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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2025

  Zur Nutzung von Hinweisgebersystemen

  Erkenntnisse aus rechtlicher Praxis und psychologischer Forschung
  

  Prof. Dr. Jan Schilling, Dr. Vivien Veit

  …dieser Funktion nimmt sie Hinweise entgegen, wertet diese aus und führt bei Bedarf interne Ermittlungen durch. Sie ist Autorin mehrerer Fachbücher sowie… …fast zwei Jahren gilt das Hinweisgeberschutzgesetz. Beschäftigungsgeber mit mehr als 50 Mitarbeitenden haben danach eine interne Meldestelle einzurichten… …Beschäftigungsgeber „sollen Anreize dafür schaffen, dass sich die hinweisgebende Person vor einer Meldung an eine externe Meldestelle zunächst an die jeweilige interne… …gehandhabt hat. 28 Sollte ein Unternehmen in dieser Hinsicht einen negativen Eindruck bei den eigenen Beschäftigten hinterlassen haben, werden gerade interne… …Studien, die genau das Gegenteil finden. 46 Eine Erklärung für diese widersprüchlichen Ergebnisse könnte darin bestehen, dass interne Systeme dann weniger… …interne Hinweisgebersysteme, indem die Mitarbeitenden über die Systeme und Prozesse aufgeklärt, technisch und organisatorisch möglichst einfache Wege…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2025

  Antikorruptionsregime im Widerspruch?

  Entwicklungen in den USA, der EU und UK – Folgen für die Unternehmenspraxis
  

  Wolfhart Fabarius

  …und typischerweise frühzeitige Selbstanzeige, umfassende interne Ermittlungen, freiwillige Offenlegung relevanter Informationen, aktive Unterstützung… …künftig stärker politisch priorisiert wird. Zugleich führte das DOJ eine Genehmigungspflicht für neue Ermittlungen ein: Ermittlungsverfahren dürfen nur…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2025

  Tagungsbericht „Junges Wirtschaftsstrafrecht 7.0 – Technologic Technologic Technologic” am 10.10.2025

  Dr. Katharina Funcke

  …bemerkten die Tat oftmals erst nach einiger Zeit, sodass die Ermittlungen mit größerer Zeitverzögerung aufgenommen werden. Zudem führten Geldflüsse regelmäßig… …: Strafprozessrecht Zu technischen Ermittlungen nach der StPO – also Maßnahmen, die auf technischen Hilfsmitteln beruhen bzw. unter deren Einsatz erfolgen – in… …dar, wie niedrigschwellig KI bereits heute (auch) in diesen Bereichen genutzt werden könne. Gerade für Interne Untersuchungen, in denen oftmals riesige…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Ãœberblick zu Sanktions- und Haftungsrisiken

  Dr. Lutz Nepomuck

  …oberfläch- liche) interne Untersuchungen bei entsprechendem Risikoprofil des Unterneh- mens häufig konkrete Verdachtsmomente hervorbringen, mit denen die… …Situation ist durchaus typisch, weil bei internen Ermittlungen sehr häufig ein mehr oder weniger konkreter Verdacht einer Auslandsbestechungstat entdeckt wird… …auszuschließen, ergibt sich nach Abschluss der Ermittlungen nicht selten die missliche Situation, dass eine endgültige Verweigerung weiterer Zahlungen an den…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2025

  100 Jahre Compliance in Hamburg

  Zum Jubil
  

  Dr. Malte Passarge

  …wie das Hamburger Dezernat für Interne Ermittlungen (D. I. 1E.) oder die Staatsanwaltschaft informiert oder erforderliche Strafanzeigen gestellt. 7.2… …Vertrauensstelle nimmt unter dem Schutz des Anwaltsgeheimnisses vertrauliche Hinweise auf. Dabei führt PRO HONORE selbst keine eigenen Ermittlungen durch. Wichtig… …Compliance-Organisation, f die Angemessenheit im Hinblick auf Risikofelder, Geschäftsbereiche und interne Prozesse sowie f die Effektivität in der Praxis, also die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Beschaffungsmanagement und Lieferantenbewertung – Erfüllung der Sorgfaltspflichten im Rahmen der ESG-Compliance

  Carsten Beverungen, Sascha Zhu

  …Conduct), der Regelungen zu menschenrechtlichen The- men enthält? – Hat Ihr Unternehmen einen internen Prozess oder eine interne Richtlinie… …Prozess oder eine interne Richtlinie zu den Themen Umweltschutz, Klimaschutz bzw. Nachhaltigkeit festge- legt? – Hat Ihr Unternehmen eine Person oder ein… …geltenden Vorschriften zu Arbeitsschutz und Arbeitsgesundheit ein? – Hat Ihr Unternehmen einen internen Prozess oder eine interne Richtlinie zu… …und Geldwäschebekämpfung veröffentlicht? – Hat Ihr Unternehmen einen internen Prozess oder eine interne Richtlinie zur Korruptions- und… …strategische Optionen bewertet. Dazu werden viele Informationen benötigt und analysiert – wie der jeweilige Beschaffungs-Markt, interne Bedarfe und Anforderungen… …komplexen Fallkonstellationen können sich die entsprechenden Untersuchungen und Ermittlungen auch über Monate oder Jahre ziehen, so dass eine Bewertung des…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 4/2025

  Nachrichten vom 01.10.2025 bis 05.12.2025

  …mit umfangreichen Befugnissen ausgestattet: Sie kann Ermittlungen einleiten, Auskünfte anfordern, vorläufige Anordnun- Zeitschrift für Compliance Das… …. Vorrang haben Fälle, die US-Unternehmen benachteiligen oder sicherheitsrelevante Sektoren betreffen. Neue Genehmigungspflichten für Ermittlungen und die… …dem 9. Januar 2025 gelten die Global Internal Audit Standards (GIAS) weltweit verbindlich – auch für Interne Revisionen im öffentlichen Sektor. Ein… …Geschäftstätigkeiten zu überprüfen und das interne Umwelt-Compliance-Management- System anzupassen. Der Referentenentwurf steht hier zum Download [3] bereit. Die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Produktbezogene Täuschungen: Risiken an der Schnittstelle von Produkt-Compliance und „Fraud“-Prevention

  Carsten Momsen, Thomas Grützner, Björn Boerger

  …Spiegelbildliches gilt für interne Compliance-Management-Systeme („CMS“), welche Compliance-Risiken identifizieren und bewerten.3 CMS befassen sich zwar primär mit… …Ermittlungsverfahren) Konstruktionen und Wege identifizieren, die es ihnen zumindest erlauben, mit dem in den Mittelpunkt der Ermittlungen gerückten Unternehmen eine Ver-… …Strafverfolgungsbehörden genau hier verstärkt anzusetzen, um die Unternehmen selbst in denMittelpunkt der Ermittlungen zu rücken undmit diesen sodann Geldbußen für das… …Täuschung verursachten Irrtums geschlossen worden wäre.41 Dies wird am Beginn von Ermittlungen nur selten feststehen. Denn der poten- tiell Geschädigte würde… …Ermittlungen gegen dieMitarbeiter des Herstellers ermög- licht, vgl. https://www.nytimes.com/2017/12/06/business/oliver-schmidt-volkswagen. html, zuletzt…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2025

  Digital Operational Resilience Act (DORA) – Teil 1

  Ein einheitlicher Rechtsrahmen für die IT- und Cybersicherheit
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann

  …IKT-Risiken aus ausgelagerten Dienstleistungen genauso steuern wie interne Risiken. Art. 28 DORA gibt allgemeine Prinzipien für ein solides Management von… …betroffenen Institute/Geschäftsleiter kann erfolgen, außer es gefährdet die Finanzstabilität oder laufende Ermittlungen). Diese Praxis kennt man von…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Einführung: Anforderungen an ein Compliance-Management-System

  Stephan Grüninger, Matthias Wanzek

  …(„auditing“).18 Bei Hin- weisen auf strafbares Verhalten sind Ermittlungen bzw. entsprechende Maß- nahmen einzuleiten.19 Zusätzlich ist die Wirksamkeit der… …auch über strengere interne Standards und Zielsetzungen zuwachen. Die Compliance-Strategie sollte somit ein Spiegelbild der Unternehmensstrate- gie sein… …die interne Kommunikation zu Compli-…

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