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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Effektive Business Codes: Inhalt und Bedingungen

  Muel Kaptein

  …IntegrityManagement an der Rotterdam School ofManagement an der Erasmus Universität und Geschäfts- partner von KPMG Forensic und Integrity sowie Experte für die… …Beratung von Unter- nehmen bei der Entwicklung und Implementierung von Compliance-Programmen. 2.2 Effektive Business Codes: Inhalt und Bedingungen1 Muel… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31 2.2.4 Vier Kernpunkte in der Erstellung von Codes… …Merkmale erörtert. Es ist der Mühe wert, über diese Merkmale nachzudenken, bevor ein Code entwickelt oder überarbeitet wird. Welche Bedeutung haben diese… …werden können. Einen effektiven, lebendigen Code zu haben, bedeutet nicht nur, einen Codemit einem guten Inhalt zu haben. Wichtig ist, dass der Code… …Inhalt × Einbindung Im Schlussteil dieses Kapitels werden sieben Bedingungen erörtert, die in einem Unternehmen vorhanden sein müssen, wenn der Code… …Mitarbeitern. Im Jahr 2007 hatten 86 Pro- zent der Fortune-Global-200-Unternehmen einen Business Code, eine Steige- rung um 51% gegenüber dem Jahr 2000. Von den… …und von den europäischen Unternehmen nur 80 Prozent über einen Code. Die Zahl der deutschen Unternehmen und staatlichen Organisationen, die ihren… …Code of Practice 315Kaptein 2.2 Effektive Business Codes: Inhalt und Bedingungen Abb.1: Steigerung der Einführung von Business Codes unter den… …Schichten besteht. Je weiter unten die Schicht, desto breiter gefasst, ausführlicher und technischer sind in der Regel die in den Codes enthaltenen…

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• Unternehmen fehlen oft konkrete Notfallpläne

  …Das ist das Ergebnis einer Befragung durch den Think Tank Economist Impact im Auftrag der Unternehmensberatung FTI Consulting. Demnach haben 56… …Prozent der Unternehmen in EMEA (Europa, Naher und Mittlerer Osten, Afrika) einen Notfallplan gegen eine Cyberattacke. Gegen Ausfälle in der Lieferkette… …besser ab und bewerten ihre Mängel im Risikobereich klarer, stellen die Studienautoren fest. In Nordamerika gaben 70 Prozent der Befragten an, auf einen… …aktivistischen Investor vorbereitetet zu sein. In Bezug auf Cyberangriffe sind es 65 Prozent. Weitere Unterschiede: Während 70 Prozent der nordamerikanischen… …Unternehmen sehr konkret auf compliancerelevantes Fehlverhalten von Führungskräften vorbereitet sind, haben dies in Europa und weiteren Ländern der EMEA-Region… …Gesetzgebung“. Unabhängig von den regulatorischen Rahmenbedingungen sollten Unternehmen ein solides Risikomanagement etablieren. Es bestätige sich der Eindruck… …aus der Praxis, „dass Unternehmen, die auf eine Krise reagieren müssen, mit zu langen Reaktionszeiten kämpfen – weil es eben keine vorab klar… …der Befragung zufolge nicht nur für mehr Krisenszenarien konkrete Pläne ausgearbeitet. Sie zeigten sich auch deutlich selbstkritischer in Bezug auf ihre… …eigene Risikovorsorge, beobachtet FTI. So sagten 41 Prozent der nordamerikanischen Unternehmen, dass unklare Verantwortlichkeiten im Krisenmanagement sie… …hinsichtlich der Risikotoleranz sehen 35 Prozent der nordamerikanischen Unternehmen als Hindernis, in EMEA erkennt dies ebenfalls nur etwa ein Viertel der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2025

  Inhalt / Impressum

  …102 • ZCG 3/25 • Inhalt Editorial Von der Pflicht zur Kür 101 Wolf hart Fabarius Management Bedeutung und Verständnis von Wertschöpfung 105 Prof. Dr… …. Björn Baltzer · Prof. Dr. Patrick Ulrich · Ulrich Wamsler Der Begriff „Wertschöpfung“ ist für die Corporate Governance in Deutschland von herausragender… …auszurichten und ganzheitlich aufzustellen. Die Kür nach der Pflicht besteht darin, über gesetzliche Vorgaben hinaus zu denken und verantwortungsvoll im Umfeld… …Regierungskommission Deutscher Corporate Governance Kodex für die börsennotierte Aktiengesellschaft mit der Empfehlung unabhängiger Anteilseignerrepräsentanten den… …(IKS und RMS) und die ­Berichterstattung hierüber stellen einen zentralen Bestandteil der Corporate Governance dar. Während das IKS und das RMS… …traditionell Finanzrisiken fokussieren und bei der Finanzberichterstattung unterstützen, wird in den vergangenen Jahren verstärkt auf die Integration von Umwelt-… …und Sozialaspekten in diese Managementsysteme hingewiesen. Risiken der Wertminderung 129 Dr. Carola Rinker Firmenwerte (Goodwill) machen bei vielen… …DAX-Konzernen einen erheblichen Teil der langfristigen Vermögenswerte aus. Der jähr­liche Werthaltigkeitstest eröffnet jedoch erhebliche Bewertungsspielräume, die… …zu bilanzpolitischen Zwecken genutzt werden können. Die Auswertung der Geschäftsberichte 2024 zeigt, dass etwa ein Viertel der DAX-Unternehmen explizit… …kapitalmarktferner kleiner und mittelgroßer Unternehmen (VSME Standard) verabschiedet. Accounting-Strategien nach dem EU-Omnibus 141 Dr. Josef Baumüller Seit der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Compliance Helpdesk und Meldesystem

  Dr. Lutz Nepomuck

  …Helpdesk Der Beratungsbedarf der für Compliance-Fragen sensibilisierten Mitarbeiter ist in dem komplexen Bereich der Korruptionsprävention im… …Auslandsvertrieb nicht unerheblich. Dies kann Fragen zum Umgang mit Auffälligkeiten in der (vor-)vertraglichen Zusammenarbeit mit Vertriebsmittlern betreffen, die… …dem Beratung suchenden Mitarbeiter in solchen Situationen effektiv und schnell geholfen werden kann, sollte der insoweit zuständige Ansprechpartner… …wortliche geben, die die gestellten Fragen jedenfalls in der Regel beantworten können und lediglich in Ausnahmefällen externen Rechtsrat einer spezialisier-… …Regelung mag die Ressourcen der Compliance-Abteilung bzw. der für Compliance im Unternehmen zuständigen Person schonen. Die unter Risikogesichtspunkten… …erforderliche Qualität der Compliance-Beratung droht hier aber teilweise verlorenzugehen. 146 11.Kapitel: Compliance Helpdesk und Meldesystem 339 Siehe dazu… …Chance, von einem Verdachtsfall Kenntnis zu erlangen und diesem sodann zunächst selbst und ohne Einbindung von Verfolgungsbehörden nachgehen zu können. Der… …kann in der Folge entschieden werden, ob bzw. welche Konsequenzen gezogen werden sollten bzw. müssen. Nach der Praxiserfahrung bezieht sich der Großteil… …erhaltener Meldungen auf Sachverhalte, die unter Compliance-Gesichtspunkten irrelevant sind, bei denen der Vorwurf nicht hinreichend belegt werden kann oder… …äußerst unangenehme Folgen haben können. Dazu zählen zweifelsohne Hinweise auf Bestechungshandlungen eige- ner Mitarbeiter. Bei der weiteren Aufklärung…

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• Geopolitische Risiken bei Versicherern dominierend

  …Demnach verorten 48 Prozent der Befragten dieses Risiko auf Platz 1. Es folgen Cyber-Risiken mit 26 Prozent, während Risiken hinsichtlich Haftung (15… …Bedingungen an und schlössen zum Beispiel bestimmte Krisenregionen in der Warentransportversicherung aus. Gleichzeitig sollte das Risikomanagement andere… …Sicherheitsvorkehrungen in der IT treffen.  Die Weiterentwicklung des Underwritings durch Datennutzung und KI ist ein weiterer Schwerpunkt der WTW-Analyse: Gefragt nach… …von Risikowahrscheinlichkeiten (14 Prozent). Auch in der reinen Automatisierung des Underwritings besteht für die Befragten den Angaben zufolge noch… …Potenzial. Gleichzeitig sehe ein Viertel bei der Angleichung der Systeme den größten Fortschritt, den sie in den vergangenen zwei Jahren errungen haben… …, u.a. der Zeitschrift für Risikomanagement und der RMA-Schriftenreihe sowie weiteren Praxis-Tools Sie sind immer auf dem Laufenden: automatische Updates… …Ihrer Themen und der relevanten gesetzlichen Anforderungen – alles an einem Ort verlinkt Finden Sie sofort, was Sie benötigen: Ihre individuellen Suchen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 2/2025

  Nachrichten vom 02.04.2025 bis 30.06.2025

  …30.06.2025 Die Mehrheit der Unternehmen erwartet für dieses Jahr finanzielle Verluste durch Handelskonf likte. Risikoberater Willis (WTW) hat weltweit… …knapp 60 Prozent mit nennenswerten Einbußen, ausgelöst durch Zollkonflikte und die unvorhersehbare, polarisierende Politik der aktuellen US-Administration… …Prozent der Befragten sehen das politische Risiko als wichtigstes oder eines der Top 5 Risiken für ihr Unternehmen. Der Hauptgrund für diese Einordnung… …liegt nach Einschätzung von Willis darin, dass Firmen in bestimmten Krisen-Ländern empfindliche Einbußen haben. Ganz oben auf der Liste stehen hier, wie… …Regionen oder erschwerten Devisentransfer. Seit vergangenem Jahr seien zudem „Gray Zone Aggressions“ auf dem Risikoradar der Unternehmen. Dazu gehören… …Prozent der Teilnehmenden. Um die Risiken zu senken, gilt die Diversifizierung von Investitionen und Beschaffung mit knapp 70 Prozent als mit Abstand… …. 66 Prozent der Unternehmen in Deutschland, Österreich und der Schweiz waren in den vergangenen beiden Jahren mindestens einmal davon betroffen. Das… …geht aus einer Befragung der Sicherheitsfirma Horizon3.ai unter 300 Führungskräften überwiegend mittelständischer Firmen hervor. Das sind sechs… …23 Prozent der Unternehmen konnten die Angriffe abwehren. 44 Prozent der Firmen mussten nach eigenen Angaben einen Schaden hinnehmen. Die häufigsten… …(31 Prozent). Ein Drittel der attackierten Unternehmen wurde aufgefordert, Lösegeld zu zahlen, um die von Cyberkriminellen verschlüsselten eigenen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2025

  Inhalt / Impressum

  …246 • ZCG 6/25 • Inhalt Editorial Vertrauen stärken durch Transparenz 245 Wolf hart Fabarius Management Nachhaltigkeit in der Gesundheitswirtschaft… …nachhaltige Entwicklung. Trotz regulatorischer und sicherheitsbezogener Besonderheiten bestehen erhebliche Potenziale für ressourcenschonendes Wirtschaften. Der… …vorliegende Beitrag untersucht empirisch, inwiefern nachhaltige Unternehmensstrategien in der Gesundheitswirtschaft Einfluss auf Nachfrage und… …Antikorruptionsregime im Widerspruch? 257 Wolf hart Fabarius Die globalen Leitplanken der Korruptionsbekämpfung verschieben sich. Die USA justieren die Anwendung des… …der Kritik| Entwurf für KRITIS-Dachgesetz vorgelegt | CSRD: Unternehmen halten mehrheitlich am Zeitplan fest | CSRD-Umsetzung: Länder fordern mehr… …Straftatbestände geplant | Kontrolle bei KI-Bewerbungssystemen erforderlich | KI in der Geschäftspartner-Compliance Prüfung Künstliche Intelligenz und Corporate… …. ZCG-Nachrichten 272 Risiken im Fokus der Revision Rechnungslegung Steuern in der Nachhaltigkeitsberichterstattung 273 Prof. Dr. Isabell Lenz · Prof. Dr. Katharina… …Dillkötter Informationen zu Steuern sind nicht zwangsläufig Gegenstand der Nachhaltigkeitsberichterstattung von Unternehmen. Vor diesem Hintergrund zielt die… …vorliegende Untersuchung darauf ab, den Stellenwert steuerbezogener Informationen innerhalb bestehender Rahmenwerke der Nachhaltigkeitsberichterstattung… …systematisch zu analysieren und zu vergleichen sowie empirische Ergebnisse zum Umgang mit Steuerinformationen in der Berichtspraxis gegenüberzustellen. Inhalt •…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 4/2025

  Nachrichten vom 01.10.2025 bis 05.12.2025

  …auf Änderungen der Entwaldungsverordnung (EUDR), die Unternehmen mehr Zeit und weniger Auf lagen geben. Mehr Zeit für Unternehmen Kern der Einigung ist… …werden, müsse entlastet werden, um zuverlässig zu funktionieren. Neben der Verschiebung werden zentrale Vorgaben gelockert: c Nachgelagerte Unternehmen… …müssen keine Sorgfaltserklärungen mehr abgeben; nur der erste Inverkehrbringer eines Produkts ist noch berichtspflichtig. c Kleinst- und Kleinunternehmen… …, Zeitungen und weitere Druckerzeugnisse fallen künftig nicht mehr unter die Verordnung. Kritik aus der Wirtschaft Die Entscheidung fällt in eine Phase, in der… …die Kritik aus Teilen der Wirtschaft an der praktischen Umsetzbarkeit der Verordnung deutlich zugenommen hat. Der Maschinenbauverband VDMA [2] forderte… …in einem Schreiben an die EU-Kommission eine grundsätzliche Überarbeitung der Verordnung und eine Verschiebung des Starts um mindestens zwei Jahre. Die… …für viele Betriebe. In einem gemeinsamen Schreiben appellierten der Bundesverband Druck und Medien (BVDM), der BDZV, der Börsenverein des Deutschen… …Buchhandels, der BVDA, der Gesamtverband Pressegroßhandel und der Medienverband der freien Presse an die Bundesregierung, sich für eine Anpassung der EUDR… …einzusetzen. Die Verbände forderten unter anderem eine Konzentration der Sorgfaltspflichten auf den ersten Inverkehrbringer der Rohstoffe. Kritik von Umwelt-… …, kam aus Umwelt- und Naturschutzorganisationen bereits im Vorfeld scharfe Kritik. Die Deutsche Umwelthilfe [4] warnte: Die Verschiebung der Verordnung…

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• Künstliche Intelligenz planvoll einführen - was Compliance und Risikomanagement beachten sollten

  …erfolgreicher gelingt der KI-Start, lautet eine zentrale Erkenntnis. 88 Prozent der Befragten sehen die Zieldefinition als Schlüsselfaktor. Fast ebenso viele… …besonders wichtig: Die Datenstrategie gehört an den Anfang. Drei Viertel der Befragten sehen sie als unverzichtbar. Es muss von Anfang an geklärt sein, welche… …, frühzeitig interne „KI-Champions“ zu benennen und weiterzubilden. Schritt für Schritt: Pilotprojekt, Optimierung, Skalierung Die Mehrheit der Befragten… …. Kundenkommunikation als Türöffner Wo lohnt sich der KI-Einsatz am ehesten? Zwei Drittel der Befragten setzt auf die Kundenkommunikation als ideales Einstiegsfeld. Hier… …Potenzial in Geschäftsprozessoptimierung (53 Prozent) und Business Development (52 Prozent). Bei der Tool-Auswahl ist zu bedenken, dass KI weit mehr ist als… …ChatGPT oder Copilot. Die Vielfalt der Tools verlangt einen sorgfältigen Auswahlprozess. Erfolgsfaktor Compliance Für Compliance und Risikomanagement… …ergibt sich aus der Befragung folgender Fahrplan: Ziele klar definieren – mit messbaren Erfolgen innerhalb von 12 bis 18 Monaten Datenstrategie… …Qualität und Wettbewerbsfähigkeit zu sichern, dienen Compliance und Risikomanagement als Leitplanken. ChatGPT in der Unternehmenspraxis von… …Wolfhart Fabarius Der Einsatz von Künstlicher Intelligenz revolutioniert die Arbeitswelt und mit ChatGPT steht hierbei ein besonders vielseitig nutzbares… …Risiken der KI aufgezeigt, die vor allem aufgrund von fehlerhaften und subjektiv gefärbten Antworten des Chatbots bestehen. Es wird verdeutlicht, dass sich…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2025

  ZCG-Nachrichten

  …Finanzinstitute tun sich bei der Taxonomiefähigkeit und -konformität schwer. Nur wenige nutzen die Taxo­nomiedaten für ihre strategische Planung. Das sind zwei… …Kernergebnisse einer Analyse der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft PwC Deutschland zur EU-Taxonomie. Analysiert wurden die veröffentlichten EU-Taxonomieangaben von… …Gebietskörperschaften. Einer der Kernpunkte war es, alle finanzierten taxonomiekonformen Tätigkeiten gegenüber lokalen und regionalen Gebietskörperschaften in die… …Bezugsgröße einzubeziehen. „Die Umsetzung der EU- Leitlinie von Dezember 2023 geschah in vielen Finanzunternehmen erst mit dem Geschäftsjahr 2024“, stellt PwC… …ihrerseits nicht der Berichtspflicht unterliegen. ­Umgekehrt sind höhere Quoten oft auf die bessere Datenqualität und -verfügbarkeit in Immobilien- und… …Verbesserungsvorschläge. Die Erhebung von PwC zeigt aber auch, dass Finanzinstitute teilweise uneinheitliche Methoden für die Berechnung der Taxonomiekennzahlen verwenden… …. Das erschwert die Vergleichbarkeit.. Die Ergebnisse zeigen aus Sicht von PwC: Ohne eine klare strategische Nutzung der Taxonomiedaten droht die…

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