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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Anforderungen an die Risikoberichterstattung

  Henning Heuter

  …Qualitätsmanagement gehört auch ein Datenqualitätsmuster- bericht, über den sich das Management schnell einen Überblick über die Da- tenqualität verschaffen kann. Der… …. Management Summary) • Schriftlich Quelle: Eigene Darstellung Abbildung 1: Anforderungen an die turnusmäßige Berichterstattung 3 Spezifische… …Risikokonzentrationen. Das Management von Risikokon- zentrationen ist Bestandteil der Steuerung einzelner Risikoarten. Auf beste- hende Reportformate kann Bezug genommen…

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• IT-Governance

  …zunehmende Digitalisierung führt zu neuen Anforderungen in Bezug auf das Management der IT. Während früher IT eher als eigenständiges Thema betrachtet wurde…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 3/2024

  Nachrichten vom 02.07.2024 bis 27.09.2024

  …demokratisches Gemeinwesen c Staats- und Verwaltungsmodernisierung Der Lehrstuhl für Public Management & Public Policy an der Zeppelin Universität in… …gewinnen, müssen Daseinsvorsorge und soziale Nachhaltigkeit gemeinsam gedacht werden. Das geht aus einer Studie des Lehrstuhls für Public Management & Public…

• Transparenz und Fairness in der Vergütung von Führungskräften

  …Das ist eine der zentralen Aussagen der Public Pay Studie 2024 vom Lehrstuhl für Public Management & Public Policy an der Zeppelin Universität… …in den Rubriken Management, Recht, Prüfung und Rechnungslegung aus Unternehmenspraxis und Forschung: mit klarem Blick auf unternehmerische und…

• Regulierung und Teamwork für zielführende KI-Anwendungen

  …gut sortierte Rubriken Anschaulich aufbereitet in den zwei Rubriken „Risk Governance“ und „Risk Management“, finden verantwortliche Führungskräfte –…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Das 1x1 der Internen Revision

  Grundlagen der Internen Revision

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …Empfehlungen zum Management der Internen Revision und zur Durchführung von Prüfun- gen zu bestimmten Themen sowie spezielle Empfehlungen für den Finanz- sektor… …Management unabhängige, risikobasierte und objektive Prüfungssicherheit, Beratung, Erkenntnisse und Voraus- sicht liefert. Die Interne Revision verbessert…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Das 1x1 der Internen Revision

  Ethische Standards der Internen Revision

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …leiten zu lassen. Das Management muss das sichere Gefühl haben, dass das, was Interne Revisorinnen und Revi- soren berichten, wahr, valide und objektiv… …Revisorin oder eines Internen Revisors zur objektiven Erfüllung der Revi sionsaufgaben beeinträchtigt ist, muss sie die Beeinträchtigung mit dem Management… …Beeinträchtigung der Objektivität bei einem Revi- sionsauftrag vorliegt, gibt es Optionen zum Management der Beeinträchtigung: • Neuzuweisung von Revisorinnen und… …Prüferinnen und Prüfer • Management der Objektivität der Prüferinnen und Prüfer • Management der Professionalität der Prüferinnen und Prüfer Prüfung •… …. Im Kontext der Internen Revision wirken sich kognitive Verzerrungen auf das Management der Revisionsfunktion, auf die Durchführung der Prüfungs-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Das 1x1 der Internen Revision

  Governance der Internen Revision

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …Leitungs- und Überwachungsorgan) und Senior Management (übersetzt mit Geschäftslei- tung). Im dualistischen Modell der Unternehmensführung, das in Deutsch-… …sowie Zuständigkeiten und Erwartungen von Leitungs- und Überwachungsorgan in Bezug auf die Unterstützung der Internen Revision durch das Management… …Revisionsprozess, z. B. hinsichtlich der Kommu- nikation mit dem Management und der Klärung von Meinungsver- schiedenheiten • Abstimmung mit internen und externen… …Aufgabenbereiche (z. B. Compliance, Qualitätsmanagement, Risiko- management) innerhalb einer Organisation, die aber nicht den Anspruch der organisatorischen… …aufstellen, um diese Verantwortlichkeiten an das Management zu übertragen. Unabhängigkeit 77 Wenn die Governancestruktur die organisatorische… …Revisionsleitung nicht direkt mit Geschäftsleitung und Überwa- chungsorgan kommunizieren kann. • das Management versucht, den Umfang der Revision zu begrenzen, der… …in der Geschäftsordnung dokumentiert wurde. • das Management Interne Revisorinnen oder Revisoren unter Druck setzt, Feststellungen zu unterdrücken…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Das 1x1 der Internen Revision

  Leitung der Internen Revision

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …kommuniziert. • Tätigkeiten von und Kommunikation zwischen dem Leitungs- und Überwachungsorgan, internen und externen Assurance Providern und dem Management… …, das Management der zu prüfenden oder zu beratenden Organi- sationseinheiten, die Funktionen der zweiten Linie, das Personal der Internen Revision und… …. B. im Vergleich zu einer Compliance-, Risiko- management- oder Kontrollfunktion). • Schließlich kann ein Strategiedokument auch dazu verwendet werden… …der Sicherstellung der Wirksamkeit der Risikomanage- mentaktivitäten, die von der ersten und zweiten Linie durchgeführt werden. Management und… …Prüfungs- universum enthalten sind, gehen die Mindestanforderungen an das Risiko- management für Banken (MaRisk) mit der Pflicht, alle Aktivitäten und Pro-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Das 1x1 der Internen Revision

  Erbringung von Revisionsleistungen

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …Revision selbst initiiert oder sie werden auf Anforderung von Geschäftsleitung, Über- wachungsorgan oder Management erbracht. Art und Umfang der Tä- tigkeit… …Prüfungsstrategie • Verfügbares Personal • Wirtschaftliche Veränderungen • Geschäftsstrategie • KPIs • Interviews mit Management • Vertragliche Pflichten •… …Systemdokumentation/ Bewertung Zwischengespräch Entwicklung des Prüfungsplans Pr oz es ss ch rit t Zi el e In pu t Ou tp ut • Management über den Status… …Feststellungen • Arbeitspapiere • Berichtsentwurf • Management Summary • Sicherstellen, dass Gesamturteil, Feststellungen und Empfehlungen verstanden werden… …• Zusätzliche Informationen für den Bericht einholen • Berichtsprozess definieren • Termine für Management Response setzen • Berichtsentwurf •… …angemessenen Empfänger • Einforderung von Management Response • Überprüfter Berichtsentwurf • Berichtsentwurf • Management Responses Versand des… …Berichtsentwurf • Management Responses • Finaler Bericht • Zeitnahen Bericht sicherstellen • Verbesserungen im Prüfungsprozess ermöglichen • Berufsübliche… …Sicherstellen, dass vereinbarte Maßnahmen umgesetzt wurden • Arbeitspapiere • Bericht • Follow-up Bericht an das Management • Summary an Geschäftsleitung… …Management abstimmen. Spätere Änderungen sind dem Management zeitnah mitzuteilen. Sind sich die Internen Revisorinnen und Revisoren und das Management am… …, Regulatoren, Prüfungspartner) in den Methoden der Internen Revision festgelegt. Die Interne Revision informiert das Management und die betroffenen Mit-…

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