Der „Praxisleitfaden Compliance im Personalwesen“ widmet sich aktuellen Themen aus dem Bereich Human Resource Compliance. Das Buch besteht aus einer kurzen Einführung und 15 einzelnen, voneinander unabhängigen Beiträgen. Ziel des Praxisleitfadens ist es, für die dargestellten Themenkomplexe Risiken und Probleme im Bereich Compliance und Personalwesen zu erkennen und geeignete Maßnahmen zur Sicherstellung eines regelkonformen Verhaltens aufzuzeigen.

Die Herausgeberin weist in ihrem Vorwort daraufhin, dass die Einhaltung gesetzlicher und regulatorischer sowie moralischer und ethischer Verpflichtungen für Unternehmen im Alltag nicht immer einfach ist und das Personalwesen und seine oft sensiblen Arbeitsbereiche häufig vor besondere Herausforderungen stellt. Dies wird sich mit den Erfahrungen vieler Revisorinnen und Revisoren decken. Die Themen sind oft vielschichtig und komplex. Der Praxisleitfaden greift in speziellen Beiträgen insbesondere Themen auf, die eine hohe Praxisrelevanz aufweisen und Risiken für Unternehmen vermuten lassen:

• Bewerbungsprozess/Ausschreibung/Recruiting/Vorstellungsgespräch,
• Werk- und Dienstverträgen/Fremdpersonaleinsatz/Arbeitnehmerüberlassung,
• Entgeltgerechtigkeit/Entgelttransparenzgesetz/Mindestlohn,
• Rückzahlungsvereinbarungen (zum Beispiel für Weiterbildungen),
• Strafbarkeitsrisiken bei der Vergütung von Betriebsräten,
• Strafbarkeitsrisiken wegen Vorenthalten und Veruntreuung von Arbeitsentgelt,
• Zulässigkeit und Verhältnismäßigkeit bei der Mitarbeiterüberwachung,
• Compliance im Arbeits- und Gesundheitsschutz/Arbeitszeit-Compliance,
• Social Media Guidelines/neue Verhaltenspflichten,
• Compliance in (agilen) IT-Projekten (zum Beispiel bei Fremdpersonaleinsatz),
• Einrichtung von Whistleblower-Hotlines/Hinweisgebersysteme,
• Compliance als Führungsaufgabe/Compliance- und Führungskultur,
• Compliance-Verstöße im Arbeitsverhältnis/Abmahnung/Kündigung,
• Kündigungsschutzrecht/Entscheidungsmaßstäbe,
• Tax-Compliance/Tax-Compliance-Management-System/Rechtsfolgen,

Zwar richtet sich der Praxisleitfaden primär an Lesende, die nach praktischen Lösungen bei Compliance- beziehungsweise rechtlichen Fragestellungen im Bereich Personalwesen suchen, allerdings bietet der leicht verständliche Leitfaden auch eine gute und hilfreiche Unterstützung für Mitarbeitende in der Internen Revision, die sich prüferisch den aufgeführten Themen widmen möchten. Dem formulierten Ziel des Praxisleitfadens, den Lesenden in die Lage zu versetzen, Risiken und Probleme im Bereich Compliance und Personalwesen zu erkennen, wird das Buch in besonderem Maße gerecht. Die dargestellten Maßnahmen zeigen darüber hinaus geeignete Möglichkeiten für regelkonformes Verhalten auf.

Klare Leseempfehlung: Dem Autorenteam ist es gelungen, die ausgewählten Themenkomplexe prägnant und leicht verständlich darzustellen. Für Mitarbeitende der Internen Revision bietet das Buch Ansatzpunkte und Hilfestellungen für die Prüfung von aktuellen und relevanten Compliance-Themen im Bereich Personalwesen. Es eignet sich gut zum Wissensaufbau und zur Wissensvertiefung. Das Buch bietet eine sinnvolle Unterstützung bei der risikoorientierten Prüfungsplanung und -durchführung sowie der praktischen Revisionsarbeit.

Diplom-Wirtschaftsmathematiker Diplom-Kaufmann Thomas Gossens, CIA, CISA, CRISC, ACDA, ist Abteilungsleiter Revision Zentrale Aufgaben und Steuerung im Bereich Revision der Stadtsparkasse Düsseldorf.

Quelle: ZIR Zeitschrift Interne Revision Ausgabe 3/2021