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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2024

  Interne Kontroll- und Revisionssysteme im öffentlichen Sektor

  Ergebnisse einer Umfrage unter Internen Revisionen
  

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller

  …DIIR-Revisionsstandards Nr. 3 zur Prüfung von internen Revisionssystemen (Quality Es ist eine offizielle schriftliche, angemessene Regelung (Geschäftsordnung… …die Prüfung der Meldung allgemein (54 Prozent) und das Informieren über die Alternative einer externen Meldung (42 Prozent) müssen dringend vermehrt… …sich, dass es keine einheitliche Lösungsidee bezüglich der Ansiedlung der Hinweismeldestelle gibt. 14. Meldekanäle Neben der Prüfung der Meldungen müssen… …: Anwendung des neuen DIIR Standards Nr. 5 zur Prüfung des Anti- Fraud-Management-Systems in der öffentlichen Verwaltung, ZIR, 4/2013, S. 163–168. Bendel, O…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2024

  Künstliche Intelligenz und intelligente Automatisierung entlang der Anti-Financial-Crime-Prozesskette

  Effizient und compliant durch den Einsatz neuester Technologien
  

  Peter Schadt, Sebastian Hainzl, Marina Hader, Fabian Best

  …berücksichtigen. Die manuelle Listenpflege entfällt. 4.3.3 Sanktionsabgleich mit unstrukturierten Daten Jenseits des klassischen Zahlungsverkehrs stellt die Prüfung… …ist zu beachten, dass aus regulatorischer Sicht eine vollständige Prüfung von Monitoringauffälligkeiten notwendig ist. Das automatisierte Schließen von…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2024

  Österreichischer Verfassungsgerichtshof: Gesetzliche Regelungen zur Handy-Sicherstellung sind verfassungswidrig

  Rechtsanwalt Dr. Elias Schönborn, Mag. Jan Uwe Thiel

  …seiner Prüfung die Bestimmtheit der gesetzlichen Grundlage, Art und Dauer der Maßnahme, die für die Genehmigung, Durchführung und Kontrolle der Maßnahme…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2024

  Checkliste für E-Mail-Auswertungen bei internen Ermittlungen

  Rechtsanwalt Tim Wybitul, Dr. Markus Wünschelbaum, Rechtsanwalt Dr. Arne Klaas

  …Unterscheidung zwischen Straftaten, OWis und Vertragsverletzungen beachten Prüfung der Notwendigkeit einer DSFA 3. Verarbeitungszwecke prüfen und ggf. festlegen Zu…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2024

  R

  Rechtsanwältin Kathie Schröder

  …verletzten Opfers bemüht. 2. Zur Prüfung der Freiwilligkeit des Rücktritts ist nicht die Tatplantheorie, sondern der Rücktrittshorizont nach Abschluss der… …des P. hält einer revisionsgerichtlichen Prüfung nicht stand. Das Landgericht ist bei der Beurteilung der Freiwilligkeit des Rücktritts von einem… …getragen. Zwar ist das Landgericht zutreffend von einem beendeten Versuch einer schweren Körperverletzung des P. ausgegangen. Jedoch hat es bei der Prüfung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2024

  Ownership Guidelines

  Instrument der Vorstandsvergütung – Handlungsempfehlungen für den Aufsichtsrat
  

  Julius Flottmann, Dr. Maximilian Schmidt, Dr. Sebastian Pacher

  …20 • ZCG 1/24 • Prüfung Ownership Guidelines Ownership Guidelines Instrument der Vorstandsvergütung – ­Handlungsempfehlungen für den Aufsichtsrat… …Ownership Guidelines Prüfung • ZCG 1/24 • 21 Dieses Muster für eine höhere Relevanz von SOGs in größeren Unternehmen lässt sich neben der Verankerung von SOGs… …Grafik sind nur diejenigen SOGs berücksichtigt, die eine Auf bauphase in Jahren vorsehen. 22 • ZCG 1/24 • Prüfung Ownership Guidelines c Grundsätzlich sind… …größten ­Investoren und Stimmrechtsberatern austauschen. b Ownership Guidelines Prüfung • ZCG 1/24 • 23 der Frage nach dem Ob, sondern auch bei der…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 3/2024

  Branchenspezifische Informationsaustauschsysteme zur Betrugsprävention

  Dr. Marc Störing, Neil Simon-Weaver

  …Urteilsgründen aufführt (wie bspw. die frühzeitige Kundenbindung sowie höhere Abschlussquote durch effizientere Prozessgestaltungen der betrugspräventiven Prüfung…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2024

  ZCG-Nachrichten

  …und freiwillige Prüfung zum Prüfer für Nachhaltigkeitsberichte abgelegt haben. Die CSRD ist bis zum 6.7.2024 in nationales Recht umzusetzen. Sie…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2024

  EU-Richtlinie zur St

  Anforderungen an das Compliance-Management
  

  Sebastian Wurzberger, Sven Barembruch

  …. Für Unternehmen bedeutet dies ihre bisherigen nachhaltigkeitsbezogenen Werbeaussagen einer umfassenden Prüfung dahingehend zu unterziehen, ob sie mit…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2024

  EFRAG Implementation Guidances

  Die ersten drei Leitfäden für die Implementierung der ESRS (EFRAG IG 1–3) liegen vor
  

  Dr. Josef Baumüller

  …fundieren; nicht zuletzt im Hinblick auf die zukünftig geforderte externe Prüfung. 20 Da die Parameter zur Wesentlichkeitsanalyse bereits offensichtlich aus…