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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2021

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich.
  

  Dr. Petra Schack

  …Risikoanalyse und -bewertung eine große Rolle. Hier gibt es die Kontakte mit den Kolleginnen und Kollegen aus dem Risikomanagementsystem und dem Internen…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  School GRC

  …Ermittlungen, tätig. Um ihre Kenntnisse und Fähigkeiten auf dem Gebiet der internen Ermittlungen auszubauen, bildete sie sich an der School GRC zum Certified…

• Kreditgeber hatten lange keine Zweifel an Wirecard-Bilanzen

  …Unternehmen laufe oft am Anfang nicht alles perfekt, da gehe es zunächst um Wachstum und man ziehe die internen Strukturen dann nach. Den von den…

• Public Corporate Governance: Warten auf weitere Kodizes

  …eines Internen Kontrollsystems (IKS). Es sollte eine Inventur vorangestellt werden, um festzustellen, welche Komponenten für ein IKS möglicherweise schon…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Integration der Corporate-Governance-Systeme

  Good Practice Beispiele

  Jörg Kämer

  …der Einbindung von Prozessexperten aus den operativen Bereichen waren je nach Bedarf auch Experten der Strategie- und Rechtsabteilung, der Internen… …waren,mit abbilden. Mit der damaligen Implementierung des Konzepts des Internen Kontrollsys- tems und der Ausgestaltung mit einem integrierten IT-Tool, wurde… …zung gibt es in einer Berichtsequenz somit eine Befassung zum Risikomanage- ment, zum Internen Kontrollsystem, zum Compliance-Managementsystem und zur… …internen Revision. Dies ermöglicht einen strukturierten Einblick über die Governance-Systeme. Inzwischen wird das CSA bei Fraport jährlich durch… …Überprüfung derWirksamkeit der internen Kontrollen. Als Third Line of Defense überprüft die interne Revision die Angemessenheit und Wirksamkeit in regelmäßigen… …auch für internen Druck in der Umsetzung und demErzielen von Ergebnissen. Die intensive Kommunikation war ein weiterer Erfolgsfaktor in der Integration… …Sarbanes-Oxley 148 Good Practice Beispiele Act [SOX]) wurde die Einführung eines Internen Kontrollsystems notwendig, welches damals als eigenständiges System…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement in Kommunen

  Das Risikomanagementsystem im Überblick

  Prof.Dr. Gunnar Schwarting

  …kontrollieren. Dabei kommt dem Internen Kontrollsystem, das als wesentlicher Teil der Risikoüberwachung verstanden werden kann, eine herausragende Bedeutung zu… …bestehender interner Regelwerke kann als erster Schritt beim Aufbau eines Internen Kontrollsystems angesehenwerden. Bereits vorhandene Anweisungen und… …Einführung eines internen Kontrollsystems, Verwal- tungsvorlage 1629/VIII vom 8.11.2013, Anlage S.5, ist im Netz nur direkt als pdf anzu- steuern (Abruf 11.2… …internen und externen Rech- nungslegung sowie – zur Einhaltung der für das Unternehmen maßgeblichen rechtlichen Vorschrif- ten.“ Quelle: Oliver Bungartz… …Kennzahlen haben einen besonders engen Bezug zum Internen Kontrollsys- tem. Tabelle 10 Beispiele für prozessrisikorelevante Kennzahlen BeispielInhalt der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorstand der AG

  Compliance

  Dr. Marcus Reischl

  …Zahlungen an potentiell betroffene Berater einstellen müssen. Nach Durchfüh- rung einer umfassenden internen Untersuchung muss sich das Unternehmen von… …nachgeordnetenMitarbeiter nicht.17 1. Aufgaben des Aufsichtsrats bei internen Untersuchungen Diese Aufgabenteilung zwischen Vorstand und Aufsichtsrat wird insbesondere bei… …internen Untersuchungen relevant. Der Vorstand ist verpflichtet, Hinweisen aufmöglicherweise rechts- und pflichtwidriges Verhalten in seinem Verantwor-… …sichtsrat ermittelt intern, ob Pflichtverletzungen des Vorstands in diesem Zu- sammenhang in Betracht kommen. Die internen Ermittlungen haben bislang ergeben… …Vorstands begründen. 2. Keine zwingende Einhaltung von internen Verwaltungsvor- schriften Zu befolgen bzw. einzuhalten sind „sämtliche Vorschriften […], die… …, hat er internen oder externen Rechtsrat einzuholen. Gleiches gilt auch bei Vorliegen eines komplexen Sachverhalts oder schwieriger Rechtsfragen.40 Nach…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Der Fall Wirecard

  Reaktionen von Wirecard zu den Gerüchten

  Prof. Dr. Edgar Löw, Daniela Kunzweiler

  …Verbesserung genutzt werden. Darüber hinaus verfügt es über strenge interne und externe Audits. […] Aus unseren kontinuierlichen internen und externen… …Gesamtumsätze in Höhe von EUR 6,9 Mio. und Gesamtkosten von EUR 4,1 Mio. sowie einen internen Transfer von geistigem Eigentum an Software im Wert von EUR 2,6… …unseren internen Compliance- Richtlinien hat sich das Compliance-Team dennoch für eine unabhängige Untersuchung durch die renommierte in Singapur ansässige… …professionellen Compliance-Prozess sowohl von unserem internen Compliance-Team als auch von einer unabhängigen Untersuchung einer auf Compliance spezialisierten… …kei- nen Feststellungen betreffend sog. ‚round tripping‘ oder Korruption geführt.“120 „[…] Wir versichern, dass wir unsere internen Compliance-Unter-… …ernennen und im Register einzutragen. Den Transaktionen lagen tatsächlich Geschäftsvorfälle zugrunde. Wirecard werde ihre internen Unterschriftsrichtlinien…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 4/2021

  Nachrichten vom 14.10.2021 bis 30.12.2021

  …, sollten sich alle Akteure an einem etablierten Rahmenwerk orientieren – etwa am IDW PS 982 zur Prüfung eines Internen Kontrollsystems (IKS). Es sollte eine… …beimessen. Doch weniger als ein Viertel der Internen Revisionen biete für diese Risiken Prüfungssicherheit an. Diese Lücke sei in zweierlei Hinsicht von… …Interne Revision relevant sind: f Vollauslagerungen der Internen Revision innerhalb einer Gruppe sind nunmehr auch an Schwesterunternehmen möglich. f…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Cyber Security in der Risikoberichterstattung

  Unternehmensübergreifende IT-Vernetzung

  Thomas Zimmerer

  …Systemen werden immer mehr Sys- teme aus dem internen Rechenzentrum auf Dienste außerhalb des Unterneh- mens ausgelagert. Aufgrund der verschiedenen Anbieter… …der Vernetzung wird man von externen Partnern abhängig. Auch wenn die Kontrolle, insbesondere der Kommunika- tion bei internen Systemen größer ist… …Time Lieferungen werden Waren von Lieferanten direkt zum richtigen Zeitpunkt in der Produktion angeliefert, wie dies sonst nur aus einem internen Lager… …es teilweise spezielle Hardware aber zumindest spezielle Software, die die Anwen- dungen vor internen und externen Angriffen schützt und die dortigen… …dem internen Netzwerk nicht ausgeschlossen. Dies kann im Extremfall von bewussten Handlungen von internen Mitarbeitern bis hin zu unbeabsichtigten…

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