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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2023

  Compliance-Management-Systeme

  Verpflichtung auch für den Mittelstand und bei inhabergeführten Unternehmungen
  

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …mittelständische Unternehmen von Bedeutung sein. Compliance bedeutet, dass ein Unternehmen sicherstellt, dass es alle gesetzlichen Vorschriften, internen Richtlinien… …und ethischen Standards einhält. Compliance ist aktives Risikomanagement. Compliance soll Dinge regeln, Richtlinien schaffen dort, wo Gefahren drohen… …1 Vgl. Fissenewert, Compliance für den Mittelstand, S. 13; Klindt/Pelz/Theusinger, NJW 2010 S. 2385. zierung von Kunden und der Meldung verdächtiger… …korrekt, vollständig und rechtzeitig erfüllen. Tax- Compliance umfasst im Wesentlichen die ordnungsgemäße Berechnung, Deklaration und Zahlung von Steuern an… …Cyberangriffe immer komplizierter und verlangen nach klaren Regelungen und Risikosteuerungsinstrumenten. Compliance ist da im Grunde nichts anderes als ein…

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• Prüfung von Compliance-Management-Systemen: IDW-Standard überarbeitet

  …Prüfung von CMS seit der Veröffentlichung des IDW PS 980 im Jahr 2011 Rechtsprechung, die bezüglich der Compliance zwischenzeitlich in Kraft getreten ist…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2023

  Buchbesprechungen

  Michael Bünis

  …LITERATUR Buchbesprechungen Daniel Klösel/Antje Klötzer-Assion/Thilo Mahnhold Contractor Compliance Haftungsprävention und Fallmanagement beim… …offen: 1. Teil – Problemaufriss: Contractor Compliance, 2. Teil – Der Arbeitgeberbegriff in der deutschen Rechtsordnung, 3. Teil – Anlass und…

• „Whistleblowing ist eine unverzichtbare neue Compliance-Säule“

  …, Verordnungen und Richtlinien. Ein Hinweisgeberschutzsystem wird ein fester Bestandteil einer guten Compliance sein und Hand in Hand mit andere Compliance-Säulen… …funktionieren, beispielsweise mit der Geldwäsche- und Betrugsprävention. Bei der Etablierung einer guten Compliance- Kultur ist das Whistleblowing damit eine…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2023

  Compliance-Management im Kulturbetrieb

  Beschaffung und Rechnungsbearbeitung rechtssicher und wirtschaftlich gestalten
  

  Gabriel Cuypers

  …entsprechenden Rechtsquellen, kann diese Frage beantwortet werden und in diesen Unternehmensbereichen Compliance und Wirtschaftlichkeit hergestellt werden. Darüber… …kommunale Rahmenbedingungen bilden auf diese Weise ein Spannungsfeld und stellen für das Compliance- Management der Häuser eine Herausforderung dar. Ein… …und trägt zur Compliance bei. ZRFC 3/23 268 Prevention Die detaillierte Kenntnis der ­Beschaffungs- und Abrechnungsvorgänge ist die erste Voraussetzung… …das Risiko der Non- Compliance. gabedatenbank hochgeladen und der entsprechenden VGV als zusätzliche Datei beigefügt. Seitens der Fibu wird die VGV bei… …Wechselbeziehung von Geschäftsanweisungen und Unternehmensabläufen muss erkannt und kontinuierlich ­angepasst und ­vermittelt werden, um Compliance und… …ist teilweise zu beobachten, dass in diesen sensiblen Bereichen Einsparungen vorgenommen werden, wodurch es schwierig wird, Compliance zu gewährleisten… …, ohne den Workflow zu stören. ZRFC 3/23 274 Prevention Compliance-­ Management ist als Mittel der Organisationsgestaltung zu begreifen und anzuwenden –…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2023

  Arbeitszeit Compliance – Wirtschaftsstrafrecht an der Schnittstelle zur HR Compliance (Teil 1)

  Antje Klötzer-Assion, Dr. Thilo Mahnhold

  …. Rechtsanwalt und Fachanwalt für Arbeitsrecht Dr. Thilo Mahnhold, Frankfurt a.M. Arbeitszeit Compliance – Wirtschaftsstrafrecht an der Schnittstelle zur HR… …Compliance (Teil 1) Die Verfasser widmen sich aktuellen Themen und Dauerbrennern bei der Beratung von Unternehmen zur HR Compliance, die eine nicht zu… …fasst Teil 1 der dreiteiligen WisteV Lunch Lecture Vortragsreihe – Arbeitszeit Compliance – zusammen. A. Novelle des Arbeitszeitgesetzes (ArbZG) I… …Verstößen gegen das ArbZG. Hier zeigt sich, dass Haftungsprävention einen wichtigen Aspekt der arbeitszeitrechtlichen Compliance darstellt. 29 § 23 ArbZG… …effektive Compliance geboten, müssen Verstöße gegen das Arbeitszeitgesetz abgestellt werden. Das führt letztlich dahin, dass bei Verstößen arbeitsrechtliche… …bußgeldrechtlicher Haftung setzt eine konsequente Arbeitszeit Compliance voraus. 26…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2023

  Exportcompliance – Untergesetzliche Anforderungen beim Export von Gütern i.S.d. Art. 5 Dual-Use-VO 2021/821

  Prof. Dr. Nina Nestler

  …ICP-Leitlinien der EU für Kontrollen des Dual-Use-Handels wurden vorhandene Konzepte für Compliance im Zusammenhang mit Ausfuhrkontrollen herangezogen 27… …, darunter die „Best Practice Guidelines on Internal Compliance Programmes for Dual-Use Goods and Technologies 28 ”, die schon im Jahr 2011 von den… …Bekenntnis der obersten Führungsebene zur Compliance 31 wie auch eine klare Organisationsstruktur und Zuständigkeiten sowie die Bereitstellung von… …205/26. 37 Vgl. Pfeil/Mertgen Compliance im Außenwirtschaftsrecht, § 8 Rn. 94 f. 38 Empfehlung (EU) 2019/1318 der Kommission, L 205/21 ff. 39 Vgl. zu den… ….; Hinder Der Ausfuhrverantworliche, S. 88. Vgl. zu den Inhalten des ICP-Merkblatts auch Pfeil/Mertgen Compliance im Außenwirtschaftsrecht, § 8 Rn. 10 ff. 54…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2023

  ZRFC in Kürze

  …Compliance im Mittelstand Das Bewusstsein für und der Umgang mit Compliance-Themen entwickelt sich zunehmend auch in Mittelstandsbetrieben. Vor allen Dingen im… …Datenschutz und der IT-Sicherheit wird der höchste Handlungsbedarf gesehen, wie die Auswertung der Studie „Compliance: Handlungsoptionen im Mittelstand“ zeigt…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2023

  ZRFC in Kürze

  …ZRFC in Kürze ZRFC 2/23 53 ZRFC in Kürze LexisNexis: True Cost of Financial Crime Compliance Study © Andrey Popov/stock.adobe.com/de Eine aktuelle…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2023

  Wann Regeln gebrochen werden

  Eine Kurzanalyse
  

  Thomas Schneider

  …Finanzkennzahlen | Balanced Scorecard | Leistungsperformance ZRFC 6/23 391 Wann Regeln gebrochen werden Eine Kurzanalyse Thomas Schneider* Compliance… …die Compliance? Sieht wenig Berührungspunkte. Sind Externe in die Leistungserbringung eingebunden, begleitet die Compliance den Prozess –beispielsweise… …Leiter Compliance. 1 Doyle, S. P. et al.: Surging Underdogs and Slumping Favorites: How Recent Streaks and Future Expectations Drive Competitive… …Bedenken verdrängen. 3 Controlling und Compliance Um allerdings zielgerichtet auf diese Situationen zu reagieren, bedarf es einer Zusammenarbeit mit dem… …Controlling. Underdog und Favorit sind Begriffe des Controllings, nicht der Compliance. Meistens wird das eingesetzte Kapital in Bezug zu den erzielten… …Compliance nachvollzogen werden. Was Favoriten, was Underdogs sind, lässt sich an der Höhe der Zielgrößen erkennen, insbesondere dann, wenn nicht absolute… …angesprochenen Sachverhalt, sollte die Compliance das Geschäftsmodell nachvollziehen. Da Soll-Ist-Vergleiche immer detaillierter in immer kürzeren Abständen… …ermittelt werden, kann das Controlling die Compliance zeitnah über die oben dargestellten Entwicklungen informieren. In einer dynamischer werdenden Umwelt… …unerwartet positive Entwicklung nur zur Kenntnis. Um von diesen Entwicklungen Kenntnis zu erlangen, kann die Compliance zielgerichtet in das Reporting… …haben Controlling und Compliance die gleichen Ziele. Eine Planerfüllung oder -überschreitung um den Preis von Fouls wird den langfristigen Erfolg…

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