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• eBook-Kapitel aus dem Buch HR-Compliance

  Compliance-Anforderungen bei der Errichtung und Unterhaltung von Whistleblower-Hotlines

  Martin Knaup, Jan-Patrick Vogel

  …, Corporate Compliance im aktienrechtlichen Unternehmensverbund, CCZ 2008, Seite 1, Fleischer, Aktienrechtliche Compliance-Pflichten im Praxistest: Das… …Begriff des Whistleblowings/ Regelungsbedürftigkeit der Thematik Mit dem Begriff „Whistleblowing“1 verbindet sich das Bild eines Schiedsrich- ters, der… …durch das Blasen seiner Trillerpfeife auf einen sportlichen Regelverstoß reagiert und die beteiligten Spieler sowie die Menschen in der näheren Umge-… …Whistleblowing „das an die Öffentlichkeit bringen von tatsächlichen oder behaupteten Missständen oder Fehlverhalten in Unternehmen, durch kritische Äußerungen… …tatsächlichen Prozesse eines Unternehmens und damit einen unmittelbaren Überblick über das konkrete Handeln und Unterlassen seiner Kolleginnen und Kollegen… …für einen ent- sprechenden Kulturwandel bieten. So sollte das Thema Whistleblowing gemäß oben genannter Begriffsbestimmung nicht als eine Bedrohung… …. Wiedmann/Seyfert, CCZ 2019, S. 12, 20. 247 Compliance-Anforderungen bei Whistleblower-Hotlines mehr als Chance für das Unternehmen begriffen werden… …können Meldungen und Informationen von Whistleblowern im Unternehmen gebündelt und ein un- kontrolliertes Auskehren nach außen verhindert werden.14 Das… …Bedeu- tung ist. Eine interne, ergebnisoffen strukturierte Aufklärung dürfte letztlich immer dazu beitragen, das Unternehmen vor einem höheren… …Reputationsverlust zu bewahren.15 Gleichzeitig erhöht die Implementierung eines Hinweisgeber- systems für potenzielle Täter auch das Entdeckungsrisiko und kann bei…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance- und Risikomanagement

  Typologie bestimmter Risikofelder für Compliance

  Dr. Reinhard Preusche

  …Compliance nicht beansprucht, das Aufgabengebiet zu sein, dass sich umfassend um die Einhaltung aller gesetzli- cher, behördlicher oder vertraglicher… …Organisation, Rechtsdienste, Risikomana- gement, Rechnungswesen, Controlling, Revision und Personal, Qualitätskontrolle und Facility Management. Das überrascht… …Dienstleistern für das Unternehmen abgedeckt werden. Schließt man sich dieser Betrachtung an, ist der Weg frei für eine fokussierte Compliance-Funktion, die… …für das Unternehmen Werte schafft, weil sie Aufgaben- stellungen wahrnimmt, die sonst nicht oder nicht so wahrgenommen werden. Wie erreicht man, dass… …sie nicht nur das ohnedies bekannte, harmlose in generalisierter Form beschreiben sondern auch erlauben, verdeckte oder verdrängte Gefahrensitua-… …Regeltreue in das interne Kontrollsystem eines Unternehmens und dessen Organisationsstruktur einpassen und hierauf aufbauend verstärken. Er wird aber… …verkennen wir nicht, das es Unternehmen gibt, bei denen es zunächst ein- mal darum geht, die für die Tätigkeit des Unternehmens einschlägigen Rechtsvor-… …Compliance-Management sollte einsatz- und ursachenorientiert sein, nicht erkenntnisorientiert. Was fängt man damit an, wenn man weiß, dass das Korruptionsrisiko in… …zur Verfügung, um strategische Entscheidungen über das Ob des Tätigwerdens in einem Land, Planvorgaben, Incentivierungs- systeme und Vertriebsmodelle… …zu fassen. Risikolandschaften, die im Generischen stehenbleiben, stellen daher auch das Top Management und dessen Aufsichtsgre- mien vor ein Dilemma…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2014

  Nachhaltigkeitsmanagement im Mittelstand

  Ergebnisse einer aktuellen empirischen Studie
  

  Prof. Dr. Dr. Wolfgang Becker, Dr. Patrick Ulrich

  …Ergebnisse einer aktuellen empirischen Studie Prof. Dr. Dr. Wolfgang Becker / Dr. Patrick Ulrich* Das Thema Nachhaltigkeit beschäftigt momentan nicht nur… …. / Kuckelmanns, K.: Gelebte Werte statt harter Kontrollen – ein wertebasierter Ansatz für das Compliance-Management, ZRFC 2014 S. 211 ff. 6… …Diskussionsbedarf hinsichtlich Corporate Governance, Compliance, CSR, Nachhaltigkeit etc. Zum einen wird in der Literatur häufig das Argument angebracht, der… …der Literatur finden sich zahlreiche Auffassungen von Nachhaltigkeit. 13 Erstmals wurde das Konzept 1713 durch v. Carlowitz in seinem Werk „Sylvicultura… …. das Arbeitspapier der Friedrich-Ebert-Stiftung: Nachhaltiges Wirtschaften im Mittelstand – Möglichkeiten zur Steigerung der Ressourceneffizienz in… …Basis für das unternehmerische Fundament des nachhaltigen Wirtschaftens. 23 2.2 Bisherige Untersuchungen zum Nachhaltigkeitsmanagement im Mittelstand In… …Neff25 : Im Rahmen der Untersuchung fand eine Befragung von 1800 KMU in der Schweiz zum Thema Ressourcenknappheit statt. Das Ergebnis der Studie hat… …in Unternehmen aus zehn produzierenden Branchen der deutschen Industrie durchgeführt. Das Ergebnis der Studie hat gezeigt, dass das Thema… …Emsland wurden befragt. Die Bereiche Strategie und Prozesse wurden differenziert betrachtet. Die Studie zeigt, dass das Thema Nachhaltigkeit in Zukunft an… …Nachhaltigkeit sowie Wachstumspotentiale. 70 Prozent der KMU haben das Thema Nachhaltigkeit in ihrer Außendarstellung bereits ganz oder teilweise realisiert…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2026

  Kleinbetragsbestellungen durch Fachbereiche

  Ein Instrument zur Reduzierung der Beschaffungskosten
  

  Dr. Jochen Matzenbacher

  …Ziel haben. In dieser Veröffentlichung wird speziell das Instrument Kleinbetragsbestellungen durch Fachbereiche zur Reduzierung der Kosten des… …Reduzierung der Beschaffungskosten eine höhere positive Wirkung auf das Betriebsergebnis hat als eine Umsatzsteigerung. Beispielsweise kommt eine Studie der… …ergreifen werden. 1 Der Autor dankt den folgenden Mitgliedern des DIIR-Arbeitskreises „Revision der Beschaffung“ für das Review dieser Veröffentlichung… …365 (2024), Im Einkauf wird das Geld verdient, 6. März 2024, https://brain365.de/im-einkauf-wird-das-geldverdient/ (Stand: 14.11.2025). Eine wesentliche… …Beschaffung Kat. A+ 80% 20% Für die Abgrenzung zwischen A, B und C wird häufig das Pareto-Prinzip angewandt. Hierbei wird davon ausgegangen, dass 80 Prozent… …Beschaffungsprozesses 03.26 ZIR 115 ARBEITSHILFEN Kleinbetragsbestellungen Das Instrument Delegation von Kleinbetragsbestellungen an Fachbereiche wird hinsichtlich der… …Lieferanten Jahresverträge und der Bereich Disposition ruft entsprechend dem Produktionsbedarf unterjährig bei den Lieferanten das benötigte Material ab. Vgl… …Kleinbetragsbestellungen an die Fachbereiche. Das heißt, die Fachbereiche werden berechtigt, bis zu einem bestimmten Wert den gewünschten Beschaffungsumfang (Material, Ware… …Entwicklung der Anzahl an KB- BANF, • die Anzahl der KB-BANF, die genau der Kleinbetragsgrenze entsprechen oder nur geringfügig darunter liegen. (Es besteht das… …Bereichspasswörtern ist das nicht möglich. (d) Die berechtigten Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter sind hinsichtlich der Kleinbetragsbestellungen zu schulen. (e) Hinweis…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  SEPA - erste Prüfungsansätze

  Christiane Scholz, Reinhard Weber

  …die Zauberformel heißt „SEPA“ („Single Euro Payments Area“). Warum das Ganze, welche Ziele verfolgen die Verantwortlichen mit dieser „Revolu- tion des… …von SEPA ist es, dass in Europa das bargeldlose Zahlen über Län- dergrenzen hinweg genauso einfach, kostengünstig, sicher und effizient sein soll, wie… …gutgeschrieben sein. Hierbei wird es unabhängig sein, ob es sich um eine Überweisung inner- halb einer Geschäftsstelle einer Bank oder um eine Überweisung in das… …Das Verfahren zur Abwicklung von Lastschriften verändert sich mit der SEPA-Umsetzung wesentlich, obgleich einige Elemente des bislang in Deutschland… …praktizierten Einzugsermächtigungsverfahrens enthalten sind. Generelle Voraussetzung für den Einzug einer Lastschrift ist ein gültiges Mandat, an das jedoch… …garantiert, dass kein Kartensystem einem Acquirer verbieten darf, andere Kartensysteme zu nutzen. Neuerungen in der Infrastruktur Durch SEPA wird das… …ZV-Aufträge/ZV-Dateien auf Basis generi- scher XML-Standards für die Payments Initiation sowie das Payment Clea- ring und Settlement eingeführt. SEPA wird hierbei… …können müssen. Das heißt nicht, dass jedes Institut selbst die Umstellung vornehmen muss. Hier ist eine strategische Entscheidung im Hinblick auf…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch ChatGPT in der Unternehmenspraxis

  Einführung

  Wolfhart Fabarius

  …11 1. Einführung GPT steht für Chatbot Generative Pre-trained Transformer. Es handelt sich um ein textbasiertes Dialogsystem, das auf maschinellem… …, um unsere Systeme zu ver- bessern und sicherer zumachen. ● Obwohl wir Sicherheitsvorkehrungen getroffen haben, kann das System ge- legentlich falsche… …, ob die Quelle seriös ist. Bei Fragen an ChatGPT ist das anders: Die Antworten kommen wie aus einem Guß, ohne dass die Quelle angezeigt wird. Dafür… …Textantworten liefert. In einfacher Sprache klingt das dann so: Google und ChatGPT sind beides Systeme, die dir helfen können, Antworten auf deine Fragen zu… …ChatGPT könnte dann weitere Optionen nennen, einen Fehler einräumen oder auf der ursprünglichen Ant- wort beharren. Das Datenuniversum von ChatGPT reicht… …als unumstößlich, obwohl das Vorhaben im weiteren Verlauf des Gesetzgebungsverfahrens schei- terte. Beispiel: das Verbandssanktionengesetz in… …, das die KI im weiteren Verlauf auf die Frage „Wie viel ist 5 plus 4“ die Antwort „10“ gibt. Lösche ich dieses Chatfenster, starte ein neues und frage…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2007

  IIR-Kongress 2007 Fachtagung für Interne Revision 9. und 10. Oktober 2007

  …Veranstaltungshinweis IIR-Kongress 2007 Fachtagung für Interne Revision 9. und 10. Oktober 2007 Das Deutsche Institut für Interne Revision e.V. (IIR)… …im Kollegenkreis zu diskutieren. Das ausführliche Programm sowie weitere Einzelheiten sind den folgenden Ausführungen zu entnehmen. Zum IIR-Kongress… …allem das Gegenteil! Anmerkungen zur Konjunktur, Börse und Politik Frank LEHMANN Wirtschaftsjournalist, Frankfurt am Main 13.30–13.45 Uhr Schlussworte… …kann die Interne Revision hier leisten? FS 13: Risikoorientierte IT-Prüfungen auf Basis von ITIL FS 15: Das Enforcementverfahren in Deutschland – Erste… …(Ausschreibungsverfahren) 15.30 Uhr EB H: Follow-up Prozesse – Mögliche Modelle/ Tools FS 21: Prüfungsansätze bei öffentlich geförderten Projekten FS 24: Das Allgemeine…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorträge für das WP-Examen

  Prüfung von Eröffnungsbilanzwerten im Rahmen von Erstprüfungen

  Alexandra Langusch

  …Abschlussprüfungen sein, bei denen das Unternehmen erstmalig einen Jahres- oder Konzernabschluss auf- stellt.720 Die Regelungen des IDW PS 205 betreffen neben… …sonstige finanzielle Verpflichtungen. Eröff- nungsbilanzwerte sind somit das Ergebnis von Geschäftsvorfällen vergangener Geschäftsjahre sowie von… …Organisation sowie der Rechnungslegung auch im Hinblick auf das Vorjahr vertraut machen, um eine kritische Grundhaltung zu entwi- ckeln… …es ist auf die gleichen Besonderheiten hinzuweisen. Der Bestätigungsvermerk ist ebenfalls einzuschränken oder zu versagen, wenn das… …unterlassen wurde. Das gilt auch, wenn der Ab- schlussprüfer keine ausreichenden Prüfungsnachweise erlangen konnte. In diesem Fall liegt ein Prüfungshemmnis…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Der Jahresabschluss kommunaler Gebietskörperschaften

  Der "neue" Haushaltsausgleich

  Dr. Jörg Henkes

  …„interperiodischen Gerechtigkeit“.4040 Das Erreichen eines Haushaltsausgleichs ist wörtlich als Muss-Vorschrift formuliert; da aber gleichzeitig Maßnahmen… …auch auf die laufende Haushaltsführung, d.h., das Ausgleichsgebot ist bspw. auch zu beachten bei einem Nachtragshaushalt nach § 81 GO NW oder bei der… …Durchbrochen wird dieser Grundsatz auch insofern, als erstens unentgeltlich erworbenes (materielles) Vermögen anzusetzen ist, als auch das kraft Rechtsstatus… …Hauptursachen für die angelaufene Haushaltsrechts- reform dar.4059 Das bisherige System hat das Hinausschieben von Zahlungsverpflichtungen in die Zukunft… …Haushalte meist noch schlechter waren, als es das kamerale Zahlenwerk ohnehin bereits darstellte.4072 Es werden viele Kom- munen, die bisher noch einen… …. Abschreibungen auf das gesamte Vermögen, unabhängig von dessen Finanzierung und dessen Zugehörigkeit zu kostenrechnenden Einrichtungen, ebenso wie neu zu… …vereinfachungshalber – aber in weiten Teilen nicht ungerechtfertigt –4075 kamerale bereinigte Soll-Einnahmen und doppische Erträge gleich, kommt es für das Verhältnis… …, S. 32; betr. das Verhältnis von Investitionsauszahlungen und Abschreibungen vgl. ABELN, BERND (Haushaltsausgleich 2004), S. S53; FREYTAG… …, GUNNAR (Haushaltskonsolidierung 2006), Rz. 38. Die kommunale Doppik 459 schen kameralem und doppischem Haushaltsausgleich auf das Verhältnis… …Abschreibungen gedeckt, wäre das „fast“ aus dem vorhergehenden Satz zu streichen.4085 Der nach erfolgter Tilgung der Investitionskredite verbleibende Teil der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2025

  Machine Finance: Wie Large Language Models (LLMs) auf Basis künstlicher Intelligenz (KI) die Finanzanalyse revolutionieren werden - Teil 1

  Ein Vergleich der LLMs ChatGPT Plus und Gemini Advanced
  

  Dr. Jörg Orgeldinger

  …umfasst eine kurze Literaturübersicht, um eine Grundlage für das Verständnis der Entwicklung und der Fähigkeiten von KI in der Finanzmodellierung zu… …der am stärksten betroffenen Sektoren ist. In dieser Studie untersuche ich das transformative Potenzial von KI-gesteuerten Large Language Models (LLMs)… …dieser Modelle bei der Verbesserung der Genauigkeit, Effizienz und Tiefe von Finanzbewertungen illustriert. Diese Arbeit zeigt nicht nur das Potenzial von… …1/25 12 Der Einsatz von KI, insbesondere LLMs, hat das Potenzial, die Finanzbewertung und das Portfoliomanagement grundlegend zu ­revolutionieren. von… …ChatGPT-4o bei der Durchführung sowohl einfacher als auch komplexer Finanzanalyseaufgaben. 2 Ihre Ergebnisse unterstreichen sowohl das Potenzial als auch die… …durchführen kann wie ein professioneller menschlicher Analyst. LLM übertrifft Finanzanalysten in der Fähigkeit, Ergebnisänderungen vorherzusagen. Das LLM weist… …rationalisieren, prädiktive Analysen und das Portfoliomanagement verbessern können. Im Portfoliomanagement haben viele Anleger aufgrund unklarer Anlageziele und… …predictability and large language models, 2023. Das 1x1 der Internen Revision Bausteine eines erfolgreichen Revisionsprozesses Von Michael Bünis und Thomas Gossens… …ChatGPT Plus als auch Gemini Advanced sind in vielerlei Hinsicht wertvolle Tools für die Analyse von Finanzberichten. Das LLM kann wichtige Finanzkonzepte… …wie EBITDA, ROI und Betriebskapital zu verstehen. Das LLM führt durch die Berechnung und Interpretation von Finanzkennzahlen wie Liquiditätskennzahlen…

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