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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Effektive Business Codes: Inhalt und Bedingungen

  Muel Kaptein

  …Code? Diese Frage ist nicht leicht zu beantworten. Ein Code ist zum Teil auch eine Frage des individuellen Geschmacks. Kurz gesagt, es gibt keine sicheren… …für das Verständnis des aktuellen Codes, für die Anwendung des Codes bei den indivi- duellen Verhaltensweisen sowie für seine Einbettung in die… …Organisation. Das Bewusstsein für die Qualität des Codes bedeutet gleichzeitig, dass seine Stärken betont und seine Schwächen kompensiert oder neutralisiert… …umgesetzt und in die Organisation eingebettet bzw. eingebunden ist. Dies kann in einer einfachen Formel zusammengefasst werden: Wirksamkeit des Codes =… …Informationen. An oberster Stelle (1) steht die Mission und Vision des Unter- nehmens, direkt darunter (2) die Kernwerte des Unternehmens, gefolgt von (3) den… …integriert und bilden zusammen das moralische Rückgrat des Unternehmens. 316 Kaptein TEIL II – Compliance-Management-System 10 11 Abb.2: Vier Schichten… …verfehlt. Eine Bank, welche Insider Trading ignoriert, hat eine Lücke im Inhalt des Codes. Eine staatliche Institution, die sich nicht mit der Annahme von… …die Anzahl an Themen im Code, desto höher punktet das Unternehmen. Die Kunst des Schrei- bens liegt jedoch im Streichen. Ebenso liegt die Kunst der… …bestimmen, welches die relevanten Kernpunkte sind und in- wieweit sie in den Code integriert sind. Oft ist es besser, vielmehr vor der Prüfung des Codes eine… …führt häufig zu einer Dämpfung von Kreativität und Sponta- nität und einer Beschränkung auf den Rahmen des Codes. Zu prüfen ist ferner, ob Ihr Code…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2015

  Bedeutung des Aufsichtsrechts für die Konkretisierung gesellschaftsrechtlicher Sorgfaltsmaßstäbe, Berlin 2014

  LOStA Folker Bittmann

  …subprime-Investments im Vorfeld der Finanzkrise – Zugleich ein Beitrag zur Bedeutung des Aufsichtsrechts für die Konkretisierung gesellschaftsrechtlicher… …fächerübergreifende Dissertation, geschrieben auf gesellschaftsrechtlicher Grundlage, aber mit Blick auf die Untreue: Einer der seltenen Ausbrüche aus dem Ghetto des… …einen roten Faden erst bei der abschließenden Lektüre des zusammenfassenden 6. Teils (S. 282 – 287) entdeckte. Der unterschiedliche berufliche Hintergrund… …Entscheidung des Geschäftsleiters (S. 27 - 61). Es folgt Teil 2 mit der Überschrift Geschäftsleiterhandeln im akzessorischen Untreuetatbestand (S. 62 - 103). Der… …, während der hauptsächlich strafrechtliche Teil 4 Weiteren Aspekten der Untreuestrafbarkeit aufgrund des Erwerbs von subprime – Wertpapieren gewidmet ist (S… …. 1 GmbHG an. Die damit normierte Verantwortlichkeit finde allein im safe harbour des § 93 Abs. 1 S. 2 AktG, im GmbH-Recht entsprechend anwendbar, eine… …Ausnahme (S. 29). Das gesetzliche Mittel bestehe darin, dass innerhalb des unternehmerischen Handelns (einschließlich Rechtsunsicherheiten, S. 35 – 45)… …, gesellschaftsrechtlich in Ordnung. Bereits vor dem Inkrafttreten des UMAG und damit der Einfügung des jetzigen § 93 AktG in das geschriebene Recht (S. 28) habe die… …Diskussion über die strafrechtliche Beurteilung unternehmerischer Entscheidungen unter dem Stichwort des Risikogeschäfts eingesetzt (S. 57 – 61). Nunmehr sei… …Teilbereich des Geschäftsleiterhandelns bestimmen nach Chowdhury allein und damit abschließend die Sorgfaltsgeneralklauseln des § 93 AktG den WiJ Ausgabe 3.2015…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 4/2016

  Zur Rolle des informationellen Selbstbestimmungsrechts bei der Ausgestaltung eines möglichen Ausschließlichkeitsrechts an Daten

  Jun.-Prof. Dr. Louisa Specht, Rebecca Rohmer

  …Zur Rolle des informationellen Selbstbestimmungsrechts Specht / Rohmer PinG 04.16 127 Jun.-Prof. Dr. Louisa Specht Juniorprofessorin für Bürgerliches… …Rechtsschutz und Urheberrecht, Universität zu Köln. Zur Rolle des informationellen Selbstbestimmungsrechts bei der Ausgestaltung eines möglichen… …, 2008, S. 857; Wolf/Neuner, Allgemeiner Teil des Bürgerlichen Rechts, 2012, § 20 Rn. 7. 128 PinG 04.16 Specht / Rohmer Wolf/Neuner als Oberbegriff… …des informationellen Selbstbestimmungsrechts. 2. Das informationelle Selbstbestimmungsrecht als ­höchstpersönliches Recht Das allgemeine… …. der Menschenwürdegarantie des Art. 1 Abs. 1 GG gewährleistet wird, steht die Idee der natürlichen menschlichen Freiheit, die vom Staat vorgefunden und… …Rechtssubjektes, in dem sich die Privilegie- 6 Wolf/Neuner, Allgemeiner Teil des Bürgerlichen Rechts, 2012, § 20 Rn. 52; Ausschließlichkeitsrechte werden dabei auch… …, Güterzuordnung als Rechtsprinzip, 2008, S. 57. 7 Wolf/Neuner, Allgemeiner Teil des Bürgerlichen Rechts, 2012, § 20 Rn. 15 ff. 8 Larenz/Canaris, Schuldrecht II/2, §… …Einwirkung entzogen ist; Peukert, Güterzuordnung als Rechtsprinzip, 2008, S. 77. Zur Rolle des informationellen Selbstbestimmungsrechts rung einzelner… …Fallgruppe des allgemeinen Persönlichkeitsrechts – und übertragbarem Herrschaftsrecht an Daten zu vermeiden, oder aber, ob das Persönlichkeitsrecht nicht… …Rollen des informationellen Selbstbestimmungsrechts (im Folgenden dargestellt als Differenzierungskriterium (II.), als Zuweisungskriterium (III.) oder aber…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2015

  Chancen und Risiken des Bilanzrichtlinien- Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aus dem Blickwinkel der Corporate Governance

  Dr. Markus Kreipl, Prof. Dr. Stefan Müller

  …Rechnungslegung • ZCG 5/15 • 229 Chancen und Risiken des Bilanzrichtlinien- Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aus dem Blickwinkel der Corporate Governance… …. Bürokratieabbau – Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften Im Rahmen der etwa alle fünf Jahre stattfindenden Anpassung der monetären Schwellenwerte des §… …267 HGB und neuerdings des § 267a HGB für die Größenklassenbestimmung von Kapital- und denen nach § 264a HGB gleichgestellten… …Personenhandelsgesellschaften sowie des § 293 HGB bezüglich der Befreiung von der Konzernrechnungslegungspflicht wurde mit * Dr. Markus Kreipl ist wissenschaftlicher Ober… …. 58. 230 • ZCG 5/15 • Rechnungslegung Chancen und Risiken des BilRUG Bürokratieabbau insbesondere für kleine Kapitalgesellschaften durch eine… …Geschäftsjahr erfolgen4 . Zudem wird mit dem BilRUG nun klargestellt, dass im Falle des Formwechsels die Erleichterung der Überschreitung der Schwellenwerte bei… …Personenhandelsgesellschaft i. S. des § 264a Abs. 1 HGB ist. Entgegen der Vorschläge im RefE soll die Position D des § 266 Abs. 2 HGB (Latente Steuern) nun doch nicht bei der… …sein, eine zielorientierte Bilanzpolitik zur Erreichung einer kleineren Größenklasse im aktuellen Abschluss anzuwenden, was aus Sicht des Unternehmens… …übertragen, die die Grenzwerte des § 267a HGB einhalten. Im Gegenzug werden bestimmte Gesellschaften von der Anwendung der Erleichterungen trotz Einhaltung der… …Schwellenwerte ausgeschlossen. Dazu zählen neben Investmentgesellschaften i. S. des § 1 Abs. 11 KAGB und Unternehmensbeteiligungsgesellschaften i. S. des § 1a Abs…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2018

  Aus der Arbeit des DIIR

  …DIIRintern Aus der Arbeit des DIIR DIIR-Datenschutztag 2017 Der Datenschutz spielt eine immer wichtigere Rolle. Gerade bei zunehmender… …2017 in Düsseldorf, der auf sehr großes Interesse stieß. Insbesondere die Auswirkungen des neuen Datenschutzrechts auf die Interne Revision standen im… …Mittelpunkt. Es ging bei den Fachvorträgen um die EU-Datenschutz-Grundverordnung aus Sicht der Aufsichtsbehörde, um die Gewichtung des Datenschutzrechts… …. DIIR-Mitgliederversammlung Im Vorfeld des DIIR-Kongresses in Dresden fand die alljährliche Mitgliederversammlung statt. DIIR-Vorstandssprecher Bernd Schartmann zog eine… …positive Bilanz und skizzierte in einem Ausblick Ergebnisse und Entwicklungen des Jahres 2017. Das DIIR habe mit Kraft und Ausdauer in vielen Bereichen eine… …vereint. Auch die Zahlen der einzelnen Zertifizierungen stiegen kontinuierlich, und mit dem quantitativen und qualitativen Ausbau des Akademieangebots sei… …Württembergische AG. Bei den Wahlen des Verwaltungsrats wurden die bisherigen Mitglieder in ihren Ämtern bestätigt. DIIR-Förderpreis 2017 an drei herausragende… …Fraud-Management im öffentlichen und gemeinwirtschaftlichen Sektor. Die Preisträger des DIIR-Förderpreises 2017 sind Ronja Krane, Artur Kalinichenko und Dr… …. Christoph Schmidt. Nähere Informationen zu den ausgezeichneten Arbeiten findet man auf der Homepage des DIIR. DIIR-Kongress der Superlative Anlässlich des… …zu informieren und gleichzeitig anstehende Herausforderungen und Lösungen im Kollegenkreis zu diskutieren. Dabei ging es um Fragen des allgemeinen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2019

  Aus der Arbeit des DIIR

  …DIIRintern Aus der Arbeit des DIIR DIIR-Kongress In diesem Jahr findet mit dem DIIR- Kongress wieder das größte Treffen der Internen Revisoren im… …deutschsprachigen Raum statt. Seien Sie vom 21. bis 22. November 2019 bei der wichtigsten Veranstaltung des Berufsstandes im Internationalen Congress Center in… …Prüfungsausschüssen. Er spricht zu den Erwartungen an die Interne Revision aus Sicht des Aufsichtsrats. In den Fachsitzungen stehen aktuelle Fragestellungen der… …www.diir.de. Mitgliederversammlung und Förderpreis Am Vorabend des DIIR-Kongresses findet ebenfalls im Internationalen Congress Center Dresden die jährliche… …Mitgliederversammlung des DIIR statt. Bitte merken Sie sich deshalb auch diesen wichtigen Termin vor. Die Versammlung beginnt am Dienstag, 20. Novem- Die Nachwuchsarbeit… …Übersichtsseite am Schluss ausdrucken und als Nachweis für einen erworbenen Ethik-CPE-Punkt verwenden. Den Zugang zum Lernprogramm finden Sie auf der Homepage des… …DIIR. IIA-Positionspapiere Das DIIR veröffentlicht die aktuellen Positionspapiere des globalen Dachverbandes Institute of Internal Auditors (The IIA)… …. Sie kann zu einer ernsthaften Bedrohung für eine gute Governance werden. Die Interne Revision sollte funktional an den Vorsitzenden des Audit Committees… …immer aktuelle Fachbeiträge und Studien finden Sie auf der Seite www.diir.de/fachwissen des DIIR. Junior Auditors Day 05.19 ZIR 235 DIIRintern Aus der… …Arbeit des DIIR staltet das DIIR mittlerweile zum dritten Mal den Junior Auditors Day in Kooperation mit der Universität Duisburg- Essen. Am 24. Oktober…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2023

  Aus der Arbeit des DIIR

  …DIIRintern Aus der Arbeit des DIIR Mitgliederversammlung Nach drei Jahren Corona-bedingter Pause fand Ende November 2022 wieder eine… …finanziellen Ergebnis des DIIR widergespiegelt. Ein besonderes Highlight der Mitgliederversammlung war der Impulsvortrag von Tobias Fuchs, Vorstand für Klima und… …Umwelt des Deutschen Wetterdienstes. Eindrücklich berichtete Fuchs von den aktuellen Ergebnissen der jüngsten Weltklimakonferenz in Ägypten und notwendigen… …zur Wahl zur Verfügung und wurde als Vorstand verabschiedet. Der Vorsitzende des Verwaltungsrats, Dr. Georg Klein, würdigte das Engagement von Ralf… …wurde die neue digitale Jahresveranstaltung 2022 „Hot Topics & Trends in der Finanzbranche und Industrie“ des DIIR. An der Tagung Ende November nahmen… …(Lehrstuhl für Interne Revision, Universität Duisburg-Essen) zur Transformation des Internal Audit Mindset. In 24 Fachsitzungen ging es um aktuelle Themen der… …Gesellschaft und Wirtschaft allgemein stehen vor einer Reihe von Herausforderungen.“ Die Auswirkungen des Krieges in der Ukraine, die Klimakrise… …. Unter anderem haben folgende Damen und Herren das CIA-Examen des IIA erfolgreich bestanden: • Yanling Gao, CACEIS Bank S. A. Germany Branch • Dennis… …Bartsch, Volkswagen Financial Services AG 01.23 ZIR 39 DIIRintern Aus der Arbeit des DIIR • Martina Martincova, Lidl Stiftung & Co. KG • Daniel Totzauer… …Zertifizierungsinstitutionen zu erreichen, hat das Professional Certifications Board (PCB) des IIA Änderungen an der Richtlinie zur Meldung über die erforderliche Weiterbildung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Anh. XI EU-ProspV Mindestangaben für das Registrierungsformular für Banken (Schema)

  Petra Kirchner

  …Personen 1.1. Alle Personen, die für die im Regis- trierungsformular gemachten Angaben bzw. für bestimmte Abschnitte des Re- gistrierungsformulars… …Verwaltungs-, Geschäftsführungs- und Aufsichtsorgane des Emittenten gehören, sind der Name und die Funktion dieser Person zu nen- nen. Bei juristischen Personen… …sind und keine Tatsachen ausge- lassen werden, die die Aussage des Re- gistrierungsformulars wahrscheinlich verändern. Ggf. Erklärung der für be- stimmte… …Abschnitte des Registrierungs- formulars verantwortlichen Personen, dass sie die erforderliche Sorgfalt haben walten lassen, um sicherzustellen, dass die in… …dem Teil des Registrierungsfor- mulars genannten Angaben, für die sie verantwortlich sind, ihres Wissens nach richtig sind und keine Tatsachen ausge-… …lassen werden, die die Aussage des Re- gistrierungsformulars wahrscheinlich verändern. 2. Abschlussprüfer 2.1. Namen und Anschrift der Ab- schlussprüfer… …des Emittenten, die für den von den historischen Finanzinfor- mationen abgedeckten Zeitraum zustän- dig waren (einschließlich der Angabe ihrer… …Banken (Schema) 714 Kirchner 2.2. Wurden Abschlussprüfer während des von den historischen Finanzinfor- mationen abgedeckten Zeitraums abbe- rufen, wurden… …Bedeutung sind. 3. Risikofaktoren 3.1. Vorrangige Offenlegung von Risiko- faktoren, die die Fähigkeit des Emitten- ten beeinträchtigen können, seinen Ver-… …. Geschäftsgeschichte und Geschäfts- entwicklung des Emittenten 4.1.1. Juristischer und kommerzieller Name des Emittenten; 4.1.2. Ort der Registrierung des Emitten- ten…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 4/2017

  Österreich: Entwurf des Datenschutz-Anpassungsgesetzes 2018 – zwischen Evolution durch die Union und Tradition!

  Dr. Max W. Mosing

  …146 PinG 04.17 Mosing Österreich: Entwurf des Datenschutz-Anpassungsgesetzes 2018 Österreich: Entwurf des Datenschutz-Anpassungsgesetzes 2018 –… …allgemeinen Angelegenheiten des Datenschutzes, sodass der Entwurf es den spezifischen Materiengesetzen überlässt, unter Umständen von der Möglichkeit der… …Öffnung Gebrauch zu machen. Der Entwurf des neuen DSG soll auch die – am gleichen Tag wie die DSGVO beschlossene – Datenschutz-Richtlinie zum Zwecke der… …Rechtsanwälte Lawyers Avvocati, Wien 2. Datenschutzbeauftragter Da der verpflichtende Datenschutzbeauftragte schon in vergangenen Entwürfen zu Novellen des DSG… …Aussageverweigerungsrechte. Weiters Österreich: Entwurf des Datenschutz-Anpassungsgesetzes 2018 Mosing PinG 04.17 147 sollen Datenschutzbeauftragte im Bereich der… …Beschwerde bei der Datenschutzbehörde haben, wobei der Beschwerdegegner bis zum Abschluss des Verfahrens „tätige Reue“ zeigen können soll, indem er den… …Anträgen des Beschwerdeführers entspricht. Erscheint der Datenschutzbehörde die Beschwerde dann als gegenstandslos, so hat sie den Beschwerdeführer dazu zu… …Auftragsverarbeiter haben. Für diesen Schadenersatzanspruch sollen die allgemeinen Bestimmungen des bürgerlichen Rechts gelten. Letzteres erscheint insoweit… …des Sprengels des Beklagten. Neu ist auch, dass – im Zweifel von der Datenschutzbehörde „festgestellte“ – Datenschutz-Interessensverbände in diesen… …Richtigstellung unrichtiger Daten und auf Löschung unzulässigerweise verarbeiteter Daten.“ Im Lichte des grundrechtlich abgesicherten „Datenverarbeitungsverbots mit…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2020

  Aus der Arbeit des DIIR

  …DIIRintern Aus der Arbeit des DIIR Mitgliederversammlung 2019 Die diesjährige Mitgliederversammlung fand im Vorfeld des DIIR-Kongresses in Dresden… …Laudatio das umfangreiche ehrenamtliche Engagement von Herrn Eckhard hervor: 18 Jahre lang Mitglied des DIIR-Vorstandes, Leiter der Projektgruppe „Forum… …Finanzdienstleistungen“, zehn Jahre Vorsitzender des Programmausschusses, Mitarbeit und Ansprechpartner für etliche Arbeitskreise, Leiter des Zulassungsausschusses für die… …. Neu in den Vorstand des DIIR wählten die Mitglieder Thomas Berger, Director Group Audit bei der TUI AG, und Dr. Ste- phan Lauer, Leiter Interne Revision… …anmelden und bis 14.02. Frühbucherrabatt sichern. 01.20 ZIR 37 DIIRintern Aus der Arbeit des DIIR Jahr. Mit rund 40 fachlichen Arbeitskreisen, gut 1.000… …verbundenen Personen sei das DIIR bestens und finanziell grundsolide aufgestellt und auf einem sehr erfolgreichen Weg. Dirk Diedrichs, Amtschef des Sächsischen… …und Prüfungsausschüssen. Er sprach über Erwartungen an die Interne Revision aus Sicht des Aufsichtsrats. Anhand von Beispielen aus der Praxis zeigte er… …Keynote zum Abschluss des Kongresses über die digitale Transformation und wie sich die Interne Revision auf die damit einhergehenden Herausforderungen… …vorbereiten muss. In den 57 Fachsitzungen standen aktuelle Themen der Internen Revision im Mittelpunkt wie beispielsweise Fraud-Prävention, Revision des Cloud… …Entwicklungsstand aus Sicht der Revisoren“ beschäftigte sich am konkreten öffentlich-rechtlichen Beispiel mit der Entwicklung des Berufsstandes anhand von…

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