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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  AT 8 Anpassungsprozesse

  Steffen Dörr

  …Großbank 3.1 Einleitung 3.2 Grundsätzliche Anforderungen an einen Neu-Produkt-Prozess 3.3 Verantwortung für den Neu-Produkt-Prozess 3.3.1 Separate… …236 Kapitel 1: Allgemeiner Teil (echte Innovationen), als auch das eigene Produktportfolio mit bereits existie- renden aber für das Institut neuen… …managen, dass hieraus kein Schaden für die Bank erwächst. Bei alledem darf natürlich nicht vergessen werden, dass es für die Bank von existenzieller… …(MaRisk) definiert die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsauf- sicht (BaFin) einen Rahmen, in dem sich solche Anpassungsprozesse bewegen müssen. Auch… …Anpassungsprozesse 2. Übersicht über die Regelungen zu Anpassungs prozessen in den MaRisk 2.1. Neu-Produkt-Prozess Das Hauptanwendungsgebiet des AT 8 für Banken… …3.1 Einleitung Wie bereits im vorhergehenden Abschnitt angedeutet ist die für Banken ein- schlägigste Regelung zu Anpassungsprozessen in den MaRisk die… …Regelung des AT 8.1 „Neu-Produkt-Prozess“. Dies gilt umso mehr für solche Banken, die nicht nur in dem verhältnismäßig statischen Geschäftsfeld Privat- und… …3.3 Verantwortung für den Neu-Produkt-Prozess Eine erste Verantwortlichkeit definiert AT 8.1 Tz 3, der fordert, dass bei der Entscheidung, ob es sich… …verschiedene Gefahren, die mit der Größe des Institutes und der Vielschichtigkeit der Marktseite immer weiter zunehmen. So bilden sich für beide Seiten (die… …bildet hierbei eine von der Marktseite unabhängige Einheit (siehe auch AT 8.1 Tz 3), die die konzeptionelle Gesamtverantwortung für den…

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  MaRisk Neue-Produkte-Prozess (NPP) am Beispiel der Einführung von Zinsswaps zur Steuerung der Zinsänderungsrisiken des Anlagebuchs (IRRBB)

  Lukas Zetzl

  …Ausreißertest im Rahmen der Zinsänderungsrisiken des Anlagebuches 4.8 Unzureichende Messung und Standardansatz für die Zinsänderungsrisiken des Anlagebuches… …5. Durchführung eines NPPs am Beispiel der Einführung von Zinsswaps 5.1 Beteiligte Stellen im NPP 5.2 Cashflow-Modellierung als Basis für die… …die Darstel- lung der Effekte auf das Gesamtrisikoprofil.4 Zudem soll das Konzept die dar- aus resultierenden Folgen für das Management der Risiken… …beinhalten. Auch die Verantwortlichen für den NPP sind zu definieren. Die Basis für den Prozess bildet laut MaRisk das grundlegende Verständnis der einzelnen… …täten definiert wurden. Demnach ist die Durchführung eines NPPs für ein Institut notwendig, sobald ein Produkt nicht bestehender Bestandteil des… …Auswirkungen auf das Gesamtrisikoprofil sein. In dem Konzept sind die sich daraus ergebenden wesentlichen Konsequenzen für das Management der Risiken… …Credit-Spread-Risiken im Bankbuch (IRRBB, CSRBB). Diese Richtlinien umfassen folgende Bereiche: ■ Interne Modelle für IRRBB und CSRBB (EBA/GL/2022/14) Eine wesentliche… …. Kreditzusagen) zu berücksichtigen. Für IRRBB gelten diese neuen Leitlinien seit dem 30. Juni 2023, während die Anforderungen an das CSRBB erst ab dem… …31. Dezember 2023 wirksam werden. ■ Standardansatz für IRRBB (EBA/RTS/2022/09) Erstmals werden Standardansätze (SA) sowie vereinfachte Standardansätze (S-SA)… …Outlier Test für IRRBB (EBA/RTS/2022/10) Mit der Einführung eines Supervisory Outlier Tests (SOT) für die ertragsorien- tierte Perspektive kommt eine…

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  Outsourcing

  …Kastner ist Dozent an verschiedenen Hochschulen und Leiter des Arbeitskreises „Revision des Kre- ditgeschäftes“ des DIIR  – Deutschen Instituts für Interne… …Sicherheitsanforderungen 2.22 Ort der Durchführung der Dienstleistung 2.23 Weiterverlagerungen 2.24 Angemessene Risikosteuerung 2.25 Beauftragter für Auslagerungen 2.26… …nagement – der 7. MaRisk-Novelle führt die Aufsicht aus, dass mit der aktuellen Novelle die Anforderungen der EBA-Leitlinien für die Kreditvergabe und Über-… …. MaRisk-Novelle vom 16.08.2021, welche in nahezu uneingeschränkter Form weiterhin zu be- achten sind.3 Für die Auslagerungen in eine Cloud-Lösung sind die Hinweise… …institutstypisch zu definieren sind. Die Bankenaufsicht überlässt es den einzelnen Banken selbst zu entscheiden, wann es sich für das Institut um eine wesentliche… …. Nachfolgend wird ein beispielhafter Kriterienkatalog dargestellt, der für die Bestimmung einer wesentlichen Auslagerung notwendig ist. • Regulatorische… …Anforderungen (MaRisk, GwG, WpHG, KWG etc.) • Komplexitätsgrad (einfache oder komplexe Prozesse) • Bedeutung für die Bank (geschäftspolitische Relevanz) •… …von wesentlichen Auslagerungen7 In der Praxis können als Beispiele für wesentliche Auslagerungen der Zah- lungsverkehr, der GwG-Beauftragte, der… …, die nicht zielgerichtet für das Kreditinstitut erstellt wurden • Die Verwendung von globalen Zahlungsverkehrsinfrastrukturen • Die Nutzung von… …Beratung hinausgehen Abbildung 3: Isolierter Bezug von Software Dies gilt nicht für Software, die zur Identifizierung, Beurteilung, Steuerung, Überwachung…

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  MaRisk – Besondere Anforderungen an das Interne Kontrollsystem sowie die Aufbau- und Ablauforganisation

  Susanne Rosner-Niemes

  …Rosner-Niemes, Dipl. Betriebswirtin (FH) ist seit 2021 – nach vielen Jahren Tätigkeit als Revisionsleitern – Bereichsleiterin für das Beauftragtenwe- sen bei… …Kontrollsys- 1 Siehe Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht: MaRisk-Novelle 2023 – Veröffent- lichung der Endfassung, Rundschreiben 05/2023 vom… …29.06.2023 2 Siehe Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht: Mindestanforderungen an das Risikomanagement-MaRisk, Rundschreiben 10/2021 vom 16.08.2021… …Kontroll- systems für Immobiliengeschäfte werden Parallelen zum Kreditgeschäft auf- gezeigt. Die folgenden Ausführungen definieren zunächst den Begriff… …Vorgaben für eine MaRisk-konforme Ausgestaltung der Aufbau- und Ablauforganisation als zentrales Element des Internen Kontrollsystems. 2 Vorgaben an das… …an das Interne Kontrollsystem für die risikoträchtigen Bereiche der Institute: ■ BTO Anforderungen an die Aufbau- und Ablauforganisation ■ BTO 1… …Anforderungen an das Kreditgeschäft ■ BTO 2 Anforderungen an das Handelsgeschäft ■ BTR Anforderungen an die Risikosteuerungs- und -controllingprozesse für… …Prozesse für Immobiliengeschäfte. 303 Rosner-Niemes: MaRisk – Besondere Anforderungen an das Interne Kontrollsystem Eine Definition des Begriffes… …„Internes Kontrollsystem“ findet sich im Prü- fungsstandard (PS) 261 n. F. des Instituts für Wirtschaftsprüfer (WP). Nach IDW PS 261 n. F. werden unter… …Ordnungsmäßigkeit und Verlässlichkeit der internen und externen Rechnungslegung sowie ■ zur Einhaltung der für das Unternehmen maßgeblichen rechtlichen Vor-…

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  Anforderungen an das Kreditgeschäft

  Axel Becker

  …für Interne Revision e. V.). Herr Becker war langjährige Führungskraft in verschiedenen Revisionspositionen innerhalb der drei Ban- kensäulen und ist… …seit mehreren Jahren als regulatorischer Berater und Exper- te für die Finanzwirtschaft tätig. 1. Einleitung 2. Ordnungsgemäße Geschäftsorganisation… …2.1 Sinngemäße Umsetzung bei Beteiligungen 2.2 Funktionstrennung und Votierung 2.3 Erleichterungen für kleine Institute 2.4 Kredite an Mitarbeiter 2.5… …3. Anforderungen an die Prozesse im Kreditgeschäft 3.1 Grundsätze für die Kreditprozesse 3.2 Methodenverantwortung 3.3 Bearbeitungsgrundsätze im… …Kreditgeschäft 3.4 Differenzierte Bearbeitungsgrundsätze 3.5 Für das Adressenausfallrisiko bedeutsame Aspekte 318 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an… …Kontrollen 6.2 Kontrolle der Kreditentscheidung 7. Intensivbetreuung 7.1 Festlegung von Kriterien 7.2 Kriterien für den Übergang in die Intensivbetreuung 7.3… …Problemkrediten 8.2 Kriterien für den Übergang in die Problemkreditbearbeitung 8.3 Prüfung nicht standardisierter Verträge bei Sanierungsfällen 8.4 Votierung bei… …Risikoklassifizierungsverfahren und Früherkennung von Risiken 11. Behandlung von Forbearance 11.1 Festlegung der Kriterien für den Übergang 11.2 Forbearance-Richtlinie 11.3… …Kriterien für Forborne-Risikopositionen 11.4 Beurteilung des Kreditnehmers 11.5 Änderungen der Vertragsbedingungen 11.6 Tragfähige Forbearance-Maßnahmen… …Änderungen, Anpassungen und Aktualisierun- gen, die Bestandteil der folgenden Ausführungen sind. EBA-Leitlinie für die Kreditvergabe und -überwachung In der…

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  BTO 2.2 Anforderungen an die Prozesse im Handelsgeschäft

  …Volksbank. Während dieser Zeit er- stellte sie auch Sachverständigengutachten für Landgerichte. Als Lehrbeauf- tragte hält sie Vorlesungen an mehreren… …davon ausgegangen, dass Handelsgeschäfte in den Geschäftsräumen der Institute getätigt werden. Für die Neuregelung zum Handel im Homeoffice gibt es… …Begonnen hat die Regulierung der Handelsgeschäfte von Kreditinstituten mit den „Mindestanforderungen für bankinterne Kontrollmaßnahmen bei Devi-… …forderungen an das Wertpapierhandelsgeschäft der Kreditinstitute“ sowie 1994 die „Richtlinien des Basler Ausschusses für Bankenaufsicht für das Risi-… …: BankPraktiker Sonderheft WIKI, S. 38–40, hier: S. 39 3 Vgl. Bundesaufsichtsamt für das Kreditwesen (1995): Mindestanforderungen an das Betrei- ben von… …treiben von Handelsgeschäften der Kreditinstitute des Bundesaufsichtsamtes für das Kre- ditwesen, in: Die Wirtschaftsprüfung, Jahrgang 49 Nr. 18 vom… …Risikomanagements von Banken war die im Jahr 2005 erfolgte Überführung der MaH zusammen mit den für andere Bankbereiche geltenden Mindestanforderungen zu den „Min-… …keine standardisierten Vorgaben für die Prozesse im Handelsgeschäft bieten. Er soll vielmehr nachvollziehbare Leitplanken für die Überlegungen setzen… …Niederlassungen, Organisationseinheiten, Portfolios etc.). Für interne Handelsgeschäfte ist eine sinngemäße Einhal- tung der Anforderungen an externe… …. Die vollständige Doku- mentation aller Vereinbarungen ist auch für die Effizienz der beiden nachge- lagerten Prozessschritte Abwicklung und Kontrolle…

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  Immobiliengeschäft

  Stephan Bellarz

  …Allocation für Investmentbanken. Danach wechselte er in das Risikocontrolling. Für die Nassauische Sparkasse baute er die Ge- samtbanksteuerung auf. Nach… …Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) leitet die Aufsicht die Bedeutung des Immobiliengeschäftes als Anlage- instrument ab. Aus Sicht der BaFin… …weitere Risiken aus dem Immo- biliengeschäft begrenzen. Die Kontrollprozesse für die Bearbeitung von Immo- biliengeschäften werden dann abschließend in… …Beitrag mit einer Darstellung möglicher Hand- lungsfelder, die sich für die Institute aus der Erfüllung der Anforderungen der MaRisk ergeben. 1… …. Hintergründe und Zielsetzung In der Volkswirtschaft haben Immobilien eine große Bedeutung für die Vermö- gensbildung von Haushalten und Finanzinstituten… …inländischen Unterneh- men und Privatpersonen aus. Für deutsche Institute ist das Immobiliengeschäft aus zwei Gründen von gro- ßer Bedeutung. Die Vergabe von… …terview_EDBA.html 418 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation gerisiko für die Institute. Aufgrund des bestehenden Wohnungsmangels unter-… …06.07.20204. Für die Bankenaufsicht entsteht aus dem überdurchschnittlichen Preisanstieg an Wohnimmobilien insbeson- dere im städtischen Bereich und in den… …Insolvenzen, Miet- und Kreditausfälle nur eingeschränkt Käufer für die Immobilienobjekte gefunden werden können. Ein Angebotsüberhang hätte weiter sinkende… …men liegen deutlich unter den langfristigen Niveaus. Die Insolvenz der Signa- Holding ist ein weiteres Beispiel für die Anfälligkeit des…

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  Adressenausfallrisiken

  …Prüfungsleiter bei Prüfungen der in Frankfurt ansässigen Groß- und Regionalbanken und ihren Auslandsfilialen. Jetzt ist er hauptberuflich Professor für… …Wirtschafts- und Finanzmathematik an der Hochschule für Technik in Stuttgart und außerdem als Trainer, Autor und Berater in bankaufsichtlichen Fragen tätig… …Transaktionen ohne Erfüllungsrisiko) ■ Anrechnung von Handelsgeschäften auf Emittentenlimite für Wertpapiere und Loan Trading (mit gegebenenfalls kurzfristiger… …klarer Rahmen- vorgaben (z. B. Kurzfristigkeit des Angebots) bei Erwerb für das Anlagebuch für den Emittenten noch kein Emittentenlimit eingerichtet… …Bearbeitungs- prozess für die Einrichtung des Emittentenlimits sollte jedoch im Gegensatz zu Handelsbuchgeschäften spätestens mit Geschäftsabschluss unverzüglich… …Aktienindizes. Während die Anrechnung von Geschäften auf Limite für das Emittenten- und Erfüllungsrisiko typischerweise mit dem Nominalbetrag erfolgt, ist die… …; vergleiche hierzu die Darstellung in Abschnitt 3.2. In den „Principles for the Management of Credit Risk“ des Baseler Ausschusses, Textziffer 41, heißt es… …erkennen und reflektieren. Bei mehreren Abschlüssen mit einem Kontrahenten wird das potenzielle Kreditexposure für die Bank während der Laufzeit, für die… …es er- rechnet wurde, deutlichen und unregelmäßigen Schwankungen unterlegen sein. Potenzielle zukünftige Kreditexposures sollten daher für mehrere… …Diese Anforderung ist insbesondere für kleinere Institute eine große Heraus- forderung, da die Sammlung von Erlösquoten bzw. Verlustquoten bei Ausfall…

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  Anforderungen an das Management von Marktpreisrisiken

  Jochen Kayser

  …das Markt- bzw. Kreditrisiko für Krypto-Assets der Gruppe 2a 5.3.3. Eigenmittelanforderungen an das Markt- bzw. Kreditrisiko für Krypto-Assets der… …Gruppe 2b 5.3.4. Eigenmittelanforderungen für das Kreditanpassungsrisiko (CVA) 5.4. Obergrenze für Gruppe 2 5.5. Ausblick: Konsequenzen für die… …, Credit- Spread- oder Währungsrisiken. Mit der 7. Novellierung der MaRisk wird auch für das Marktpreisrisiko erstmalig gefordert, dass Auswirkungen von… …die steuerungsrelevanten Supervi- sory Outlier Tests für das barwertige und ertragsorientierte Zinsänderungsri- siko (Kapitel 4). Zum anderen wurden… …zuletzt durch den Baseler Ausschuss für Bankenaufsicht Vorgaben für die Ermittlung eines Säule I-Anrechnungsbetrags für Marktpreisrisiken aus… …Rahmen der internen Marktrisikosteuerung ebenso unumgänglich. Die Vorgaben des Baseler Ausschusses geben hierfür eine sehr gute Erstorientierung für eine… …Anforderungen an das Management der Risiken bleiben unberücksichtigt. 2. Abgrenzung des Marktpreisrisikos gemäß MaRisk Für den Begriff des Marktpreisrisikos… …. Die Begriffsbestimmung des Marktpreisri- sikos im Sinne der für die Säule II relevanten MaRisk weicht damit von der für die Säule I relevanten… …Bestimmung ab, bei der Zinsänderungsrisiken nur für Positionen des Handelsbuchs zu bestimmen sind. Weiterhin wird in der Erläuterung präzisiert, dass… …angemessener Weise zu be- rücksichtigen [sind].“ Typischerweise werden Ausfall- und Migrationsrisiken für Positionen im Anlagebuch im Rahmen des Kreditrisikos…

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  BTR 3 Liquiditätsrisiken

  Stefan Maack

  …Berücksichtigung von belasteten Vermögenswerten (Asset Encumbrance) Diversifikation des Liquiditätspuffers Friktionen und Hemmnisse Stress Vorgaben für einzelne… …Szenarien für kapitalmarktorientierte Institute Limitierung der Stressergebnisse für kapitalmarktorientierte Institute Refinanzierung Diversifikation der… …Literaturverzeichnis 484 Kapitel 3: Besonderer Teil: Messung der Risiken Einleitung und Zusammenfassung Das Liquiditätsrisiko ist gemäß AT 2.2 Tz. 1 für alle… …. Für kurze Zeitskalen dominiert das Zahlungsunfähigkeitsrisiko (oder Liquiditäts- risiko im engeren Sinn), für längere das Refinanzierungsrisiko… …sind die „Leitlinien zu gemeinsamen Verfah- ren und Methoden für den aufsichtlichen Überprüfungs- und Bewertungspro- zess (SREP)“ der EBA… …(EBA/GL/2022/03) und dort insbesondere die Kapitel 8 und 9 sowie die „Leitlinien zu für SREP erhobene ICAAP- und ILAAP-Informa- tionen“ (EBA/GL/2016/10), dort… …, insbesondere im BTR 3 die spezifischen Anforderun- gen an den ILAAP. 485 Maack, Hölldorfer: BTR 3 Liquiditätsrisiken Der Leitfaden der EZB für den… …auch für weniger bedeutende Insti- tute eine Orientierungsmöglichkeit und Interpretationshilfe. Der BTR 3 gliedert sich in zwei Teile. Der erste… …von ESG-Risiken (Tz. 1). 3. In den Erläuterungen zu Tz. 12 (Refinanzierungsplan) ein Verweis auf die Neufassung der „EBA Leitlinien für… …Kapitalmarktorientiertheit ist die pro- minenteste Differenzierung. Nur für kapitalmarktorientierte Institute gelten die BTR 3.2. „Für das Kriterium der…

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