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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2007

  IKS-Prozesse auf dem richtigen Gleis – SOX auf freiwilliger Basis – Umsetzung mithilfe einer Standardsoftware bei den Schweizerischen Bundesbahnen

  Emanuel Ritzmann, Axel Egger

  …man ihnen im IKS- Prozess bestimmte Aufgaben zu, und sie können nur auf bestimmte Informationen zugreifen. Infokasten 1 Sarbanes-Oxley Act Der von der… …unterschiedlicher Funktionen an dem Prozess beteiligt. Er läuft zu großen Teilen dezentral ab. Eine zentrale Speicherung, Steuerung und Überwachung ist deshalb… …Prozessbeurteilungen validieren Prozessverantwortlichen zuordnen Prozess P1 Prozessverantwortlicher Herr D Kontrollbeurteilungen validieren Abbildung 4: Hierarchisch… …definiert, gruppiert und entsprechend der Unternehmens-Organisation hierarchisch verknüpft. Pro Prozess definiert das Unternehmen Risiken und Kontrollziele… …Verantwortlichen die Aufgabe zu, „ihren“ Prozess und die zugehörigen Kontrollen zu überprüfen. Dazu stellt sie die Rating-Möglichkeiten „angemessen“, „bedingt…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 3: Einzelentscheidungen gegen innerbetriebliche Leitlinien treffen

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …35 Prozess 3: Einzelentscheidungen gegen innerbetriebliche Leitlinien treffen 6.3 Prozess 3: Einzelentscheidungen gegen innerbetriebliche… …innerbetriebliche Leitlinien vereinbart? � Sind für die einzelnen Prozessschritte klare Vollmachten und Kompeten- zen festgelegt? 37 Prozess 3…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 10: Risikobericht erstellen

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …71 Prozess 10: Risikobericht erstellen 6.10 Prozess 10: Risikobericht erstellen Anforderungen gem. MaRisk VA für die Zusammenarbeit 7.3.4 (1) –… …festgelegten Minimumstandards sowie der Risikobericht ist als Input für die 73 Prozess 10: Risikobericht erstellen Prüfungsplanung der Internen Revision zu…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2015

  Der Prozess hinter dem Prozess

  Dem Hinweisgebersystem hinter die Kulissen geschaut
  

  Wolfgang Benz

  …ZRFC 3/15 126 Keywords: Hinweisgebersystem Glaubwürdigkeit Interviews Ermittlungskompetenz Der Prozess hinter dem Prozess Dem Hinweisgebersystem… …. Rohde-Liebenau, B.: Eine Hotline allein ist noch kein Whistleblowing- System, Betriebs-Berater, Deutscher Fachverlag 63. Jg. Heft 46 (2008), S. M16. Der Prozess… …hinter dem Prozess Daher soll der Versuch unternommen werden, ein mögliches Vorgehen zu beschreiben. Vorlage für die Überlegungen sind Strukturen, die sich… …Hinweis eingeht, der einer Nachforschung bedarf, ohne dass Ohne einen sauberen Prozess dahinter, sollte lieber auf ein Hinweisgebersystem verzichtet werden… …und sachlich formulierte, faktenreich und schlüssig vorgetragene, auf sauberem Papier vermerkte und Der Prozess hinter dem Prozess mit Namen und… …. Hinweisgeber brauchen Vertrauen und Schutz, CCZ, C.H. Beck, 2. Jg. Heft 4 (2008), S. 152. Der Prozess hinter dem Prozess ZRFC 3/15 131 Ein sorgfältiger und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der IT-Governance mit CoBiT

  Prozesslandkarte CoBiT

  Stefan Tönnissen

  …. Prozesslandkarte CoBiT 55 1.2 PO2 Definieren der Informationsarchitektur Der Prozess PO2 behandelt das Datenmodell und die zugehörigen Informationssys- teme… …Unternehmenserfordernissen ist eine interne und externe IT-Organisationsstruktur zu erstellen. Des Weiteren ist ein Prozess zu installieren, der die Wirksamkeit dieser… …Besonderheiten in Projektform umgesetzt. Der Prozess PO10 betrachtet das Projektmanagement dieser Projekte. Kontrollobjekte Begründung Programm-Management-… …Prozess für die Freigabe und Genehmigung durchlaufen. Planung von Bestätigungs- Methoden Neue oder geänderte Systeme sind von den betroffenen… …gen als IT-Ressourcen verstanden, die auf Basis der IT-Einkaufsstrategie aus dem Prozess PO1 beschafft werden müssen. Im Rahmen dieses Prozesses AI5… …berücksichtigen. Der Prozess DS3 dient der Sicherstellung der Kundenanforderungen an die IT-Ressourcen. Kontrollobjekte Begründung Planung von Performance… …kontinuierlichen Betriebes der IT wichtig. Der Prozess DS4 im CoBiT-Framework hat das Ziel, einen fortdauernden Betrieb auch im Falle einer größeren Störung… …. Prozesslandkarte CoBiT 68 3.5 DS5 System Security Management „Dieser Prozess umfasst die Erstellung und Aufrechterhaltung von Rollen, Verant- wortlichkeiten… …Management von Benutzerkonten ein wichtiger Prozess. Testen, Beobachtung und Überwachung der Sicherheit Zur Aufrechterhaltung der IT-Sicherheit sind… …. Austausch sensitiver Daten Der Austausch sensitiver Daten darf nur über vertrauenswürdige Pfade erfolgen. 3.6 DS6 Kostenmanagement Dieser Prozess…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Projektsteuerungssystems

  Der P3M-Prozess

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …P3-Prozesses 8.5 P3M-Vorgaben Beratung und Training 8.5.1 Beschreibung Der Prozess „Beratung und Schulung“ hat das Ziel, die P3M-Vorgaben zu er- läutern und… …Wartung und Aktualisierung 8.6.1 Beschreibung Der Prozess Wartung und Aktualisierung von P3M-Vorgaben hat das Ziel, die Vorgaben vor dem Hintergrund sich… …Prozess zur Wartung und Aktualisierung 8.6.3 Risiken Das Ergebnis der Risiken dieses Prozesses sind vor allem veraltete P3M-Vor- gaben, die nicht mehr den… …oder keine Kapazität zur Durchführung des Monitorings � Der Prozess ist nicht angemessen definiert, es gibt keine Qualitätsstan- dards. �… …. � Der Prozess und seine Qualitätskriterien sind definiert. � Die Fragebögen sind zweckmäßig und nehmen Bezug auf die Standards. � Kriterien und… …Beschreibung Der Prozess zur Personalauswahl und Personalentwicklung von P3-Personal hat das Ziel, für P3-Aufgaben geeignetes Personal auszuwählen, auszubilden… …Ausbildungsmaßnahmen � Optional: Personalallokationsprozess, vor allem für anstehende konkrete Projekte 8.8.3 Risiken Mit dem Prozess zur Personalauswahl und… …der Prüfung können diesbezüglich folgende Mängel auffallen: � Kein Bereich hat ein Mandat zur Durchführung des Prozesses oder der Prozess wird nicht… …Prozesses und der Prozess wird durchgeführt. � Es findet eine valide Personalbedarfsanalyse mit Plan/Ist-Vergleich statt. � Vertretungs- und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale Risiken und Werte auf dem Prüfstand

  Risikomanagement – ein indirekt wertschöpfender Prozess!

  Dr. Dr. Manfred Stallinger

  …15 Risikomanagement – ein indirekt wertschöpfender Prozess! Dr. Dr. Manfred Stallinger* Wer möchte Risiken und Unsicherheiten im Unternehmen… …indirekt wertschöpfender Prozess! Unerwartete Ereignisse oder veränderte Planungsparameter treten immer auf. Sie machen Pläne zunichte oder verschieben… …wertschöpfender Prozess! Abbildung 5: Kosten-Nutzenanalyse mit wirtschaftlichem Verlust Abbildung 3: Nutzenanalyse Abbildung 4: Kosten-Nutzenanalyse mit… …indirekt wertschöpfender Prozess! kung) an diese Zielprognose angebunden und mit einer sehr hohen Anzahl an Sze- narien variiert. Die Plausibilität jedes… …nehmensplanung und Unternehmenssteuerung unberücksichtigt. In der Abbildung 9 ist die Korridor- bzw. Bandbreiten-Planung als Prozess abgebil- det. Zu Prozessstart… …: Korridor- bzw. Bandbreiten-Planungsprozess 23 Risikomanagement – ein indirekt wertschöpfender Prozess! Abbildung 10: 3-Punkt-Schätzung Wenn eine… …Prozess! An dieser Stelle sei vermerkt, dass bei einer realistischen Planung der „Most Likely Wert“ idealerweise eine Abweichung von null zur erwarteten… …. Abbildung 15: Bandbreitenverlauf durch Unsicherheit 27 Risikomanagement – ein indirekt wertschöpfender Prozess! Soviel zur Theorie der… …29 Risikomanagement – ein indirekt wertschöpfender Prozess! Der Nutzen eines reduzierten Risikos oder einer gesteigerten Chance, abzüglich der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Kommunales Gemeinkostenmanagement

  Kommunales Kostenmanagement am Beispiel der Prozesskostenrechnung

  Rainer Isemann, Christian Müller-Elmau, Prof. Dr. Stefan Müller

  …unterschiedlichen Informationen für die Steuerung kann die Prozess- kostenrechnung in Kommunen leisten? 3.1 Ziel- und Aufgabenstellung Die hauptsächlichen… …Gemeinkostenbereiche in sachlich zusammengehörige, kostenstellenübergreifende Prozessketten strukturiert werden. Für die Prozess- kostenrechnung bieten sich besonders… …Fertigungsmaterial Rohstoffverbrauch Ebene der Prozess- kosten- rechnung Leistungsmen- genneutrale Kos- ten Leistungsmengen- induzierte Kosten vom… …Methodik der Prozesskostenrechnung Ein Prozess ist eine Folge von logisch zusammenhängenden Aktivitäten und ist durch verschiedene Merkmale identifizierbar… …. � Bei einem Prozess wird durch einen bestimmten Input eine messbare Wert- schöpfung, also ein messbarer Output hervorgebracht. � Ein Prozess hat… …einen klaren Anfangs- und Endpunkt, wie z.B. der Vorgang zur Erteilung einer Taxenkonzession. � Ein Prozess wird auf ein bestimmtes Ziel fokussiert… …Prozess durchgeführt, um aus den Ergebnissen im Anschluss strategische Entschei- dungen ableiten zu können. Die kontinuierliche Prozesskostenrechnung… …Kommunen interessanten Activity Based Costing kann der Prozess auch umgekehrt werden, indem ausgehend von den erstellten Leistun- gen rückwärts alle mit… …die Kostenstelle „Maske“ betragen die lmn-Teilprozesskosten in Summe 9.400 €. Daraus ergibt sich ein Umlagesatz (lmn) je Prozess von gut 77%. Aus… …zunächst nur auf einen Monat bezogen ist. Es ist aber der gesamte Prozess zu be- achten, d.h. von den Proben bis zur letzten Aufführung. Somit wirkt die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Grundlagen des Prozessmanagements und die Bedeutung für die Interne Revision

  Andreas Dolpp

  …unternehmenseigenen Spezi- fika einzugehen. 3. Das Prozesswesen 3.1 Prozessbestandteile Ein Prozess ist eine Struktur, deren Elemente Aufgaben, Aufgabenträger… …Dimensio- nen konkretisiert. Ein Prozess hat ein definiertes Startereignis (Input) und Ergebnis (Output) und dient dazu, einen Wert für einen Kunden zu… …schaffen7. Durch diese Definition werden auch die in jedem Prozess vorhandenen Bestand- teile genannt. In Summe handelt es sich um fünf Bestandteile, die es… …in der Dimension Menge wird geregelt, welche Mengen und Größen im Prozess verarbeitet werden können bzw. für wel- chen Raum der Prozess ausgelegt ist… …Dienstleistung unter Einbeziehung aller rele- vanten Fachbereiche ein dazugehöriger Prozess festgelegt werden. Dabei ist es un- 10… …, und somit auch ein Prozess- management14. Das „interne Unternehmensumfeld“, auch als das „Audit Universe“ bekannt, ist im Abstrakten deshalb nichts… …zwischen den schon festgelegten Prozesszielen und den daraufhin entwi- ckelten („designing“) erstellten Prozess. Die Prozessbewertung ist ein Teil der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift f" Ausgabe 1/2016

  Professionalisierung der Aufsichtsratsarbeit durch Leitlinien für Geschäftsprozesse in Aufsichtsgremien

  Aufbau und Inhalte nach der DIN SPEC 33456
  

  Prof. Dr. Nick Gehrke, Prof. Dr. Bernd Schichold, Dipl.-Oec. Birgit Kuhnert

  …Prüfungsausschuss 1 Prozess der Überwachung der Rechnungslegung 2 f. frei 6. Prüfung der Planungen und Berichte des Vorstands, insbesondere der Berichte nach § 90… …einzelnen Prozess standardisiert. Sie enthält pro Prozess: CCden Namen der zugehörigen Sub-Prozesse, CCdessen Beschreibung in einem verbalen Kurzprofil… …Verantwortlichkeiten Das Prozessmodell der DIN SPEC 33456 beinhaltet eine Rollen- und Verantwortlichkeitsmatrix 18 , die nachfolgend beispielhaft für den Prozess Nr. 1… …Aufsichtsratsvorsitzendem normalerweise im engen Austausch stehen soll, kann in den Prozess mehr oder weniger intensiv informatorisch und/oder beratend eingebunden werden…

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