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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2009

  Aufgaben der Internen Revision in einem Compliance-System

  Aufgaben, Prüfungsansätze und Empfehlungen zum zweckmäßigen Einsatz der Internen Revision bei der Überwachung von Compliance-Systemen
  

  Elmar Schwager

  …ZRFC 4/09 172 Keywords: Interne Revision Anti-Fraud- Management-System Compliance Korruptionsbekämpfung Aufgaben der Internen Revision in einem… …Compliance-System Aufgaben, Prüfungsansätze und Empfehlungen zum zweckmäßigen Einsatz der Internen Revision bei der Überwachung von Compliance-Systemen Elmar… …Schwager* Die interne Revision kann in einem Compliance-System verschiedene Aufgaben wahrnehmen, um Organisationen bei der Haftungsvermeidung zu unterstützen… …. Der Text entwickelt die grundlegenden Aufgaben an Hand der Berufsstandards und gibt Empfehlungen für die Rolle der Internen Revision in der Praxis. 1… …. Interne Revision – Element von Corporate Governance Der vorliegende Text diskutiert die Aufgaben der Internen Revision in einem Compliance-System. Ziel ist… …. Regierungskommission Deutscher Corporate Governance Kodex: Deutscher Corporate Governance Kodex, 06. 06. 2008, S. 1. Aufgaben der Internen Revision ZRFC 4/09 173… …ausgeübten Macht. Tabelle 1: Organisationsformen für Compliance 2. Aufgaben der Internen Revision 2.1 Notwendigkeit der Überwachung der Compliance-… …und Aufgaben für die Interne Revision ergeben sich aus den spezifischen Compliance-Themen im Unternehmen. Sie sind zum einen durch das Vorhandensein von… …Anwendung eines risikoorientierten Prüfungsansatzes in der Internen Revision, Berlin 2001. Aufgaben der Internen Revision ZRFC 4/09 175 Ein CCO hat… …weitreichende operative Aufgaben. reiche Datenschutz, Umwelt oder Außenwirtschaftskontrolle – und darum per se schon potentielles Prüfungsobjekt. Andererseits…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Die Zukunft der Internen Revision

  Anpassung der Aufgaben und der Zielsetzung der Internen Revision an die zukünftigen Herausforderungen

  Prof. Dr. Wolfgang Lück

  …3 Anpassung der Aufgaben und der Zielsetzung der Internen Revision an die zukünftigen Herausforderungen Die Anforderungen an die Arbeit der… …Internen Revision werden in Zukunft steigen. Die Interne Revision muß ihre Aufgaben und ihre Zielsetzung an die zukünftigen Herausforderungen anpas- sen… …. Die folgenden Veränderungen in den Aufgaben und in der Zielsetzung der Internen Revision tragen dazu bei, daß die In- terne Revision den Anforderungen… …ESV_Satz-IIR-SR1.indd 16 6/22/2009 2:00:39 PM Anpassung der Aufgaben und der Zielsetzung der Internen Revision 17 (6) Stärkere Zusammenarbeit der Internen… …einer gegenwarts- und zukunftsorientierten Prüfung und Beratung. Die Aufgaben der Internen Revision haben sich stän- dig an die Bedürfnisse der… …Unternehmen angepaßt. Die Aufgaben der Internen Revision umfassen nach traditioneller Einteilung – entsprechend der histo- rischen Entwicklung der… …2:00:39 PM Anpassung der Aufgaben und der Zielsetzung der Internen Revision 19 Die Prüfungen der Internen Revision umfassen ein sehr weites… …den Schwerpunkt der Prüfung bilden kann. – Die Ordnungsmäßigkeitsprüfung* stellt auch in Zukunft die Basis für die Aufgaben der Internen Revision dar… …Internen Revision wird aber in Zukunft ständig zunehmen. 43 44 45 ESV_Satz-IIR-SR1.indd 20 6/22/2009 2:00:39 PM Anpassung der Aufgaben und der… …Beratungsleistungen an den Aufgaben der Internen Revision wird in Zukunft zunehmen. – Die Interne Revision verfügt über umfassende Kenntnisse der Strukturen und der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsausschuss und Corporate Governance

  Aufgaben des Prüfungsausschusses

  Dr. Markus Warncke

  …259 5. Aufgaben des Prüfungsausschusses 5.1 Aufgabendelegation und Aufgabenwahrnehmung 5.1.1 Grundsätze und Grenzen der Aufgabendelegation Es… …entspricht allgemeinen Grundsätzen, dass ein Gremium das Recht hat, im Rahmen der gesetzlichen Grenzen bestimmte Aufgaben und die damit ver- bundenen Rechte… …auf einzelne seiner Konstituenten zu übertragen. Die Dele- gation kann nur solche Aufgaben umfassen, die das Gesamtgremium selbst wahrzunehmen… …eigene Prüfung des Jahres- und Konzernabschlusses und die zu fassenden Beschlüsse vom Prüfungsausschuss vorbereiten lassen. Andere Aufgaben kann er dem… …. § 171 Abs. 1 S. 1 i. V. m. § 107 Abs. 3 S. 2 AktG. 4 Vgl. § 111 Abs. 1 u. Abs. 4 S. 1 AktG. 5 Vgl. §§ 76 Abs. 1 u. 91 Abs. 2 AktG. Aufgaben des… …Prüfungsausschuss beispielsweise alle die in § 107 Abs. 3 S. 2 AktG oder die im DCGK ge- nannten Aufgaben zuweist. Der Aufsichtsrat hat jedoch zu beschließen, ob der… …Ausschuss nur vorbereitend tätig werden soll oder ob ihm die zugewie- senen Aufgaben zur abschließenden Erledigung übertragen werden. Ohne eine ausdrückliche… …Aufsichtsrats nicht endgültig ausgeschlossen und er kann dem Prüfungsausschuss übertragene Aufgaben jederzeit durch Revokationsbeschluss wieder an sich ziehen.10… …, Wolfgang (Mitbestimmungsrecht-Kommentar), § 29 Rn. 32; Kommis- Aufgaben des Prüfungsausschusses 261 Das Eingriffsrecht des Aufsichtsrats ist Ausdruck… …seiner Delegationsauto- nomie.11 Der Rückruf der Entscheidungskompetenz kann sowohl generell wie auch punktuell für bestimmte Aufgaben erfolgen.12 Sofern…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2020

  Aufgaben, Kompetenzen und Rollen von Risikomanagern

  Eine Studie in mittelständischen Kreditinstituten
  

  Steffen Benker, Prof. Dr. Leonhard Knoll, Prof. Dr. Ute Vanini

  …ZRFC 4/20 186 Risikomanager | Kreditgenossenschaften | Kompetenzen | Rollen Aufgaben, Kompetenzen und Rollen von Risikomanagern Eine Studie in… …weit hinausgehen. Der Beitrag untersucht Aufgaben- und Kompetenz­profile sowie Rollen von Risikomanagern in bayerischen Kreditgenossenschaften. Die… …Ergebnisse zeigen, dass sich Risikomanager neben den klassischen Aufgaben des operativen RM-Prozesses mit Schnittstellenmanagement und Koordination befassen… …sowohl die MaRisk als auch die Guidelines on Internal Control die Verpflichtung zur Einrichtung einer Risikocontrolling-Funktion. Als wesentliche Aufgaben… …Durchführung der Risiko­inventur, die Überwachung der Risikosituation sowie der Risikotragfähigkeit genannt. Zusätzlich zu den gesetzlich geforderten Aufgaben… …Relevanz, gibt es bisher kaum großzahlige Studien zu Aufgaben- und Kompetenzprofilen von Risikomanagern in Kreditinstituten. Da sich die wenigen Studien auf… …Finanzbranche durchgängig von Risikomanagern gesprochen. Bisherige Studien zu Risikomanagern in der DACH-Region finden eine Dominanz der klassischen Aufgaben des… …, Management Accounting Research, 26/2015, S. 3 ff. 2 Vgl. Diederichs, M., Der Risikomanager – Aufgaben, Anforderungen, Kompetenzen, Controlling, 1/2013, S. 4 ff… ….; für den Bankbereich MaRisk AT 4.4.1. Aufgaben, Kompetenzen und Rollen von Risikomanagern ZRFC 4/20 187 Kommunikationstätig­keiten das Aufgabenprofil… …kaum verlangt werden. 4 Mit Blick auf die Finanzbranche ergibt sich ein etwas anderes Bild, da hier aufsichtsrechtlich determinierte Aufgaben und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2013

  Aufgaben und Ausgestaltung der Compliance-Funktion

  DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …112 · ZIR 3/13 · Regeln Aufgaben und Ausgestaltung der Compliance-Funktion DIIR-Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“* Als einleitender… …Beitrag zur Artikelserie „Wertpapier-Compliance“ geht es zunächst um die Aufgaben und die Ausgestaltung der Compliance-Funktion. Hierzu werden in erster… …Vorgaben zur Einrichtung sowie zu den Aufgaben und der Ausgestaltung der Compliance-Funktion – wie dies für Wertpapierdienstleistungs- und… …des IKS definiert. Aufgaben und Ausgestaltung der Compliance-Funktion Regeln · ZIR 3/13 · 113 Mit der Einrichtung einer Compliance- Funktion wird… …Kapitalanlage- und Investmentaktiengesellschaften Wertpapier(neben)dienstleistungsunternehmen Aufgaben Überwachung, Kontrolle, Beratung, Prozesse… …Aufgaben unabhängig wahrnehmen kann (§ 33 Abs. 1 WpHG, § 12 WpDVerOV, AT 6 und BT 1 MaComp). Die Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung bleibt unbeschadet… …von den Aufgaben der CF und den entsprechenden Verantwortlichkeiten des Compliance-Beauftragten bestehen (AT 4 MaComp, AT 3 MaRisk). Dies gilt auch für… …Grundstein, um den Gesetzen zu genügen und die Aufgaben wirksam wahrnehmen zu können. Dabei findet der Proportionalitätsgrundsatz Anwendung, so dass abhängig… …Funktion ist grundsätzlich direkt der Geschäftsleitung zu unterstellen. 114 · ZIR 3/13 · Regeln Aufgaben und Ausgestaltung der Compliance-Funktion wirksam… …sein sowie ihre Aufgaben unabhängig wahrnehmen können (BT 1.1 MaComp). In BT 1.3 MaComp werden diese Anforderungen detailliert ausgeführt. Die CF ist…

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• Aufgaben der Personalabteilung mit Hilfe von KI erledigen

  …Zwar setze bislang nur eine Minderheit KI für solche Aufgaben ein. Doch das Interesse sei hoch, habe eine Befragung von 852 Unternehmen in…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2019

  Wahrnehmung von Führungsaufgaben in der Internen Revision

  Revisionskultur und Führungsaufgaben als zentrale Elemente eines wirksamen Internen Revisionssystems
  

  Mathias Wendt

  …sachgerechten Möglichkeiten der Selbstbeobachtung“ Aufgaben Strategieentwicklung, Sinnstiftung, ­Identitätsentwicklung Stakeholder-Management, ­Kundenorientierung… …akzeptierten „Selbstbeobachtungspunkten“ Tab. 2: Handlungsfelder, Aufgaben und Funktion von Führung 18 Ressourcen in konsistenter und für Dritte… …(Person/Organisation) „kann“ Kompetenzen/ Ressourcen „soll“ Erwartungen/ Rolle „darf“ Rechte „will“ persönliche Aufgaben Ist-Analyse: „Systemische Einbettung“ Abgleich…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Datenschutz für Vereine

  Die Aufgaben des Datenschutzbeauftragten (Art. 39 DSGVO)

  Dr. Frank Weller

  …103 13 Die Aufgaben des Datenschutzbeauftragten (Art. 39 DSGVO) Die Aufgaben des Datenschutzbeauftragten lassen sich wie folgt zusammen- fassen… …Beratung/Kontrolle/Schulung im Verein und Zusammenarbeit mit der Aufsichtsbehörde. §39 DSGVO spricht davon, dass dem Datenschutzbeauftragten „zumindest“ diese Aufgaben obliegen… …. Auch das zeigt, dass dieser Aufgabenkatalog nicht abschließend ist, sondern dass noch andere Aufgaben, die sich aus der speziellen Tätigkeit in einem… …ist eine der wesentlichen Aufgaben des Datenschutzbeauftragten. Diese Tätigkeit hat im Alltag die unterschiedlichsten Ausprägungen. Essentiell für den… …Entscheidungsbefugnis. Er soll unabhängiger Berater, aber nicht Entscheidungsträger sein. 104 13 Die Aufgaben des Datenschutzbeauftragten (Art. 39 DSGVO) Zuständig… …Die Aufgaben des Datenschutzbeauftragten (Art. 39 DSGVO) stimmungen aktuelle und spontane Schulungstermine nötig sind. Der Schu- lungsplan des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch TKG

  § 140 Internationale Aufgaben

  Fetzer

  …1Fetzer §140 TKGInternationale Aufgaben Unterabschnitt 3 Internationale Aufgaben §140 Internationale Aufgaben (1) Im Bereich der europäischen… …strukturtätig. Dies gilt nicht für Aufgaben, die die Bundesnetzagentur auf Grund dieses Gesetzes oder anderer Gesetze sowie auf Grund von Verordnungen der… …und Energie oder das Bundesministerium für Verkehr und digitale Infra- struktur. Bei Aufgaben, die die Bundesnetzagentur nach Absatz 1 Satz 2 in eigener… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2–10 1. Internationale Aufgaben (Abs.1)… …Aufgaben die Behörde imAuftrag entweder des BMWi oder des BMVI tätig wird. II. Kommentierung 1. Internationale Aufgaben (Abs. 1) Die BNetzA kann zum einen… …internationale Aufgaben in eigener Zuständigkeit gem. §116 TKG wahrnehmen, wenn ihr diese Aufgaben durch das TKG oder Verordnungen der Europäischen Union… …Abs. 1 VO (EU) 2018/1971 Mitglied des Regulierungsrates von GEREK und wirkt dabei eigenständig an den Aufgaben des Regulierungsrates mit, die 2… …unterstützt, der sich aus Vertretern 3Fetzer §140 TKGInternationale Aufgaben 10 Erwägungsgrund 34 Rahmen-RL. 8 9 11 BT-Drs. 17/5707, S.87. 12 BT-Drs… …. §140 Abs. 2 Satz 1 TKG sowohl bei Wahrnehmung von Aufgaben im Eigenbefugnisbereich als auch im Auftragsbereich vorab über anstehende Sitzungen… …die BNetzA im Rahmen ihrer internationalen Aufgaben eigenständig tätig wird. Solche Regelungen hat sich GEREK gegeben: Demnach dürfen Dokumente für den…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Verwaltungsrat von Kreditinstituten in der Schweiz: Rahmenvorgaben, Organisation, Aufgaben und Strukturen

  Michael Loretan, Etienne Schön

  …313 Michael Loretan/Etienne Schön Der Verwaltungsrat von Kreditinstituten in der Schweiz: Rahmenvorgaben, Organisation, Aufgaben und… …...................................................... 315� 3. Verwaltungsrat einer Bankaktiengesellschaft ........................................ 318� 3.1 Aufgaben und Verantwortlichkeiten… …und innerhalb der Bankorganisation umzusetzen. Im Wesent- lichen zielen die Normen darauf ab, die Aufgaben, welche sich aus der Führung einer Bank… …Aufgaben- und Kompetenzordnung einer Bank. Konkrete Bestimmungen über die Organisation der Bank enthalten insbesondere die Art. 7ff. CH-BankV. Im Hin- blick… …auf eine bankenplatzumfassende Corporate Governance wird großer Wert auf eine klare Aufgaben- und Kompetenzausscheidung zwischen dem Organ für die… …grundsätzlich jene Aufgaben und Kompetenzen zugeteilt werden, welche diese rea- listisch betrachtet auch wahrnehmen kann.10 Zusätzlich zu den Vorgaben auf… …berechtigt ist, operative, geschäftsführende Aufgaben zu überneh- men, bestimmt Art. 8 Abs. 2 CH-BankV für Banken, dass kein Mitglied des für die Oberleitung… …sachgemäße Überwachung der Geschäftsleitung über klare Aufgaben- und Verantwortungszuweisungen. Die Überwachung der Ge- schäftsleitung durch den… …Verwaltungsrat erfordert einerseits eine klare Aufgaben- ___________________ 14 Siehe Art. 698 Abs. 2 CH-OR. 15 Siehe Art. 727 ff. CH-OR. Bei Banken hat die… …Revisionsstelle neben den aktienrechtlichen Pflichten ebenfalls deutlich darüber hinausführende Aufgaben, welche sich aus dem Bankenrecht ergeben, vgl. Emch…

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