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• WPK: Prüfung von Finanzanlagenvermittlern

  …Satz WPO, § 18 Abs. 1 Satz 1 BS WP/vBP). Das Siegel kann jedoch freiwillig geführt werden. Lücke in der Prüfungs- und Vorlagepflicht für das Jahr 2012?Im… …Zusammenhang mit dem Gesetz zur Novellierung des Finanzanlagenvermittler- und Vermögensanlagenrechts hat sich die Frage ergeben, ob für das Jahr 2012 eine Lücke… …Vorschriften ist im Wesentlichen deckungsgleich: sie statuieren beide zunächst die Pflicht, sich von einem geeigneten Prüfer für das Kalenderjahr prüfen zu… …hierfür. Die neue Prüfungs- und Vorlagepflicht nach § 24 FinVermV bezieht sich, da dieser erst am 01.01.2013 in Kraft trat, jedoch frühestens auf das Jahr… …2013. Nach dieser Vorschrift ist der Prüfungsbericht bis zum 31.12. des folgenden Jahres vorzulegen, damit also für das Jahr 2013 bis zum 31.12.2014. Die… …WPK hat sich hierzu mit dem BMWi in Verbindung gesetzt. Nach dessen Auskunft vertritt das BMWi zu diesem Themenbereich folgende Auffassung, die auch im… …. Finanzanlagenvermittler für das Jahr 2012 geschaffen. Diese wurde nicht durch eine adäquate Übergangsregelung geschlossen. Die zuständigen Behörden können es auch nicht als… …Ordnungswidrigkeit sanktionieren, wenn für das Jahr 2012 kein Prüfungsbericht bis zum 31.12.2013 vorgelegt wird. § 18 Abs. 1 Nr. 12 MaBV bezieht sich seit dem… …sich erst auf den Prüfungsbericht 2013 beziehen, der bis 31.12.2014 vorzulegen ist. Für das Jahr 2012 fallen Verhaltensnorm (Abgabe des Prüfungsberichts… …Prüfungsbericht 2013 bezieht, der bis 31.12.2014 vorzulegen ist). Teilweise Schließung der Lücke in der Prüfungs- und Vorlagepflicht für das Jahr 2012?Die Pflicht…

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• Hinweisgebersysteme – Implementierung im Unternehmen

  …Hervorhebung gewünscht, dass das Hinweisgebersystem ein integrierter, wichtiger Bestandteil eines effektiven Compliance-Management-Systems darstellt. Die zum… …Hinweisgebersystems auf die Unternehmenskultur und der Unternehmenskultur auf das Hinweisgebersystem gerade wegen der Ambivalenz besonders verdienstvoll.Gut gelungen… …ist auch das 4. Kapitel, das die Vorteile eines funktionstüchtigen Hinweisgebersystems aus Sicht potentieller Hinweisgeber beschreibt. Es gelingt den… …ist und der "Whistleblower" sich an die vom Arbeitgeber für die Hinweiserteilung vorgegebenen Regeln hält.Das 5. Kapitel macht klar, dass das… …, ohnehin mit dem Verfahren decken, das wohl derzeit als "best practice" anzusehen ist. Es wäre wünschenswert gewesen, wenn sich die Autoren von der Auslobung… …Hinweisgebersystems in einen Verhaltenscodex und die Einführung entsprechender Regelungen in das Arbeitsverhältnis.Kapitel 6 zeigt eindrucksvoll, dass es bei der… …dessen datenschutzkonforme Ausgestaltung zu machen, zeigt sich auch hier die sich wie ein roter Faden durch das Buch ziehende Praxisorientierung der… …Ausführungen.Kapitel 7, das sich mit den Zugriffsmöglichkeiten der Strafverfolgungsbehörden auf die erlangten Informationen beschäftigt, zeigt auf, dass derjenige… …Hinweisgeber, der ggf. selbst in das in Rede stehende Fehlverhalten involviert war, sich zumindest im Falle eines externen Ombudsmannes wegen dessen…

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• Handbuch Geldwäscheprävention

  …Interne Revison, die Rechtsabteilung und den Anti-Fraud-Manager. Das Fachbuch umfasst sämtliche für die Geldwäsche relevanten Themen: Die Möglichkeiten zur… …und das Unternehmensstrafrecht runden das Fachbuch ab.Dank der gut strukturierten Darstellung erschließen sich dem Leser unabhängig von Vorwissen und… …Geldwäschebekämpfung in das Buch ein.Das Fachbuch der Geldwäscheprävention richtet sich als kompaktes und aktuelles Nachschlagewerk an alle mit der Problematik befassten… …Akteure in Wirtschaft und Verwaltung. Das Handbuch für die Praxis stellt detailliert die gesetzlichen Grundlagen und wesentlichen Regelungen dar.Ausführlich… …, „Kickbacks“ über Darlehen und fiktive Rechnungen bei Sponsoren. Entsprechend werden Präventionsmaßnahmen wie der Code of Ethics und das Transferabgleichsystem… …, Handelsunternehmen, Makler, Rechtsanwälte, Notare, Wirtschaftsprüfer, Steuerberater, Spielbankbetreiber und sonstige Gewerbetreibende. Erläutert wird das GwG, die… …Geldwäscheprävention und Verhinderung der Terrorismusfinanzierung nach dem FATF-Evaluierungsbericht 2010 entwickelt wurden. Auch werfen die Autoren einen Blick auf das… …Instituts für Interne Revision freut es mich besonders, dass die Autoren darauf hinweisen, wie tatkräftig das Institut an der Anti-Geldwäsche mitwirkt und… …entsprechend sensibilisiert. Beispiele dafür sind der 2011 veröffentlichte Leitfaden zum Geldwäschegesetz sowie das obligate Thema Anti-Geldwäsche auf jedem…

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• Die Kompensation des Vermögensnachteils durch nicht exakt quantifizierbare, vermögenswirksame Effekte

  …herstellt.“ Und das, nachdem der Autor zuvor über gut 60 Seiten feinziselierte normative Überlegungen zur Wertfeststellung als eine Art angemessenem ‚Preis‘… …anstellte und dessen Bestimmung mit dem Gebot der Abwägung aller Umstände des Einzelfalles quasi in das richterliche Ermessen stellte. Nicht der einzige… …des Vorstands gar keine Kompensation durch erhöhte Arbeitsleistung mehr eintreten konnte (S. 31 f.). Das ist zwar richtig, zeigt aber, daß der Fall… …Effekte (S. 70 ff.). Im Kapitel 1 (S. 73 ff.; unklar jedoch zum Risikogeschäft, S. 107) verweist er zwar auf das aus der Eigenständigkeit der… …Kompensation und bei Letzterer solche vor generell- und spezialeffektivem Hintergrund (S. 80 ff.).c) Das 2. Kapitel des 2. Teils (S. 84 ff.) ist Fragen des… …grundlegenden Arbeiten Hefendehls hervor, daß die Vermögensgefährdung auf der Schadensseite das Spiegelbild zur Exspektanz auf der Seite des Vermögens und damit… …möglicher Kompensationen darstellt (S. 86). Daraus leitet er mit Saliger eine nur vom Zweifelssatz eingeschränkte Symmetrie dergestalt ab, daß das… …Unmittelbarkeitskriterium entweder auf beiden Seiten oder weder beim Ab- noch beim Zufluß Anwendung finden kann (S. 87; erweitert auf das gesamte Verständnis des Vermögens… …Nachteil zu quantifizieren ist (S. 88 ff.). Das ist verfehlt – aber nicht, weil dieser nur eingeschränkt gälte (S. 127). Es handelt sich dabei vielmehr… …exaktes Quantifizierungsgebot abgeleitet werden (S. 90 f.). Mag auch das Vorhandensein des Strafzumessungsgrundes eines besonders schweren Falls beim…

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• Compliance für KMU

  …müssen sich die Verantwortlichen aller Unternehmen bewusst sein.Das Buch „Compliance für KMU“ möchte einen Einstieg in das Thema Compliance bieten und will… …die rechtliche Compliance, das Wirtschaftstrafrecht sowie über Korruption gegeben. Man bekommt einen Einblick in die Komplexität, Breite und… …mit praktischen Formulierungsvorschlägen für Compliance-Richtlinien und Ansatzpunkten zu deren Implementierung in das Arbeitsverhältnis. Weiter werden… …dargestellt.Auf insgesamt 272 Seiten liefert das Werk eine recht breite Übersicht über eine Vielzahl von Complianceaspekten und wird bei manchem Leser einen… …Leser eine erste Selbsteinschätzung vornehmen kann. Als schnellen Einstieg in das sehr komplexe Thema ist das Buch auf jeden Fall zu empfehlen.Quelle: ZIR…

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• Wettbewerbsvorteile durch deutsches Vertragsrecht

  …. Das folgt aus den am 07. Januar 2013 bekannt gegebenen Ergebnissen einer aktuellen DIHK-Erhebung, in der sich 2.500 auslandsaktive Betriebe äußerten… …versprechen sich weitere Vorteile im internationalen Wettbewerb, beispielsweise die Vermeidung von Sammelklagen. Soweit das Wunschdenken – in der Praxis sehen… …Bundesregierung mit vielen Ländern führt, immer wieder angesprochen werden sollte. Zu nennen ist etwa das Problem, dass deutsche Schiedsurteile z.B. in Staaten wie…

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• Aufschwung, aber nicht ohne Risiken

  …Wachstum investieren, sondern vor allem in Rationalisierungsmaßnahmen. Generell stehen Kostensenkungen und Risikomanagement im Fokus, das größte Risiko auf… …Drittel an, fast doppelt so viele erwarten Kostensteigerungen, sehr viele beklagen die fehlende Beständigkeit in den Rahmenbedingungen. Für das eigene… …. Während 97 Prozent der CFOs auf kurze Sicht weniger als drei Prozent Inflation erwarten, so ändert sich das auf Sicht von drei Jahren. Über ein Drittel der…

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• ESMA-Stellungnahme zur vorgeschlagenen Einrichtung des ASAF

  …eines solchen Forums, das eine Plattform für die Zusammenarbeit mit nationalen Standardsetzungsorganen und regionalen Gruppierungen bieten würde, die sich… …warnt ausdrücklich davor, dass das ASAF ein „Schatten-Board“ werden könne. ESMA ist vielmehr der Meinung, dass das ASAF den IASB in Bezug auf Aspekte… …. Deshalb sollten die Mitglieder des ASAF nationale und regionale Gremien sein, die das öffentliche Interesse vertreten und die in letzter Instanz…

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• Informationssicherheit wird Werttreiber

  …Sicherheitsstrategie und einer Roadmap getreten. Die Deloitte-Experten werten das so, dass die Unternehmen somit die Bedeutung der Informationssicherheit für ihr… …operatives Geschäft erkannt hätten. Am meisten gefürchtet sind hierbei Effekte von DOS-Attacken (Denial of Service), das größte Risikopotenzial liegt bei… …Industriespionage. Nicht zuletzt deshalb fällt das Thema Informationssicherheit inzwischen in die Zuständigkeit der Unternehmensführung. Trotz ihres… …Deloitte-Experten – Trainings, vorzugsweise mit Programmen, die das Unternehmen rundum widerstandsfähig gegen Angriffe und Fehlverhalten machen. Hinweis: Den…

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• Deutsche Kreditwirtschaft fordert rasche Verabschiedung der EU-Einlagensicherungsrichtlinie

  …Rat sollte auf das Parlament zugehen und den festgefahrenen Trilog zur Einlagenscherungsrichtlinie wieder aufgreifen. Weitere Informationen: VÖB…