Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Management im SE-Konzern

  Grundlagen

  Sarah Schwab-Jung

  …Abgrenzung zu Rechtsrisiken Unternehmerischen Tätigkeiten ist das Eingehen von Risiken immanent, da ohne Risiko unternehmerisches Handeln nicht denkbar… …asymmetrischen Risiko- begriff unterschieden. Als Risiken werden i.S.e. symmetrischen Risikobe- griffs mögliche Abweichungen von geplanten Zielen, sowohl negative… …durch eine positive Erfüllung einer anderen Rechtsnorm aufgehoben werden kön- nen.72 Gemäß dem Basler Ausschuss sind Rechtsrisiken als operationelle Ri-… …siken zu sehen; nicht miteingeschlossen sind Reputationsrisiken. Rechtsrisi- ken sind demnach Risiken, die das Unternehmen potentiell zu Geldstrafen oder… …Compliance-Verständnis ebenso eine organisatorische und eine ethische Komponente enthält75, gehen die auf Grundlage dieser Betrachtungsweise eintretenden Risiken über… …Schulungen das Bewusstsein der Mitarbeiter für Risiken, die aus ihren Aufgabenfeldern resul- tieren, zu schärfen. Darüber hinaus müssen die Mitarbeiter… …obersten Prämissen, um die identifizierten Risiken wirksam steuern zu können und die Eintrittswahrscheinlichkeit möglichst ge- ring zu halten. Hauptaufgabe… …weist die Analyse insbesondere länderspezifischer Risiken hohe Relevanz auf. c) Reputations- und Marketingfunktion Reputationsschäden85 sind…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Compliance im Rahmen einer ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation

  Hans-Georg Bretschneider

  …dienen ausschließlich und unmittelbar dem Wohl des Unternehmens. Sie richten sich zum großen Teil gegen operationelle Risiken. Diese zu beherrschen, ist… …Wertpapierdienstleistungen und Anlagetätigkeiten, über die ermittelten Risiken sowie über die Berichterstattung bezüg- lich der Abwicklung von Beschwerden und über die… …Kommunikation der Risiken umfasst. Über die Verweisung des § 80 Abs. 1 Satz 1 WpHG auf § 25a Abs. 1 KWG gilt dies auch für Wertpapierdienstleistungsunternehmen… …Revision, Operational Risk Controlling, IT Security, Corporate Security und Compliance nicht erreichbar und oft auch nicht wünschenswert. Risiken, die mit…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Compliance und operationelle Risiken

  Thomas Steidle

  …I.3 Compliance und operationelle Risiken Thomas Steidle 60 Inhaltsübersicht 1 Die Entwicklung der Aufgabenstellung von Compliance in den… …61 I.3 Compliance und operationelle Risiken 1 2 1 Beschlussempfehlung und Bericht des Finanzausschusses v. 15. 06. 1994, BT-Drs. 12/7918. 3 2… …mit diesen Vorschriften verbundenen Risiken, deren Identifizierung, und Bewertung sowie 63 I.3 Compliance und operationelle Risiken 8 Siehe hierzu… …gehabt.19 65 I.3 Compliance und operationelle Risiken 20 BaFin Rundschreiben 10/2012 (BA) – Mindestanforderungen an das Risikomanagement – MaRisk. 21… …I.3 Compliance und operationelle Risiken sind; Steidle: Kontrollpflichten von Compliance, Rn. 15, in: Renz/Hense (Hrsg.): Organisation der… …unterlegen sind. 3 Compliance und operationelle Risiken Die nachfolgenden Ausführungen beschäftigen sich mit der Thematik der Anforderungen an die… …Compliance und operationelle Risiken 40 Solche Überlegungen könnten z. B. für die Überwachungshandlungen von Compliance im Zu- sammenhang mit der Überwachung… …Compliance und operationelle Risiken 49 Siehe dazu auch das Rundschreiben Circular CSSF 12/552 as amended by Circulars CSSF 13/563, CSSF 14/597 and CSF 16/642… …ist dies bisher nicht unmittelbar sondern nur mittelbar unter AT 4.4.2 Tz. 1 ausgedrückt worden.57 75 I.3 Compliance und operationelle Risiken 19… …Risiko- managements . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 3 Compliance und operationelle…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Das Pflichtenprogramm des AktG und des KWG

  Ernst Thomas Emde, Markus Benzing

  …– Ausfallrisiken, Marktpreisrisiken, Liquidi- tätsrisiken und operationelle Risiken – durchzuführen und müssen auch Risikokonzentrationen und Risiken… …Reputationsrisiken und andere nicht quantifizierbare Risiken daher nicht in die risikoorientierte Strategie i. S. d. § 25a Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 KWG einbezogen werden… …. Auch in der Literatur wird es als ausreichend angesehen, dass die Risiken annähernd quantifiziert werden konnten, z. B. durch Schätzungen (Braun, in… …25a Rn. 123. Gemäß MaRisk AT 4.1. Tz. 4 müssen wesentliche Risiken nur dann nicht berück- sichtigt werden, wenn das jeweilige Risiko nicht sinnvoll… …durch zusätzliches Deckungskapital begrenzt werden kann. Dies soll nach der Erläuterung der BaFin im Allgemeinen bei Liquiditäts- risiken der Fall sein… …quantifizierbare Risiken in die Risikotragfähigkeitsbetrachtung einbezogen wer- den (können).33 Sofern sich einzelne Risiken, die in das Risikotragfähigkeitskonzept… …es wesentliche Risiken gibt, die nicht in das Risikotragfähigkeitskonzept einbezogen werden, sind diese festzulegen und ist ihre Nichtberücksichtigung… …nachvoll- ziehbar zu begründen (MaRisk AT 4.1 Tz. 4). Welche Risiken als wesentlich einzustufen sind, hat das Institut unter Berücksichtigung des eigenen… …Risikoprofils selbst zu bestim- men.35 167 I.7 Das Pflichtenprogramm des AktG und des KWG 23 24 25 36 Die „Stresstests“ sind für die wesentlichen Risiken… …entwickeln, die die in der Geschäftsstrategie wiederzufindenden Ziele und Planungen der wesentlichen Geschäftsak- tivitäten sowie die Risiken wesentlicher…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2019

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.2.2019 – 31.12.2019

  …Revision in Kreditinstituten Prüfung der Compliance-Funktion in Kreditinstituten Prüfung Operationelle Risiken inkl. Aspekte der BAIT 02.–03.04.2019 Michael… …(Outsourcing) Revisionseinstieg in die Welt der SAP® Systeme Revisionseinstieg in die Welt der SAP® Systeme Social Media – Chancen und Risiken Social Media –… …Chancen und Risiken ➚ Aufbaustufe Berechtigungen in SAP® HCM prüfen Berechtigungen in SAP® HCM prüfen BIG DATA – Grundlagen und Methoden der…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2018

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.12.2018 – 31.12.2019

  …Kreditinstituten Prüfung Operationelle Risiken inkl. Aspekte der BAIT Prüfung von Auslagerungen in Kreditinstituten Prüfung von Auslagerungen in Kreditinstituten… …(Outsourcing) Revisionseinstieg in die Welt der SAP® Systeme Revisionseinstieg in die Welt der SAP® Systeme Social Media – Chancen und Risiken Social Media –… …Chancen und Risiken ➚ Aufbaustufe Berechtigungen in SAP® HCM prüfen Berechtigungen in SAP® HCM prüfen BIG DATA – Grundlagen und Methoden der…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2018

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.10. – 31.12.2018

  …Prüfung der Compliance- Funktion in Kreditinstituten Prüfung des Outsourcings in Kreditinstituten Prüfung Operationelle Risiken inkl. Aspekte der BAIT… …Prüfung von Social-Engineering-Gefahren Social Media – Chancen und Risiken aus sozialen Netzwerken BIG DATA – Grundlagen und Methoden der Massendatenanalyse…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Family Business Governance

  Familienverfassung

  Alexander Koeberle-Schmid, Peter Witt, Hans-Jürgen Fahrion
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2018

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.8. – 31.12.2018

  …Kreditinstituten Prüfung des Outsourcings in Kreditinstituten Prüfung Operationelle Risiken inkl. Aspekte der BAIT Prüfung von Frühwarnverfahren durch die Interne… …Engineering Gefahren Revisionseinstieg in die Welt der SAP® Systeme Social Media – Chancen und Risiken aus sozialen Netzwerken BIG DATA – Grundlagen und…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2018

  Fünfte Novelle der MaRisk und BAIT

  Wesentliche Änderungen und Auswirkungen auf die Interne Revision
  

  Olaf Angermüller, Thomas Ramke

  …, operationelle Risiken und IT- Risiken behandelt. In diesem Rahmen werden auch die jeweiligen Herausforderungen für die Interne Revision diskutiert. Es folgt eine… …. Adressenausfallrisiken 2. Marktpreisrisiken (inkl. ZÄR) Abb. 1: Der neue Aufbau des besonderen Teils der MaRisk 3. Liquiditätsrisiken 4. Operationelle Risiken 2… …inklusive möglicher Konzentrationen, Indikatoren für mögliche Liquiditätsrisiken/ -engpässe, zeitkritische Indikatoren für operationelle Risiken. Die Tz… …diese neuen Anforderungen von Internen Revision in Prüfungen baldmöglichst berücksichtigt werden. 7. Operationelle Risiken, IT-Risiken und BAIT… …oberhalb angemessener Schwellenwerte einzurichten. Operationelle Risiken gelten als wichtiger Bestandteil der Internen Revisionsarbeit, 16 sodass die neuen… …BaFin auf die erheblich gestiegenen Risiken des IT-Bereichs, beispielsweise in Form sogenannter Cyber-Attacken. Diese Anforderungen führen zu erheblichen… …und der Mitarbeiter bei ihrer täglichen Arbeit und hat Auswirkungen auf die Risiken, die sie eingehen.“ 7 Zur Schaffung einer angemessenen Risikokultur… …Kommunikation von Risiken gefördert und nicht durch eine Angstkultur eingeschränkt wird. Auch eine Verankerung in den Regelungen zur Zusammenarbeit von… …von Risiken) gefördert wird. Als Indikatoren für eine erforderliche Risikokultur gelten unter anderem eine ausgeprägte Leitungskultur (Tone from the… …beziehungsweise unerwünscht ist, sondern auch, welche Risiken und Geschäfte überhaupt eingegangen werden können und welche nicht.“ 10 Prüfungen der Risikokultur…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen