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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2024

  Prüfleitfaden Entsorgungslogistik

  Herausforderungen der Kreislaufwirtschaft
  

  DIIR-Arbeitskreis „Revision der Logistik“

  …Verwiegung so organisiert, dass dolose Handlungen weitgehend ausgeschlossen sind? Wird die Verwiegung plausibilisiert? Einzelprüfungen durchführen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2024

  Prüfungsleitfaden Lieferantenstammdaten

  Risiken bei der Anlage und Änderung von Bankverbindungen
  

  DIIR-Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …(zum Beispiel Beschaffungsstrategien), dolose Handlungen sowie der operative Beschaffungsprozess behandelt. Nach der Definition des Arbeitskreises… …unerkannt. • Dolose Handlungen werden begünstigt und bleiben unentdeckt. • Bei erkanntem Fehlverhalten (zum Beispiel dolose Handlung) sind Ausreden möglich… …und zeigen unterschiedliche Facetten an betrügerischen Handlungen auf. Außerdem ist ableitbar, dass das Manipulationsrisiko durchaus nicht neu ist (vgl… …prozessunabhängig Stelle (zum Beispiel Interne Revision) auf Einhaltung zu überprüfen. Risiko, falls die Anforderungen nicht erfüllt werden • Kriminelle Handlungen… …Handlungen kommen, mit der Folge von zum Beispiel finanziellen Verlusten und Reputationsschäden, Compliance-Verstößen gegen interne Verfahrensanweisungen oder…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2023

  Welchen Mehrwert schafft der Aufsichtsrat?

  Wie Aufsichtsräte in ihre Rolle gegenüber dem Vorstand finden
  

  Prof. Dr. Jens Grundei

  …treffen, die letztlich nicht im Unternehmensinteresse liegen, oder im schlimmsten Fall sogar dolose Handlungen begehen. Bei Lichte betrachtet simplifiziert…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2023

  Die (oft) vergessene Dimension von Fraud

  Nachbearbeitung von Fraud im Kontext von Organizational Trauma and Healing in Kirchen und (Non-Profit-) Organisationen: Eine Aufgabenstellung für die Interne Revision?
  

  Lutz Ansorge, Christian M. Beck, Jens Buchholz

  …hier für die Revision insbesondere relevanten Komponenten Information und Kommunikation sowie Überwachung. 4 Fraud beziehungsweise dolose Handlungen… …kirchlichen Rechnungsprüfungsämtern Einzug gehalten hat, wurde von den Autoren im Rahmen zweier Onlineschulungen zum Thema „Dolose Handlungen (Fraud) in der… …, kann 10 Vgl. Cressy, D. (1953), S. 30 dies als Rechtfertigung für eigene (quasi) dolose Handlungen, zum Beispiel Nichtstun, Sabotage oder Erlangung… …wesentliche Risiko- und Kontrollthemen, einschließlich des Risikos doloser Handlungen, berücksichtigen. 2 Auch die Berufsstandards der Association of Certified… …nicht geahn­ 5 Vgl. Beck, C. M. / Buchholz, J. (2020), S. 13 – 18. 6 Vgl. IIA/DIIR (2018), S. 61. Fraud BERUFSSTAND dete dolose Handlung sogar als legitim… …, die aus dolosen Handlungen resultieren, anzubieten. Die Effekte für die Organisation – bezogen auf die Mitarbeitenden – sind im Wesentlichen gleich oder… …Einzelnen, sei es zur Rechtfertigung oder Erklärung des eigenen Nicht- / Handelns oder betreffend die eigene Nicht- / Beteiligung an dolosen Handlungen. Nagt…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2023

  Wirtschaftskriminalität und Prävention

  Das neuentwickelte PRÄ-VENTION-Modell analysiert den effizienten Umgang mit wirtschaftskriminellen Täterinnen und Tätern in Unternehmen und Organisationen
  

  Dr. Marlon Possard

  …im Umgang mit Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern, die dolose Handlungen in Unternehmen vorgenommen haben, skizziert. Im Mittelpunkt des… …Ebene (finanz)wirtschaftliche Schäden beobachtet werden, die nicht zuletzt durch dolose Handlungen im Bereich des Externen Rechnungswesens herbeigeführt… …dabei helfen, dolose Handlungen bereits frühzeitig zu erkennen und zu minimieren und betroffene Personen wieder in das Unternehmen zu re-integrieren. 2… …PRÄ-VENTION-Modell der Risikominimierung bei wirtschaftskriminellen Handlungen in Unternehmen entwickelt. Dabei werden prozessorientierte Grund- und Prioritätsregeln… …Mitarbeitern in die unternehmerischen Strukturen, obwohl zuvor wirtschaftskriminelle Handlungen durchgeführt wurden. Das Modell, das nach Prioritäten geordnet… …doloser Handlungen sein können. Dr. Marlon Possard 1 Zunahme von Bilanzdelikten In den letzten Jahren konnten auf nationaler, internationaler und globaler… …Aspektes ist es, der betroffenen Person trotz der Vornahme doloser Handlungen wertschätzend zu begegnen. Gemeinsam können in diesem Rahmen Optionen… …nie vollständig unterbinden. Dennoch verfolgt das entwickelte PRÄ-VENTION-Modell das Ziel, zumindest das Risiko doloser Handlungen in der Praxis zu…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Finanzwesens

  Finanzplanung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …systematisch analysiert und bei Folgeplanungen berücksichtigt? � Werden bei Abweichungen, die eventuell auf dolose Handlungen hindeu- ten, Informationen an die…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2022

  Inhalt / Impressum

  …EU-Kohäsionsausgaben und das Betrugsrisiko 258 Strukturen der Betrugsbekämpfung und Herausforderungen beim Kampf gegen dolose Handlungen Friedemann Zippel / Dr. Marcel…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2022

  EU-Kohäsionsausgaben und das Betrugsrisiko

  Strukturen der Betrugsbekämpfung und Herausforderungen beim Kampf gegen dolose Handlungen
  

  Friedemann Zippel, Dr. Marcel Bode

  …Strukturen der Betrugsbekämpfung und Herausforderungen beim Kampf gegen dolose Handlungen Friedemann Zippel / Dr. Marcel Bode* Friedemann Zippel In seinen… …Vorteils definiert. Für die Bekämpfung von Betrug und sonstigen gegen die finanziellen Interessen der EU gerichteten rechtswidrigen Handlungen, wie… …und sonstige gegen die finanziellen Interessen der Union gerichtete rechtswidrige Handlungen. […] Zur Bekämpfung von Betrügereien, die sich gegen die… …Versuch der Begehung einer Straftat als Straftat geahndet werden kann.“ Insbesondere wird in der Richtlinie zwischen betrügerischen Handlungen in Bezug auf… …unterschieden. Dies trägt der Tatsache Rechnung, dass sowohl die Ausgaben als auch die Einnahmen der EU von betrügerischen Handlungen betroffen sein können. Das… …rechtswidrigen Handlungen zulasten des EU-Haushalts durch. Das OLAF hat jedoch keine Sanktionsbefugnis. Auf der Grundlage seiner Untersuchungen kann… …Strafverfolgung bei zwölf grenzüberschreitenden Straftaten unterstützen soll. Sie kann auch die Behörden der Mitgliedstaaten ersuchen, bestimmte Handlungen zu… …Verdacht auf straf bare Handlungen besteht, für die die EuStA zuständig sein könnte und die der Europäische Rechnungshof bei seiner Prüfungstätigkeit… …. Dies bedingt eine große Attraktivität für betrügerische Handlungen zum erzielen finanzieller Vorteile. Die am häufigsten gemeldeten Arten von…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2022

  Prüfung von Vertriebsrisiken bei Großprojekten

  Risiken im Angebots- und Aftersales-Prozess
  

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“

  …Werden die Gründe für Gutschriften regelmäßig evaluiert (zum Beispiel Kundenreklamationen als Chance zur Produktverbesserung, Hinweis auf dolose… …Handlungen)? • • • • • vicetätigkeiten nach der Garantiezeit gehören unter anderem das Ersatzteilmanagement, das Obsoleszenzmanagement, das…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2022

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  …32/2022 S. 1849–1854 Dolose Handlungen, die vom Top-Management begangen werden, stellen einen Spezialfall von Compliance dar und können zu erheblichen…