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  Handbuch MaRisk

  Neue Anforderungen an das Risikomanagement in der Bankpraxis
  

  978-3-503-23966-5

  Ralf Barsch, Dr. Frank Hölldorfer, Stefan Maack, Christian Stepanek, u.a.
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Die Umsetzung der Anforderungen an ESG aus den MaRisk

  Axel Becker, Maria Dzolic

  …Verwaltungsrates des DIIR (Deutschen Institut für Interne Revision e. V.). Herr Becker war langjährige Führungskraft in verschiedenen Revisionspositionen innerhalb… …der drei Ban- kensäulen und ist seit mehreren Jahren als regulatorischer Berater und Exper- te für die Finanzwirtschaft tätig. Maria Dzolic ist Senior… …3.) Übersicht über die ESG-Anforderungen aus den MaRisk 4.) Ansatz für eine projektseitige Umsetzung 5.) Ausblick 1. Einleitung Dass die… …nagementsystem.3 Die BaFin hatte das Ziel, dass das Merkblatt als Anstoß einer sinnvollen Ergän- zung der Mindestanforderungen an das Risikomanagement für… …und hier ins- besondere auf dem Klimawandel liegen. Es ist damit einer von insgesamt zehn Schwerpunkten, die sich die Behörde für die nächsten Jahre… …Finanzflüsse. Es ist Aufgabe der Politik zu entscheiden, ob und wie sie Finanzflüsse effizient steuert. • Die BaFin legt nicht selbst Bewertungskriterien für… …ihrer Homepage. Ein Teil hat auch an der ESG-Studie der BaFin teilgenommen. Als Beispiele für Institute, die im Internet offen mit der Umsetzung der… …. MaRisk-Novelle geäußert. Diese geht davon aus, dass für die Umsetzung bestimmter Anforderungen an den Umgang mit ESG-Risiken deutlich mehr Zeit erforderlich sein… …wird als für die Berücksich- tigung der allgemeinen Vorgaben in den MaRisk.30 Dies betrifft auch die Einbeziehung von ESG-Risiken in das… …. Hier- für ist eine ausreichende Datenbasis erforderlich. Die Stellungnahme be- schreibt, dass derzeit eine standardisierte Datenbasis seitens der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  AT 1 und AT 2 MaRisk : Vorbemerkung und Anwendungsbereich

  Dr. Markus Rose

  …Supervisors Network for Greening the Financial System“ (NGFS), der EZB, der Internationalen Energieagentur, des Potsdamer Instituts für Kli- mafolgenforschung… …20. Dezember 2005 durch die Bun- desanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) stellen die Mindestanfor- derungen an das Risikomanagement (MaRisk) den… …zentralen Baustein für die qualitative Aufsicht in Deutschland dar. Sie formulieren Grundprinzipien zur Ausgestaltung des Risikomanagements für in… …gestundeter Risikopositionen1, zu Auslagerungen2 und für das Management von IKT- und Sicherheitsrisiken3 in deutsches Recht. Hinzu kommen Erweiterungen und… …Rundschreiben integriert: ■ Überführung der EBA-Leitlinien für die Kreditvergabe und Überwachung (EBA/GL/2020/06) in die MaRisk. ■ Der Umgang mit… …BaFin und Deutsche Bundesbank wegen der Detailtiefe der EBA/GL/2020/06 für eine geänderte Umsetzungstechnik entschieden. Es wird immer dann auf die… …: Vorbemerkung und Anwendungsbereich EBA-Leitlinien verwiesen, wenn sie neben Klarstellungen auch neue Anforde- rungen enthalten. Daraus folgt für die Institute… …für die MaRisk und ihre Weiterentwicklung Bezug genommen werden.5 2.1 Anforderungen an die Ausgestaltung des Risiko- managements: AT 1 Tz. 1 MaRisk… …im Rahmen der Säule II.9 Die Interne Revision dagegen ist weder in die zu prüfenden Abläufe eingebun- den noch für die Ergebnisse der zu überwachenden… …Ausstattung des Instituts, ■ die Festlegung eines angemessenen Notfallkonzepts, insbesondere für IT- Systeme, ■ angemessene, transparente und auf eine…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Die Bedeutung der Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung in der 8. MaRisk- Novelle mit Fokus auf die Ressourcenausstattung

  …. Niels Olaf Angermüller ist Professor für Finanzmanagement an der Hochschule Harz sowie Anerkannter Prüfer für Interne Revisionssysteme (DIIR). 78… …deutliche Ergebniseinbrüche wurde es für Institute per se schwieriger, Mittel für die Umsetzung neuer Anforderungen wie den steigen- den… …Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung Institute5. Auch die aktuelle Diskussion zu einer europäischen Einlagensiche- rung kann gerade für kleinere Institute als… …Risiken aus mangel- haften Berechtigungskonzepten Rechnung. Künftig ist auch die europäische Verordnung DORA zu beachten. Gerade für kleinere Institute… …Zuständigkeitsregelung für die ordnungsgemäße Geschäftsorganisation und deren Weiterentwicklung verantwortlich. Diese Verantwortlichkeit bezieht sich insbesondere auf… …Geschäftsleiter für die Einrichtung angemessener Kont- roll- und Überwachungsprozesse in seinem jeweiligen Zuständigkeitsbereich verantwortlich ist. Neu ist in… …dem Zusammenhang der durch die 7. MaRisk Novelle vorgegebene Rahmen zum Management von Modellrisiken. Die Anforderungen gelten für alle Modelle, die… …Erklärbarkeit der Modelle gefordert, was insbesondere für die Nutzung künstlicher Intelligenz gilt. Erklärbarkeit ist gemäß AT 4.3.5 MaRisk Tz 6 gege- ben, wenn… …Risikopositionen oder Portfolien beschränken werden oder für langfristige Betrachtungen ein ausschließlich qualitativer Ansatz gewählt wird12. Wie auch in anderen… …fügbarkeit und -auswertbarkeit15. Risikokultur Gemäß AT 3 Tz 1 MaRisk hat die Geschäftsleitungen innerhalb des Instituts oder der Gruppe für die…

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  AT 4.1 Risikotragfähigkeit

  Dr. Andreas Beck

  …Risikocontrolling-Prozesse zu überwachen6. Für wesentliche Risiken, die nicht in das Risikotragfähigkeitskonzept einbezo- gen werden, ist eine entsprechende Begründung… …1: Allgemeiner Teil Abbildung 2: Überblick AT 4.1 Teil 2 Für Risikoarten, die seitens des Instituts nicht ausreichend über entspre- chende… …festzulegen8. Ein bedeutender Aspekt für die Risikomessung besteht darin, dass die Zeitrei- hen, die die Basis für die Risikomessung bilden, ausrechend lang… …Stabilität und Konsistenz der Verfahren sind kritisch zu analysieren. Für die Risikomessverfahren ist eine umfassende Validierung13 der Verfahren… …müssen im Rahmen der institutsbezogenen Stresstests auch außer gewöhnliche, aber plausibel mögliche Ereignisse berücksichtigt werden. Für die Messung… …erfolgt) vor. Hierbei wird entweder das gesamte Vermögen oder ein Teil davon als Wertorientiertes Deckungspotenzial für einen einjährigen Zeit- horizont… …aufsichtlichen Kapitalquoten. Die Sicherstellung der Fortführungsabsicht wird auf die dauer- hafte Einhaltung dieser Anforderung reduziert. Basis für die… …für ADR, MPR und OpRisk • Interne Verfahren für weitere wesentliche Risiken • Berücksichtigung wesentlicher Risiken aus der ökonomischen Perspektive… …Szenario (scharfes Szenario erwartet mit spürbaren Auswirkungen) • unterschiedliche Mindestkapitalanforderungen für Planszenario und ad- verses Szenario… …mehr und weniger Substanz. Dies ist aktuell auch eine neue Sicht die in die Betriebsvergleiche der Banken integriert wird und die auch als Basis für…

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  Validierung und Modellrisiko unter Einbeziehung KI basierter Modelle

  Dr. Raphael Reinwald, Walter Gruber

  …geschäftsführender Partner bei 1 PLUS i GmbH. Zuvor arbeitete er für eine Investmentbank im Bereich Treasury und ALCO-Management. Anschließend war Herr Dr. Gruber… …als Gruppenleiter bei der Bankenaufsicht im Direktorium der Deutschen Bun- desbank für den Bereich Research/Grundsatzfragen in internen Risikomodel- len… …kreise, IOSCO). Danach war er als Geschäftsführer bei einer Beratungsgesell- schaft für die Bereiche Bankenaufsicht, Risikomanagement und Produktbe-… …hierzu tiefgehende Kenntnisse des statistischen Lernens notwendig. Die An- wendbarkeit und der Nutzen eines Machine Learning Modelles für den jeweils… …. Insbesondere letztere spielt auch für KI-Modelle eine zentrale Rolle. Beide Komponenten müssen adäquat eingeschätzt werden. Wird für ein Risikomodell ein… …keineswegs neu; so wurden schon: ■ Im Baseler Marktrisikopapier von 1996 der bekannte Binomialtest für den Marktrisiko-VaR für Modellebanken gefordert.2 ■… …4.3.5 Verwendung von Modellen, Tz. 1: „Die Anforderungen dieses Moduls gelten für Modelle, die für die in diesem Rundschreiben geregelten Prozesse… …kann, dass die verwendeten Ver- fahren das Risiko sehr konservativ abschätzen, auch durchaus sehr einfache Verfahren für die Risikomessung herangezogen… …komplexer die Risikomodelle sind. Insbesondere für Verfahren der künstli- chen Intelligenz ist dies relevant. ■ Beim Einsatz von KI-Methoden ist die… …Genauigkeit ist auch auf eine hinreichende Erklär- barkeit zu achten. Dies gilt insbesondere für Modelle, die Charakteristika von technologiegestützter…

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  Strategieprozess als Bestandteil des gesamten Risikomanagementkreislaufs

  Henning Heuter

  …(BA), ist geschäftsführender Part- ner von 1 PLUS i. In seiner Tätigkeit als Berater für Risikosteuerung, die neben den Fragen des Risikomanagements… …. Einordnung des Artikels Die MaRisk geben als Mindestanforderungen den aufsichtsrechtlichen Rah- men für die Ausgestaltung des Risikomanagements vor. Hierbei… …Institutspraxis wurden einerseits Risikosteuerungs- und –controlling- prozesse entwickelt, für die Messung der Risiken wurden vielfach hochkom- plexe Methoden… …. Für das interne Kontrollsystem sind hier klare Re- geln festgelegt. Andererseits gab es in der Vergangenheit teils Strategien, die von diesen Me-… …, die strategischen Ziele hatten teilweise nur den Charakter einer Vision und waren selten quantitativ. Auch wenn für das regelmäßige Reporting ein… …internes Kon- trollsystem etabliert war, galten diese strengen Anforderungen an die Daten- qualität nicht immer zwingend auch für die Herleitung der Ziele… …auf der Grundlage des Reportings getroffen, in dem die Ergebnisse der Risikomessung den Limi- ten für das einzelne Risiko und das Gesamtrisiko des… …-kategorien definiert. Weiterhin sind Regeln für das Risikomanagement festzulegen, etwa risikopolitische Grundsätze, die die Risikoneigung des Instituts… …aufzeigen. Steuerungsziele werden in einer Geschäfts- und einer Risikostrategie durch die Geschäftslei- tung definiert, für deren Konkretisierung bzw… …Risikomessung. Die Grundlage für die Planung ist die Bestimmung aller risikorelevanten Grö- ßen, für die Risikostrategie insbesondere die Abgrenzung aller…

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  Anforderungen an die Ausgestaltung des Internen Kon trollsystems aus der Sicht einer Internen Revision

  …Wechsel in die Interne Revision als Abteilungsleiter Risikocontrolling tätig. Er ist registrierter Prüfer für Interne Revisionssysteme beim DIIR e. V. und… …Certified Internal Auditor (CIA). 1. Einleitung Der Terminus Internes Kontrollsystem (IKS) klingt auf den ersten Blick für viele Leser nicht wirklich… …Organisationsrichtlinien bzw. Interne Kontrollsysteme (IKS) „nur“ für die internen und externen Prüfer geschrieben werden und weniger der eigentliche Sinn oder Zweck eines… …, Kompeten- zen und risikoorientierten Kontrollmaßnahmen konzentrieren  – und das „nur“ für die wesentlichen Systeme und Prozesse. Der folgende Beitrag stellt… …3-Linien-Modells betrachtet. Eine erweiterte Betrachtung des Beauftragtenwesens und insbesondere die Zusammenarbeit mit der drit- ten Säule, welche für beiden… …Seiten von hohen Synergieeffekten geprägt sein kann, kann in diesem Beitrag nicht erfolgen, obwohl dies für den Ansatz „Pro- tect the bank“ natürlich von… …Ausgestaltung des Internen Kon trollsystems 2. Grundlagen und Wirkungsweise der Überwachung 2.1 Corporate Governance Für den Begriff Corporate Governance gibt… …können diese Ergebnisse für Ent- scheidungen, ob Vorgänge normgerecht durchgeführt wurden oder nicht, so- wie für entsprechende Maßnahmen genutzt werden.7… …Externen – wegen fehlender oder unvollständiger Informationen bzw. hoher Transakti- onskosten für die Durchführung einer Bewertung – kaum bzw. nur sehr schwer… …beurteilt werden.12 Diese Intransparenz erschwert auch das Monitoring bzw. eine Überwachung. Corporate Governance-Mechanismen für den Bankensek- tor müssen…

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  Besondere Funktionen der MaRisk – Risikomanagement, Compliance und Interne Revision

  Axel Becker

  …Verwaltungsrates des DIIR (Deutschen Institut für Interne Revision e. V.). Herr Becker war langjährige Führungskraft in verschiedenen Revisionspositionen innerhalb… …der drei Ban- kensäulen und ist seit mehreren Jahren als regulatorischer Berater und Exper- te für die Finanzwirtschaft tätig. 1. Einleitung 2… …Risikocontrolling-Funktion 3.4 Informationsrechte für die Mitarbeiter 3.5 Risikocontrolling-Funktion bei bedeutenden Instituten 3.6 Wechsel der Risikocontrolling-Funktion 4… …Literaturverzeichnis 200 Kapitel 1: Allgemeiner Teil 1. Einleitung Die besonderen Funktionen sind in den Banken wesentlich für die Darstellung des internen… …wird im Rahmen von § 44 KWG- Prüfungen der BaFin regelmäßig die Einhaltung der funktionalen Trennung überprüft. Hilfreich für die Institute ist bereits… …Abbildung 4: Optimierungspotenzial für Interne Kontrollsysteme5 2. Bedeutung der besonderen Funktionen Die Bankenaufsicht hat in den MaRisk die Bedeutung… …Funktionsfähigkeit auf- weisen. Denn die Entwicklung und die damit verbundenen steigenden Heraus- forderungen für die Unternehmen resultieren nicht nur aus einem… …. Risikocontrolling-Funktion Die MaRisk fordern von den Instituten eine unabhängige Risikocontrolling- Funktion, die für die angemessene Überwachung und Kommunikation der… …einschließlich der Ebene der Geschäftsleitung von den Bereichen zu tren- nen, die für die Initiierung bzw. den Abschluss von Geschäften zuständig sind.7 So sollen… …funktionale Trennung in der Organisationsstruktur der Kreditinstitute wird durch die Zuordnung der Risikocontrolling-Funktion an einem für die Überwachung und…

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  Ressourcen

  Axel Becker

  …Bundesamtes für Sicherheit in der Informationstechnik (BSI) und die internationalen Sicher- heitsstandards ISO/IEC 270XX der International Organization for… …Herausgeber von Standardwerken zum The- ma „Bankenaufsicht und Revision“ und Mitglied des Verwaltungsrates des DIIR (Deutschen Institut für Interne Revision e… …regulatorischer Berater und Exper- te für die Finanzwirtschaft tätig. 1. Einleitung 2. Personal 3. Technisch-organisatorische Ausstattung 3.1… …Abnahme durch die technisch und fachlich zuständigen Mitarbeiter 3.7 Überwachungs- und Steuerungsprozesse für IT-Systeme 3.8 Individuelle Datenverarbeitung… …Kapitel 1: Allgemeiner Teil 1. Einleitung Die Ressourcen stellen die quantitative und qualitative Komponente für die Sicherstellung des… …arbeiterbindung und Entwicklung? Quantitative Personalausstattung • Wie viele Mitarbeiter werden für die Erreichung der Ziele in den einzelnen Bereichen… …Vertretungsregelung für die Stelle im Falle von Abwesenheiten oder fehlenden Besetzungen etc. • Umfassende Aufgabenbeschreibung der Stelle, d. h. welche Aufgaben und… …Mitarbeiterentwicklung sind dabei nicht nur die für die aktuelle Posi- tion benötigten Kenntnisse einzubeziehen, sondern auch bei regelmäßigen Stellenwechseln die für die… …des Informationsverbundes müssen die Integrität, die Verfügbarkeit, die Authentizität sowie die Vertraulichkeit der Daten sicherstellen. Für diese… …abzustellen, insbesondere sind Prozesse für eine ange- messene IT-Berechtigungsvergabe einzurichten, die sicherstellen, dass jeder Mitarbeiter nur über die…

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