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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2023

  Gefahren der Geldwäsche

  Deutschland im Visier der Financial Action Task Force
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Pablo-Eduardo Schnell

  …und somit vor der Einziehung verstecken. 1 Entgegen den Erwartungen weist Deutschland gewisse Eigenschaften auf, die Geldwäscheaktivitäten opportun… …organisierten Verbrechen ausgeprägt und in anderen Bereichen nach wie vor mangelhaft ist. Auch statistische Erhebungen zeigen, dass in den meisten Fällen von… …., ist Rechtsanwalt und Notar in der Schweiz und leitet Beratungsgesellschaften in England, Liechtenstein und Dubai. Schwerpunkt seiner wissenschaftlichen… …Arbeit ist das Wirtschaftsstrafrecht, insbesondere Korruption, Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung. Pablo-Eduardo Schnell hat an der Universität Genf… …Rechtswissenschaften studiert und ist als juristischer Mitarbeiter bei der Teichmann International (Schweiz) AG in Zürich tätig. 1 Teichmann F., Terrorismusfinanzierung… …, Täter Einnahmequellen und Methoden des Vermögenstransfers, ZRFC, 5/2017, S. 125. 2 Financial Action Task Force (FATF), Anti-money Laundering and… …in einem Register erscheinen und somit den Behörden bekannt sind, sondern ebenfalls jene, welche die effektive Verfügungsgewalt innehaben. So führt das… …Transparenzregister wirtschaftlich berechtigte Personen im Sinne von § 3 Abs. 1 Ziff. 1 und 2 GwG auf. Diese sind natürliche Personen, in deren Eigentum oder unter… …ergänzen und Verdachtsmomente den Behörden melden. 5 Es bleibt jedoch fraglich, ob das Transparenzregister die erwünschte Wirkung entfaltet. Erstens werden… …neusten Bericht fest, dass das Koordinationskomitee auf Bundesebene über keine formelle Struktur verfügt und ohnehin von der Politik vernachlässigt wird…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2023

  ZCG-Nachrichten

  …. bundestag.de/btd/20/034/2003442.pdf (Abruf: 18.1.2023). Unternehmen, Löschfristen und Ausnahmen bei Nachrichtendiensten. Lieferkettengesetz ist in Kraft getreten Das… …Sorgfaltspflichten gehört die Einrichtung eines Risikomanagements, um die Risiken von Menschenrechtsverletzungen und Schädigungen der Umwelt zu identifizieren, zu… …vermeiden oder abzubauen. Das Gesetz legt dar, welche Präventions- 2 Bundesamt für Wirtschaft und Ausfuhrkontrolle, https://www.bafa.de/DE/Lieferketten/… …Ueberblick/ueberblick_node.html (Abruf: 18.1.2023) und Abhilfemaßahmen notwendig sind; es verpflichtet zu Beschwerdeverfahren und regelmäßiger Berichterstattung. EuGH-Urteil…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2023

  Fälschung von Impfausweisen – eine Anmerkung zu BGH, Urteil v. 10.11.2022 – 5 StR 283/22

  Rechtsanwältin Kathie Schröder

  …für Erst- und Zweitimpfungen gegen das SARS-CoV-2-Virus handschriftlich und versah die Eintragungen jeweils in derselben Zeile mit selbst gedruckten… …Freiheitsstrafe verurteilt und vom Vorwurf der Urkundenfälschung der Impfdokumente freigesprochen. Unter anderem gegen den Freispruch wandte sich die… …Gesundheitszustand eines Menschen ausstellt oder ein derartiges echtes Zeugnis verfälscht (erster Teilakt) und davon zur Täuschung von Behörden oder… …geimpft sei und dieser Wirkstoff bei Kontakt mit einem Virus zu bestimmten körperlichen Reaktionen führe. 65 02.2023 | ENTSCHEIDUNGSKOMMENTARE Dieser… …Aussagegehalt lässt sich aber nicht bereits der Zeile auf den Innenseiten des Impfausweises entnehmen, in der das Datum der Impfung, der Impfstoff und die… …Aussteller der Urkunde täuscht, und zwar entweder über dessen mit einer Qualifikation verbundene Identität oder aber allein über dessen Qualifikation. (a) In… …Feststellungen nicht vor. (b) Zur Erfüllung der zweiten und dritten Variante muss der Täter über die Identität des Ausstellers täuschen. Anders als bei der… …approbierte Medizinalperson sei. (bb) Die dritte Variante des Verfälschens liegt vor, wenn der Täter den Inhalt einer Gesundheitsbescheinigung verändert und… …, suggerierte er dem Leser die Ausstellung der Dokumente durch einen Arzt des Impfzentrums und täuschte mithin über die qualifizierte Identität des Ausstellers. b… …Der Angeklagte hat die Impfausweise lediglich hergestellt und sie nicht selbst gebraucht. (b) Es kann dahinstehen, ob es für den Gebrauch ausreichen…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 6/2023

  Mit dem Kartellrecht gegen die Datenschutzverstöße der Großen

  Aus Verbrauchersicht
  

  Rosemarie Rodden, Heiko Dünkel

  …Rodden und Heiko Dünkel Der Europäische Gerichtshof hat entschieden: Die Kartellbehörde eines Mitgliedstaats kann in ihrem Zuständigkeitsbereich… …schöne neue Welt zuständige Unternehmensteil, vermeldet seit 2022 schwindelerregende 21 Milliarden USD Verluste. Eyewatering findet zumindest die BBC, und… …mitgliedstaatlichen Kartellbehörde geführt. Wildert das Bundeskartellamt doch bei oberflächlicher Betrachtungsweise im Kernbereich der irischen Datenschutzbehörde und… …könnte damit die komplizierten behördlichen Abstimmungsmechanismen der DSGVO umgehen. Das Verfahren rührt an den Kern datengetriebener Geschäftsmodelle und… …erfassen und mit bereits vorhandenen Daten verknüpfen darf. Extra Einwilligungen der Verbraucher:innen wollte Facebook dafür nämlich nicht einholen. Der… …und ePrivacy im Team Rechtsdurchsetzung des Verbraucherzentrale Bundesverband e.V. tätig. Der Beitrag gibt ausschließlich ihre persönliche Auffassung… …wieder. Heiko Dünkel ist Leiter des Teams Rechtsdurchsetzung beim Verbraucher­zentrale Bundesverband e. V. (vzbv) und kümmert sich dort unter anderem um… …unterschiedlichen Pflichten, Ziele und Aufgaben der Datenschutzund Wettbewerbsbehörden ab (ab Rn. 44 des Urteils). Ganz ähnlich hatte bereits der Generalanwalt in… …Wettbewerbsvorschriften darstelle. Die Behörde müsse jedoch alle Entscheidungen der nach DSGVO zuständigen Aufsichtsbehörde berücksichtigen und sich gegebenenfalls mit ihr… …und diese im Zweifel konsultieren (Rn. 57). In diesem Fall ist zwar grundsätzlich kein Abweichen erlaubt, allerdings das Ziehen eigener…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2023

  Literatur

  …grundlegenden Erkenntnissen, insbesondere bei der Wirkungsweise von Strafverfolgung und Gesetzesmaßnahmen, mangelt. Die Frage, wie sich der optimale Einsatz der… …Polizei ermitteln lässt, wird in dem Beitrag von Masera dargestellt. Er gibt einen Überblick über die empirische und theoretische Literatur, die sich dieser… …Frage widmet. Von der theoretischen Sichtweise, dass die Polizei zum einen Kriminalität vermeidet und damit einen auch finanziell messbaren Nutzen hat… …, und zum anderen aber durch den Einsatz von Ressourcen auch kostet, bis hin zu empirischen Überlegungen zum konkreten Einsatz von Polizei in bestimmten… …Betrachtung von Polizei und Kriminalität wäre für die Diskussion interessant gewesen. Interessant ist die Erkenntnis, dass sich die Verteilung der… …Opportunitätskosten der Kriminalität senken. Zweites Argument ist, dass Frauen weniger häufig zu Freiheitsstrafen verurteilt werden und daher die Abschreckung geringer… …wirkt. Zum dritten wird ein Nachholeffekt ins Feld geführt: Die gesellschaftlichen Chancen und Positionen von Frauen werden ähnlicher zu denen von Männern… …gibt, um Frauen und kriminelle Handlungen zu untersuchen. Die Frage, woran die aktuelle Entwicklung liegt, ist noch nicht beantwortet worden. Ein…

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• A Modern Guide to the Economics of Crime

  …erforscht worden ist, es aber auch noch an vielen grundlegenden Erkenntnissen, insbesondere bei der Wirkungsweise von Strafverfolgung und Gesetzesmaßnahmen… …empirische und theoretische Literatur, die sich dieser Frage widmet. Von der theoretischen Sichtweise, dass die Polizei zum einen Kriminalität vermeidet und… …damit einen auch finanziell messbaren Nutzen hat, und zum anderen aber durch den Einsatz von Ressourcen auch kostet, bis hin zu empirischen Überlegungen… …der Hand. Dieses störende Element bei der Betrachtung von Polizei und Kriminalität wäre für die Diskussion interessant gewesen. Interessant ist die… …angeführt, die die Opportunitätskosten der Kriminalität senken. Zweites Argument ist, dass Frauen weniger häufig zu Freiheitsstrafen verurteilt werden und… …daher die Abschreckung geringer wirkt. Zum dritten wird ein Nachholeffekt ins Feld geführt: Die gesellschaftlichen Chancen und Positionen von Frauen… …noch erheblichen Forschungsbedarf gibt, um Frauen und kriminelle Handlungen zu untersuchen. Die Frage, woran die aktuelle Entwicklung liegt, ist noch…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2023

  ZCG-Nachrichten

  …Amtsblatt der Europäischen Union, Richtlinien (EU) 2022/2464 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 14.12.2022, https://eur-lex…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Steuerung und Kontrolle von öffentlichen Unternehmen und NPOs

  Anhänge

  Alexander Nolte , M. Sc.

  …bestehende PCGKs (2021) 217 Anhang 2: Interviewleitfäden für öffentliche Unternehmen Wirksamkeit von Public Corporate Governance Kodizes Fragen und… …Leitfaden für die Interviewführung mit Aufsichtsräten Ansprechpartner und Kontakt Alexander Nolte, M.Sc. Lehrstuhl für Internationale Rechnungslegung… …Informationen zur Studie – Studiendurchführung im Rahmen einer Promotion am Lehrstuhl für Inter- nationale Rechnungslegung und Wirtschaftsprüfung der Technischen… …Uni- versität Dortmund – Ziele der Studie: Untersuchung der Wirksamkeit und der Wirkmechanismen von Public Corporate Governance Kodizes sowie… …Bedeutung das Aufsichtsgremium und Ihr Engagement in öffentlichen Unternehmen für Sie persönlich hat. – Erzählen Sie doch einmal von Ihren persönlichen… …Informationsversorgung bei, indem er die Informationsrechte des Aufsichtsrates und die Informationspflichten der Geschäftsführung konkretisiert? – Helfen Ihnen die… …und der Verantwortlichkeiten zwischen Kommune, Beteiligungsunter- nehmen und Aufsichtsräten beiträgt? – Durch PCGKs sind entsprechende Unternehmen dazu… …offene Fragen, Anmerkungen oder einen besonderen Forschungsbedarf? 220 Anhänge Wirksamkeit von Public Corporate Governance Kodizes Fragen und… …Leitfaden für die Interviewführung mit Geschäftsführun- gen von Beteiligungsunternehmen Ansprechpartner und Kontakt Alexander Nolte, M.Sc. Lehrstuhl für… …alexander2.nolte@tu-dortmund.de Allgemeine Informationen zur Studie – Studiendurchführung im Rahmen einer Promotion am Lehrstuhl für Inter- nationale Rechnungslegung und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Auditing Payroll

  Payroll Run

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …, cafeteria food vouchers, legal und indi- vidual. Non-timely repayment of employee loans and advances • Central definition of the ar- rangements for…