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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2023

  WisteV-Stellungnahme zum Entwurf eines Gesetzes zur Verbesserung der Bekämpfung von Finanzkriminalität (Finanzkriminalitätsbekämpfungsgesetz)

  Folker Bittmann
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2023

  Künstliche Intelligenz im Zentrum des risikobasierten Ansatzes

  Der Einsatz von künstlicher Intelligenz ermöglicht eine verbesserte Umsetzung des risikobasierten Ansatzes in der Geldwäsche- Compliance
  

  Dr. Robert Schmuck (geb. Holzmann)
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2023

  Richtiges Näschen – Zwischenbericht der WisteV-ad-hoc-AG Vermögensabschöpfung

  Rechtsanwalt LOStA a. D. Folker Bittmann
• eBook

  Auditing Payroll

  A Support Guide for Auditing Payroll Processing
  

  978-3-503-23720-3

  DIIR - Arbeitskreis "Revision Personalmanagement und Interne Dienstleistungen", DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 4/2023

  Editorial

  Niko Härting

  …vielen Schwächen und Untiefen. Selbstkritisch hörte ich kürzlich aus einer Datenschutzbehörde, man wolle gerne doch wieder mehr sein als eine… …, dass man sich dort entschlossen ans Werk begibt, die Bestimmungen der DSGVO robust durchzusetzen. Und eine Weile schien es auch so, dass die Behörden –… …bemerkbar zu machen. Inzwischen hat man allerdings den Eindruck, dass bei den Behörden wieder der aus Vor-DSGVO-Zeiten gewohnte Alltag eingekehrt ist. Die… …wer keinen Verwaltungsakt erlässt, kann auch keine Formfehler begehen. Auch läuft man nicht Gefahr, in aufwändige gerichtliche Streitverfahren… …verwickelt zu werden. Nach 5 Jahren DSGVO merkt man den Behördenvertretern immer noch gelegentlich an, dass es bei der Prozessführung noch viel zu wenig…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Resilienz und ganzheitliches Krisenmanagement

  Pragmatische Risikoquantifizierung zur Bestimmung des Gesamtrisikoumfangs – weniger ist mehr

  Marco Wolfrum

  …können. Damit gibt es mehrere Möglichkeiten, zu belastbaren Aussagen zum Gesamtrisiko- umfang zu kommen. Eine Möglichkeit: Man führt bottom-up eine… …Prämissen für die Gesamtrisikoplanung identifiziert und deren Unsicherheitspotential abgeschätzt. Man abstrahiert von konkreten Einzelsachverhalten und… …sachgerecht einzuschätzen und das auch noch unter Nutzung von Wahrscheinlichkeitsverteilungen. Zieht man die dezentral kleinteilig erhobenen… …Risikoinformationen in einem Unter- nehmen heran, um eine Risikoaggregation durchzuführen, stellt man nahezu immer 1 Seite Mitte 2021 gibt es für börsennotierte… …IT-Infrastruktur im Unternehmen oder möglichen Störungen der Lieferkette, orien- tiert man sich richtigerweise eher daran, wie oft es eben zu einem solchen Ereignis… …kommen kann. Bei der Einschätzung der möglichen Schadenshöhe bei Risikoeintritt orientiert man sich aber dann eher bei extremen Risikoausprägungen. Es… …einzelnen Risiken einigermaßen sauber zu erfassen, steht man vor einem weiteren Problem. Es geht hier ja nicht allein darum, ein einzelnes Risiko einzuschät-… …muss man sich über die Abhängigkeiten zu anderen Risiken machen Dies führt schlussendlich zu der Frage, ob es nicht sinnvoll ist, bei der Quantifizie-… …des Unternehmens. Man hat damit eine Arbeitsteilung, Fachexperten können am besten unsichere Sach- verhalte aus ihrem Bereich einschätzen. Also… …wird bei der Risikoanalyse also untersucht, ob und inwieweit diese unsicher und damit risikobehaftet sind. In aller Regel wird man feststellen, dass…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2023

  Wie effektiv und effizient ist Compliance?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …effizient und effektiv ist. Zum einen werden die Ziele, die man sich steckt, regelmäßig erreicht. Zum anderen wird die eigene Ressourcenausstattung nicht… …immer als optimal bezeichnet. So kann man davon ausgehen, dass man mit wenigen Mitteln viel erreicht. ESG ist in den letzten Heften der ZRFC immer wieder… …den Fokus der Diskussion können dabei auch KMU geraten. Man schätzt, dass von den neuen Verpflichtungen zur nicht-finanziellen Berichterstattung allein… …und mittleren Unternehmen auf die erwachsenden Pflichten vorbereiten. Ihr Fazit ist, dass man gerade bei familiengeführten KMU betrachten muss, ob die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2023

  Compliance bewegt …

  Interview mit Markus Jüttner, Partner im Bereich Compliance der Forensic & Integrity Services bei EY
  

  Markus Jüttner

  …Art und Weise Geld zu verdienen. Man kann Compliance auch weiter fassen, wenn eine Organisation nachhaltig oder ethisch ihre Ziele verwirklichen möchte… …einen, wenn man Compliance ernsthaft betreibt, das heißt, wenn man tatsächlich Verhalten und Entscheidungen von Organisationen beeinflussen möchte, dann… …versteht man schnell, dass Compliance über das rein Rechtliche hinauszugehen hat. Das motiviert mich. Der zweite Grund hat eine persönlich-ethische… …wird. Und drittens finde ich es sehr spannend, dass es in der Compliance nicht viel gibt, was man einfach irgendwo abliest oder mal schnell findet… …Es war nicht eigentlich ein Projekt, sondern mehrere Projektteile von einem großen Ganzen. Wenn man wie ich jahrelang Compliance in einem Konzern… …sind die Hauptrisiken, auf die man sich mit den (beschränkten) Ressourcen konzentrieren sollte? Ist viel immer besser oder kann man mit weniger sogar… …mehr erreichen? Heißt Best Practice zugleich Most Effective Practice? Wie hat man Whistleblower-Meldungen zu interpretieren? Sind „No news is good news“… …oder eher „Bad news is good news“? Was passiert, wenn man Compliance vom Mitarbeiter aus denkt? Welche Maßnahmen sollte man implementieren, damit sie… …die Frage, wie man fokussiert bleibt und den Blick auf das Wesentliche nicht verliert, gerade weil die Regulatorik zunimmt, die Informationen (und… …: Mit guten Theorien, Empirie und Heuristiken arbeiten, dann springt man nicht über jeden Stock, der einem hingehalten wird. Eine Faustformel wäre…

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• Digitale Forensik

  …populärwissenschaftliches Werk hat sich Labudde Hilfe für das Schreiben besorgt. Heike Vowinkel ist eine Journalistin. Ihr Wirken erkennt man am journalistischen Duktus des… …Wissenschaft von den Spuren, also den Hinweisen, die man am Tatort findet und die Hinweise auf einen Täter liefern können. Methoden der Informatik finden dabei… …kann man sicher auch auf alle internen Compliance-Dokumente und Gutachten übertragen. Auch hier ist es wichtig, Begriffe zu erklären, die Chancen und…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 3/2023

  Editorial

  Niko Härting

  …soll durch Auskunftsrechte, Quick Freeze und gerichtliche Eilverfahren umfassend geschützt werden. Dass man sich als Köchin, Ärztin oder auch als Anwalt… …über schlechte oder unfaire Online-Bewertungen ärgert, schön und gut. Aber der Begriff der „Gewalt“ wird doch weit überstrapaziert, wenn man die…

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