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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2023

  Ausgestaltung, Strukturierung und leistungsbasierte Verankerung der Vorstandsvergütung im DAX 40 im Kontext der Neugestaltung des § 162 AktG

  Ergebnisse einer dokumentenbasierten multiplen Fallstudienanalyse auf Basis der Geschäfts- und Vergütungsberichte des Geschäftsjahres 2021
  

  Prof. Dr. Matthias Sure, Niklas Ziegler

  …-unterrichtung (Know-Your- Shareholder) durch die Gesellschaft dar. Hierbei werden insbesondere Banken (Intermediäre) in die Pflicht genommen, die Kommunikation…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2023

  Regulierungsansätze für Kryptowährungen weltweit

  Ein Überblick über die verschiedenen Gesetzeslagen
  

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Emerging Markets, wo das Bankensystem ineffizient ist. Kryptowährungen benötigen keine Banken als zwischengeschaltete Institutionen, sondern können vielmehr…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2023

  GRC-Report

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …auch die anderen wesentlichen Stakeholder das Reporting: Investoren achten immer mehr auf das ESG-Rating von Unternehmen. Banken verknüpfen ihre…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2023

  To See, Or Not To See?

  Erkennen und prüfen der relevanten Risiken eines Unternehmens durch die Interne Revision
  

  Ralf Herold

  …Banken / Finanzinstitute, Versicherungen, Bausparkassen etc. gelten darüber hinaus weitere spezifische Regelungen. Diese beinhalten teilweise schon fest…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2023

  Product Compliance: Welchen Mehrwert kann eine Interne Revision stiften?

  Warum die Interne Revision im Industrieunternehmen dieses wesentliche Prüfungsgebiet erschließen sollte und auf welchen Wegen es gelingen kann
  

  Dietrich Boß, Ursula Metz, Oxana Bojartschenko

  …ESG-Risikomanagement Banken, Versicherungen, Asset Manager und weitere Finanzdienstleister spielen bei der Unterstützung der Transformation zu einer nachhaltigen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2023

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.2.2023 – 31.12.2023

  …21.–22.09.2023 Online Operative und strategische Prüfungsprogrammplanung in Banken, FinTechs, Zahlungs- und E-Geld-Instituten und sonstigen Finanzdienstleistungen… …Schwerpunkte aus der BaFin- Umfrage, Audit-Scope Operative und strategische Prüfungsprogrammplanung in Banken, FinTechs, Zahlungs- und E-Geld-Instituten und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Finanzwesens

  Rahmenbedingungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …festge- legt, um ein IKS sicherzustellen? Hierzu zählen beispielsweise Vollmachtsregelungen mit Banken (Gemein- schaftsvollmacht anstelle von… …Einzelvollmacht), verbindliche Festlegungen im Zahlungsverkehr mit Banken (Wertgrenzen bei telefonischer Überwei- sung). � Werden potenzielle Auswirkungen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Finanzwesens

  Finanzierung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …der externen Vertragspartner (z.B. Banken) nach angemessenen Kriterien (z.B. Rating der Banken, Preis/Leistungsverhält- nis, Diversifikation)? � Liegt… …Maximalbetrag (Kreditlinie) in Anspruch genommen werden. � Wie hoch sind die von den einzelnen Banken eingeräumten Kreditlinien? Sind sie schriftlich zugesagt… …Banken zusätzliche Überziehungs- zinsen. � Wird im Falle einer häufigen Überziehung bzw. Unterschreitung des Kre- ditlimits unter Kostengesichtspunkten… …sieben Tagen bis max. zwei Jahren und werden von Großunternehmen zur Deckung des kurzfristigen Kreditbedarfes emittiert. Die Banken werden dabei… …weitestgehend umgangen, indem die CP direkt am Kapitalmarkt emit- tiert werden. Die Banken werden nur zum Platzieren der CP genutzt. Über Rahmenverträge mit den… …platzierenden Banken kann eine Daueremission erreicht werden. Rechtlich sind CP voll übertragbare Zahlungsversprechen. Sie werden i.d.R. abdiskontiert ausgegeben… …und der platzie- renden Banken zweifelsfrei? � Wahrt der Vertrag mit der emittierenden Bank die Interessen des Unter- nehmens? � Ist der Vertrag von… …platzierenden Banken? � Verfügen die Banken über qualifizierte CP-Händler? � Sind die vereinbarten Zinsen vertragskonform? Werden Vergleichskondi- tionen bei… …handelbaren Wertpapieren, die institutio- nellen Anlegern unter weitgehender Ausschaltung der Banken angeboten werden. Regelmäßig werden nur Forderungen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Finanzwesens

  Cash Management

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …fälligen Zahlungen termingerecht leisten zu können und den valutarischen Saldo5) auf den Kon- tokorrentkonten der Banken so gering wie möglich zu halten… …sind von untergeordneter Bedeutung, wenn sie sachlich auf den gleichen Vor- gang abzielen. � Liegen schriftliche Vereinbarungen mit Banken zum Cash… …Vereinbarungen mit den Banken, dass ungeplant auf den Kon- ten verbleibende Salden über Nacht günstig verzinst werden (automa- tische Anlage/Sweep Accounts)? �… …niert? � Wurde die Anlage der verfügbaren flüssigen Mittel an externe Berater bzw. Banken vergeben, die – nach den Vorgaben des Unternehmens und dem…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Finanzwesens

  Zahlungsverkehr

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …abgestimmt? Sofern bei Überträgen zwischen Banken und Kasse Verrechnungskonten zwischengeschaltet sind, müssen die auf diesen Konten vorhandenen Sal- den mit… …die griechischen Banken vom 29. 06. 2015 bis zum 20. 07. 2015 anweisungsgemäß u.a. zur Abwendung einer weiteren Zuspitzung der griechischen… …präferierenden Banken? � Bestehen Konten, die nicht an ein vorhandenes Cash Management an- geschlossen sind? Werden diese Konten für normale Zahlungseingänge… …genutzt? Wofür werden diese Konten genutzt? � Liegen schriftliche Vereinbarungen mit den Banken hinsichtlich Berech- tigungen und Verfahren vor? � Ist… …Zahlungs- datensätzen über elektronische Kommunikationsverbindungen (Stand-/ Wählleitungen, Internet) zwischen Banken und Unternehmen (Kunden) ver- standen… …bieten die Banken vorgefertigte Softwarelösungen (DFÜ bzw. Datenformate) an, die vom Anwender (Unternehmen) nur bedingt eine in- dividuelle Gestaltung… …Ord- nungsmäßigkeit erfüllt sind? � Wurde die Integration in die vorhandene Systemlandschaft analysiert? 5.4.2.1 Vertragsgestaltung mit Banken �… …Liegen schriftliche Verträge mit Banken über das Verfahren des elektro- nischen Zahlungsverkehrs vor? Solche Verträge regeln die rechtlichen… …Banken Haftungsausschlüsse/-beschränkungen vor- gegeben und sind diese unternehmensseitig akzeptiert? Die Banken haften im Zusammenhang mit den… …Schadenersatzhaftpflicht der Banken begrenzt sich i.d.R. auf den Betrag des jeweils fehlerhaften Zahlungsverkehrsauftrags. 5.4.2.2 Art der verwendeten Software �…

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