der Ziele steht im Vordergrund. Abschnitt 10: Verbesserung (Improvement) Im 10. Abschnitt werden zur stetigen Verbesse- rung des… …effizienter einführen. Die Verwendung von HLS-Normen reduziert Doppel- arbeiten und den Aufwand bei der Dokumentation. (3) Die Vereinheitlichung des Aufbaus… …Fassung jedoch entfallen ist. 3. PDCA-Zyklus Das dritte Kernelement des CMS-Modell bildet der PDCA-Zyklus. In der DIN ISO 19600 wurden die prozessualen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2022

  Aktuelle Urteile

  …, Beschluss vom 8. Juni 2022 – 9 Qs 14/22 (AG München) Die Verpflichtung des Notars zur Fertigung einer Geldwäscheverdachtsmeldung gemäß § 43 Abs. 6 GwG in… …Zusammenhang mit wirtschaftlich Berechtigten, der Zahlung des Preises von oder an einen Dritten (§ 6 Abs. 1 Nummer 4 GWGMeldV-Immobilien), der Weiterveräußerung… …Identität (§ 4 Abs. 2 GWGMeldV-Immobilien) abgegeben hatte. Im Rahmen des daraufhin eingeleiteten Ermittlungsverfahrens wegen Verdachts auf Geldwäsche… …Staatsanwaltschaft darauf hin, dass nach der Rechtsprechung des BGH die aufgrund der Identifikationspflicht nach dem Geldwäschegesetz erstellten Unterlagen auch von… …von ihm selbst beantragte Befreiung von der notariellen Verschwiegenheitsverpflichtung durch die Präsidentin des Landgerichts München I verweigert… …. I beim Amtsgericht München den Erlass eines Durchsuchung- und Beschlagnahmebeschlusses in den Räumen des Notariats. Die gegen den Beschluss des… …bewehrt. Eine Befreiung von der Verschwiegenheitspflicht wurde weder seitens der Beteiligten noch der Aufsichtsbehörde, das heißt der Präsidentin des… …den durch die GwGMeldV-Immobilien nach § 43 Abs. 6 GwG stets verpflichtet seien. Allerdings entbinde die Verpflichtung des Notars zur Fertigung einer… …Geldwäscheverdachtsmeldung nicht von der Schweigepflicht des Notars nach § 18 BNotG, § 203 Abs. 1 Nr. 3 StGB. Hierbei handele es sich um voneinander getrennt zu betrachtende… …Pflichten des Notars. Der Notar sei lediglich dazu verpflichtet, gegenüber der Zentralstelle für Finanztransaktionsuntersuchungen (FIU) eine…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2022

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.2.2022 – 31.12.2022

  …Zertifizierungen erhalten Sie ausschließlich beim DIIR. Vertrauen Sie hier auf über 50 Jahre Erfahrung, die in die Vorbereitungsseminare des DIIR einfließt. Sie… …Integrität, Objektivität, Vertraulichkeit und Fachkompetenz in der Internen Revision ➚ Aufbaustufe Revision des Risikomanagementsystems – Sollprozesse… …, wesentliche Risiken und Kontrollen zur Unterstützung der Gestaltung eines unternehmensindividuellen Prüfungsprogramms. Revision des Personalbereichs – HR… …Interne Kontrollsysteme aufbauen und fortlaufend überwachen – Best Practice Ansätze zur Gestaltung und Überwachung eines integrierten IKS Revision des… …Personalbereichs – HR Auditing Revision des Risikomanagementsystems – Sollprozesse, wesentliche Risiken und Kon­trollen zur Unterstützung der Gestaltung eines… …relevant bleiben Revision des Personalbereichs – HR Auditing Prüfung von Risikoaggregation und Entscheidungsvorlagen IKS II – Interne Kontrollsysteme… …Systematische Prüfung des IKS der Aufbauorganisation und des Prozessmanagement Neuronale Grundlagen und digitale Techniken prüferischer Urteilsfindung Michael… …Prüfung des Internen Kontrollsystems mittels prozessorientierter Prüfungsinstrumente Berichterstattung der Internen Revision – Arbeitsergebnisse… …modernen Internen Revision – Informativer Intensiv-Workshop zur Steigerung der Effektivität und Effizienz des Follow-up-Prozesses Aufbaustufe Projekte prüfen… …aus Sicht der Internen Revision – Projektbegleitung zur Sicherung des Projekterfolges Roger Odenthal 30.09.2022 Online Christian Weiß 24.-26.10.2022…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 5/2022

  Wird der AI Act zum weiteren

  Boris Inderbitzin

  …. Jurist, ­Direktion für Völkerrecht des Eidgenössischen ­Departements für auswärtige Angelegenheiten. Boris Inderbitzin Das Thema «künstliche Intelligenz»… …ist zum Gegenstand zahlreicher Diskussionen auf internationaler Ebene geworden. Mit Veröffentlichung des Entwurfes für einen AI Act hat die Europäische… …Bedeutung des europäischen ­Binnenmarktes in der globalen Wertschöpfungskette stellt sich die Frage, ob mit dem AI Act wie mit der DSGVO ein «Standard»… …gesetzt wird. Dieser Frage kommt für die Schweiz eine besondere Bedeutung zu: Sie ist einerseits weder Mitglied der Europäischen Union noch des Europäischen… …Direktion für Völkerrecht des ­Eidgenössischen Departements für auswärtige Angelegenheiten beauftragt, das entstehende ­internationale Regelwerk zur… …. dieses Artikels die wichtigsten Erkenntnisse des am 13. 04. 2022 veröffentlichten Berichts an den Bundesrat mit dem Titel «Künstliche Intelligenz und… …internationales Regelwerk» 1 zusammen. In Kapitel III. und IV. legt er seine eigene Einschätzung zur Bedeutung der Erkenntnisse des Berichts für die weitere… …entstehenden internationalen Regelwerk Mit dem Bericht «Künstliche Intelligenz und internationales Regelwerk» der Direktion für Völkerrecht des Eidgenössischen… …Angelegenheiten (EDA) einen Auftrag des Bundesrates, wonach die Direktion für Völkerrecht vertieft prüfen soll, wie internationale Regeln im KI-Bereich entstehen… …Schweiz dazu positionieren soll. 2 1 Bericht «Künstliche Intelligenz und internationales Regelwerk» der Direktion für Völkerrecht des Eidgenössischen…

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