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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Compliance und Ökonomische Analyse

  Unternehmensverantwortung in der Spannung von Unternehmenszielen und Compliance

  Andreas Suchanek

  …in den Blick gerät. Die weitere Diskussion dieser Spannung wird im dritten Abschnitt gewisserma- ßen vorstrukturiert anhand der Metapher des Spiels… …ausschließlich darauf fokussiert sind, Gewinne zu erzielen ohne angemessene Anerkennung der Re- geln und Normen, führt dies auf Dauer zur Zerstörung des Spiels… …. Doch wenn umgekehrt der primäre Fokus auf Compliance allein gerichtet wird, wird man 7 Dieser Begriff bezieht sich auf die Hauptthese des Aufsatzes… …zu finden, er war auch dem bekann- ten Titel vorangestellter Bestandteil des originalen Aufsatzes von 1970 in der New York Times. 3 In pragmatisch… …reduzierter Weise können diese Interessen zusammengefasst werden in Form des Gewinnziels. 4 In pragmatisch reduzierter Weise können diese Interessen, soweit… …Wettbewerbsfähig- keit und Gewinnerzielung gefährdet. Es gibt mithin zwei Verantwortlichkeiten, deren Diskussion Gegenstand des vierten Abschnitts ist: eine… …das heißt: compliant zu sein. Sofern nun beide Verantwortungen im konkreten Fall in einen Konflikt geraten, stellt sich die Frage des Vorrangs. Hierzu… …Ebene der Ordnung(en) her anzugehen ist. Dies geschieht konzeptionell anhand des Kriteriums der Zustimmungsfähigkeit als letzter nor- mativer Grundlage… …Praktikern.10 Für ein angemessenes Verständnis dieser These ist es zunächst hilfreich, den Problemkontext des Aufsatzes zu verstehen. Friedman wendet sich – im… …Jahr 1970 – kritisch gegen Positionen, die Unternehmen, genauer: Manager, dazu verpflichten wollen, Ressourcen des Unternehmens für gesellschaftliche…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Compliance und Ökonomische Analyse

  Das Gegenteil von „gut“ ist häufig „gut gemeint“

  Ökonomische Überlegungen zur Haftung von Unternehmen durch die deutsche und europäische Lieferkettengesetzgebung
  

  Stefan Behringer, Florian Follert

  …Havarie des Container- schiffs „Ever Green“, die zur Blockade des Suezkanals führte, haben die Relevanz der Lieferketten für das Funktionieren der… …Nobelpreisträgerin Elinor Ostrom aus dem Jahr 2009 zur Bekämpfung des Kollektivproblems Klimawandel5 vorgeschlagen. Nur eine 3 Vgl. zum Unterschied von faktischer und… …Regulator entschieden, nicht mehr ausschließlich den regulierenden Kräften des Marktes und dem Votum der Konsumenten zu vertrauen, sondern Präferenzen durch… …haben sich jetzt entschlossen, mit Regulierungen die Aufgaben der Unternehmen zu determi- nieren. Damit hat sich die ursprüngliche Stoßrichtung des… …integrieren.“12 Spätestens seit Ausrufung des sog. „Green Deals“, der das Ziel verfolgt, Europa zum ersten klimaneutralen Kontinent bis 2050 zu transformieren, hat… …Teil. Zunächst wird der rechtsökonomische Rahmen beleuchtet, indem die potenziell verhaltenssteuernde Wirkung auf Basis der ökonomischen Analyse des… …Ökonomik unerlaubter Handlungen Die ökonomische Analyse des Rechts betrachtet gesetzliche Normen insbeson- dere im Hinblick auf ihre Anreizwirkung gegenüber… …Umweltverschmutzung publik, könnten weitere Kosten C durch negative Berichterstattung und sinkende Reputation anfallen. Der Erwartungswert des illegal erlangten Gewinns… …erwartete Gewinn durch diese Handlung die Oppor- tunitätskosten in Form des legalen Gewinns übersteigt. 15 Vgl., auch im Folgenden, Becker, G.S.: Crime and… …kriminalistische Wissenschaft und Praxis, 72. Jg. (2018), Abschnitt II.1. 14 Vgl. etwa Kirstein, R.: Ökonomische Analyse des Rechts, Discussion Paper No. 2003- 06…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Compliance und Ökonomische Analyse

  Vom schönen Schein – Entkopplung, Regelabweichung und Folgen für das Compliance- Management

  Richard Beckmann, Marcel Schütz, Markus Jüttner

  …Ausgleich von Arbeits- und Privatleben. Außerhalb des Unternehmens verlangen Kreditgeber und Investoren etwa vorzeigbare Bonität und gutes Wachstum, bevor… …Arbeitswelt zu verfolgen.9 Doch nimmt man die Prinzipien des Compliance- Managements ernst, so könnte man sich auf den Standpunkt stellen: Auch 9 Vgl. in… …im Kapitalgesellschafts- und Konzern- recht, Tübingen 2014, S. 37: Legalitätspflicht und Legalitätskontrollpflicht seien oberste Maximen des… …loge Edgar H. Schein vor, dass die Unternehmenskultur von einer Ebene des Symbolhaften über eine der präferierten Werte bis hin zu jener der in den… …ausgedrückt: Aufgaben in der Marketingabteilung folgen anderen Logiken und Interpretationen als im Bereich des Controllings oder der Einkaufs- oder… …, dass eine Unternehmenskultur in der Regel nur eingeschränkt direkt zu steuern ist. Dies zeigt ein Rückgriff auf die Organisationstheorie des Soziologen… …dienen in diesen überwiegenden Fällen als Voraussetzungen oder Rahmen für folgende Entscheidungen. Luhmann spricht, angelehnt an Arbeiten des… …, Managementforschung, 28. Jg. (2018), S. 7; auch Beckmann, R.: Compliance: Kritik des Integritätsansatzes, Dissertation Universität Bielefeld 2024 (Publikation in… …2023. Baecker, D.: Womit handeln Banken?, 2. Auflage, Berlin 2008. Beckmann, R., Compliance: Kritik des Integritätsansatzes, Dissertation Univer- sität…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Compliance und Ökonomische Analyse

  Zertifizierung von CMS nach dem Hamburger Compliance Zertifikat – eine sinnvolle Maßnahme für mittelständische Unternehmen

  Malte Passarge

  …gung – nach Ansicht des Autors die beste Variante. 4.1 Ziele einer CMS-Zertifizierung Die Zertifizierung von Management-Systemen spielt für die… …Zeitschrift, 16. Jg. (2023), S. 300; von einer „erheblichen Unsicherheit“ spricht Balke, M., in: Münchener Hand- buch des Gesellschaftsrechts, 6. Auflage… …bei er Be- messung der möglichen Sorgfaltspflichtverletzung, strafrechtlich bei der Höhe des Strafmaßes.6 So wurde auch schon in der deutschen… …Der Charme eines Zertifikats liegt also unübersehbar im doppelten Vorteil des rechtlichen Aspekts der Haftungsreduzierung einerseits und dem oben darge-… …und Compli- ance-Verantwortlichen, Newsdienst Compliance, 6. Jg. (2019); zu weiteren, vor allem unternehmensinternen Gründen einer Effizienzmessung des… …allein mit der Zertifizierung des CMS aber nicht das Haftungs- risiko gänzlich vermieden werden kann („keine völlige Enthaftung“) Hoffmann, A./Schieffer, A… ….: Pflichten des Vorstands bei der Ausgestaltung einer ordnungsgemä- ßen Compliance-Organisation, NZG, 20. Jg. (2017), S. 404. 5 Behringer, S.: Compliance für… …= BeckRS 2014, 1998; hinsichtlich des US-amerikani- schen Rechts liegt dieser Ansatz den Sentencing Guidelines der US Sentencing Com- mission zugrunde… …Unternehmen und Geschäftsleitung9 – Verbesserung der Wettbewerbsfähigkeit – Verbesserung des Unternehmensimages bei Geschäftspartnern, Kunden und Behörden –… …als Grundlage für die Angemessenheit und Wirksamkeit des CMS mit dem wesentlichen Einflussfaktor: Grundeinstellung und Verhaltensweisen des Managements…

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  Künstliche Intelligenz , Machine Learning und Data Analytics in der Compliance – am Beispiel der Intelligenten Betrugserkennung

  Gabriele Wieczorek

  …entstehen, und kann als Bestandteil des unternehmerischen Risiko- früherkennungs- und Überwachungssystems verstanden werden.3 Das Compliance-Management sieht… …Neben dem eigentlichen finanziellen Betrugsverlust in Höhe des Transaktionswertes sind Reputationsschäden als auch Produktivitätsverluste möglich. Ferner… …quantifizieren diese Kosten. In Finanzdienstleistungsunternehmen in Deutschland belaufen sich 2023 die Kosten auf durchschnittlich 537 % des ursprünglichen… …, Korruption, Fälschun- gen, Betrug bei der Produktgarantie, Betrug im Gesundheitswesen, Geldwäsche und Steuerbetrug.12 Mit dem Aufschwung des elektronischen… …Compliance insgesamt 9 von 10 befragte Unternehmen in Deutschland.20 „Künstliche Intelli- genz“ stellt eine Übersetzung des englischen Begriffs „Artificial… …, beziehen sich auf spezielle Anwendungs- fälle und werden oft als „schwache“ KI bezeichnet. Solch weit verbreitete KI-Techniken sind die Verfahren des Machine… …im Mittelpunkt stehende Ergebnis – hier „Betrug“ oder „kein Betrug“ – nicht gekennzeichnet sind. Aufgrund des beschreibenden Charakters dieser… …Daten werden immer wieder als das „neue Gold“ oder das „Gold des digitalen Zeitalters“27 tituliert. Um aus Daten oder allgemeiner Informationen… …des maschinellen Lernens […], die die Entscheidungsfindung unter- stützen, oft auf automatisierte Weise“.28 Die Unterscheidung zwischen statisti- schen… …Betrugserkennung, die auf den Methoden der Statistik und des maschinellen Lernens basiert, wird beispielsweise zur Aufdeckung von Geldwäschedelikten und…

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  Der Stakeholder-Dialog – ein Schlüsselelement der neuen europäischen Nachhaltigkeitsberichterstattung

  Josef Baumüller

  …zeigt sich dies an der Forderung dieser Standards, der Bericht- erstattung einen laufenden Dialog mit den betroffenen Stakeholdern des Unter- nehmens… …zugrunde zu legen. Diese Forderung ist zugleich als eine Schlüsselre- gelung im Lichte jener Zielsetzung des europäischen Normengebers zu sehen, über den Weg… …, um diese Leistung auch zu verbes- sern. Diese neuen Berichtspflichten sind ein Schlüsselelement zur Erreichung der Ziele des „Green Deal“ aus dem Jahr… …2019 sowie diesem zugrunde liegend des Aktionsplans zur „Finanzierung nachhaltigen Wachstums“ aus dem Jahr 2018. In den letzten Jahren wurde der… …Jahren mutmaßlich deutlich an Bedeutung gewinnen. Dies darzustellen ist Gegenstand des vorliegenden Beitrags. Zunächst wird die Verankerung des… …kontinuierlicher Prozess, bei dem auf Veränderungen der Strategie, des Geschäftsmodells, der Tätigkeiten, der Geschäftsbeziehungen, des Betriebs-, Be- schaffungs-… …und Verkaufskontexts des Unternehmens reagiert wird und der solche Veränderungen auslösen kann. Dieser Prozess wird in den internationalen Instru-… …Angabepflich- ten, die das Unternehmen zwingen, über die Ausgestaltung dieser Zusammenar- beit transparent Rechnung zu legen.16 Die Einbettung des… …: „Interessenträger sind 18 Zur „Bewertung der Wesentlichkeit“ siehe auch ESRS 1.AR 8. 20 Baumüller, J./Nguyen, B.: Zur Operationalisierung des… …, die un- mittelbar oder auch nur mittelbar über die Geschäftsbeziehungen des Unter- nehmens betroffen sind (z. B. NGO, die für den Schutz der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Compliance und Ökonomische Analyse

  Compliance in Sportorganisationen

  Frank Daumann, Lev Esipovich

  …Compliance-Mechanismen bei Sportorganisationen erheblich zugenommen. In diesem Beitrag werden zum einen die Merkmale des Compliance-Begriffs im Kontext von… …Bedeutung des Risikomanagements im Sport thema- tisiert. 7.1 Grundlagen der Compliance im Sport Der Begriff Compliance (aus dem Englischen to comply =… …von „(gesetzlichen) Schranken“ der Vereins- und Verbandsautonomie, wozu er im Wesentlichen zivilrechtliche Vorgaben des Bürgerlichen Gesetzbuchs (BGB)… …im Governance-Kontext des Sports hat in den letzten beiden Jahrzehnten aufgrund der fortschreitenden Kommerzialisierung und Professionalisierung… …Sportlers in einem Sportverband vorliegt, dieser aber trotzdem dem Recht des Verbandes unterworfen ist) wird die Bindung durch die sogenannte Doppel-… …die Mitglieder seiner Mitglieder(-organisationen) gelten sollen.5 Auf- grund des „Ein-Verbands-Prinzips“ im Sport entstehen auf diese Weise diszi- plin-… …Besonderheit des Sportrechts deutlich: Es umfasst zwei Bereiche, die zusam- menwirken und mitunter aber auch kollidieren können: das gesamte staatliche, den… …Sport betreffende Recht (lex extra sportiva) und das von Sportorganisatio- nen autonom gesetzte Recht (lex sportiva).6 Die Aufgabe des Sportrechts als… …schen Beziehungsgeflecht Sport zu ordnen“.7 Das vereins- bzw. verbandsauto- nome Recht ist in die jeweilige nationale Ordnung des Staates am Sitz des… …Vereins bzw. Verbands eingebunden, weshalb die beiden Bereiche des Sport- rechts nicht separat voneinander, sondern ergänzend zueinander zu betrachten sind…

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• Klare Regeln und transparente Governance im öffentlichen Sektor

  …Transparenz und die Regeln für Vergütungsentscheidungen. Auf kommunaler Ebene veröffentlichen lediglich 20,3 Prozent des Top-Managements ihre Vergütung…

• Gender-Pay-Gap: Neue EU-Richtlinie fordert mehr Transparenz

  …Benachteiligungen sichtbar zu machen. Die Berechnung des bereinigten Gender-Pay-Gaps erfordere allerdings valide und qualitativ hochwertige Daten – die nicht immer…

• Polarisierung wird zum Geschäftsrisiko

  …Zu diesem Schluss kommt der aktuelle Political Risk Index von Willis, einem Geschäftsbereich des Beratungsunternehmens WTW. Demnach nehmen… …, Einschränkungen bei Kapitaltransfers und die Blockierung von Geschäftsaktivitäten durch administrative Maßnahmen seitens des Staates könnten ebenfalls erhebliche…