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• FCPA Anklage gegen US Erdgaskonzern mit Hauptsitz in der Schweiz

  …Die SEC verklagt Weatherford International gegen das US amerikanische Antikorruptionsgesetz (Foreign Corrupt Practices Act - FCPA) verstoßen zu haben… …, die geeignet wären, das Korruptionsrisiko zu minimieren und rechtswidriges Verhalten aufzudecken. So habe das Unternehmen zwischen 2002 und 2011… …Rahmen des Öl-für-Lebensmittel-Programms zu gelangen. Das Unternehmen habe u.a. 2006 eine Reise zur FIFA Fußballweltmeisterschaft, die Flitterwochen einer…

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• Steinbeis-Management-Reihe zu Wirtschaftskriminalität International

  …Das Thema der Steinbeis-Management- Reihe der School GRC am 22. November 2012 lautete „Fraud-Management – Wirtschaftskriminalität International“.Was… …. Hetzer hingegen betonte, dass – trotz der Compliance‐Programme – das Fehlverhalten gerade im Umfeld der Finanzwirtschaft nicht weniger geworden ist. Daher… …könnten nur umfassende politische Reformen das Problem minimieren, die wieder klare Grenzen zwischen legalem Wirtschaften und krimineller Bereicherung… …ziehen. Obwohl das Plenum die Einschätzungen der Experten nicht immer gänzlich teilte, stimmte man dem unermüdlichen Mühen um weitreichende gesellschafts-…

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• Die Finanztransaktionssteuer – ein politischer Irrweg?

  …Die Einführung einer Finanztransaktionssteuer in Deutschland würde Privatanleger und Realwirtschaft jährlich 5,0 bis 7,3 Mrd. Euro kosten. Das ist… …das zentrale Ergebnis einer Auswirkungsstudie für Gesamtdeutschland, die heute von der Managementberatung Oliver Wyman und dem Deutschen Aktieninstitut… …vorgestellt wurde. Grundlage der Analyse ist das Steuerkonzept der Europäischen Kommission aus dem Februar 2013. Die Analyse zeige, dass Privatanleger und die…

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• Neues COSO-Rahmenwerk ist breiter und dynamischer angelegt

  …Das überarbeitete COSO-Rahmenwerk für Interne Kontrollsysteme (IKS) konzentriert sich nicht mehr nur auf Finanzthemen, sondern umfasst auch die… …nicht-finanzielle Berichterstattung, wie zum Beispiel Corporate Responsibility. Das von PwC in Zusammenarbeit mit der privaten US-Organisation COSO (Committee of… …löst das alte am 14. Dezember 2014 ab. Der Entwurf der Überarbeitung stand zuvor seit Ende 2011 zur öffentlichen Kommentierung zur Verfügung. Das… …Rahmenwerk beschäftigen und ihr Internes Kontrollsystem entsprechend umbauen. Im Vergleich zu alten Version ist das neue Rahmenwerk laut PwC viel breiter und… …dynamischer angelegt. Bislang konzentrierten sich die Vorgaben für das Interne Kontrollsystem auf die Finanzberichterstattung. So habe das erste Rahmenwerk, das… …vor mehr als 20 Jahren entstand, als Reaktion auf betrügerische Handlungen im Rechnungswesen sehr hohe praktische Bedeutung erlangt. Das Marktumfeld… …habe sich aber seither stark verändert und Globalisierung, die Vernetzung über das Internet, neue Technologien, stark schwankende Rohstoffpreise und… …Konjunkturausschläge seien heute Realität. Das Rahmenwerk eignet sich für alle Unternehmen, aber auch für nichtkommerzielle Organisationen. Der Leitfaden ist auf das… …für den gesamten Konzern einrichten. Das neue 2013 Internal Control–Integrated Framework (Framework) ist erhältlich unter www.coso.org. Eine Executive…

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• Steuerschlupflöcher werden doch noch geschlossen

  …Jahressteuergesetzes 2013 das parlamentarische Verfahren abschließend durchlaufen. Die Vermittler von Bundesrat und Bundestag einigten sich am 5. Juni 2013 darauf… …Amtshilferichtlinie-Umsetzungsgesetz, das in den Folgetagen inzwischen als Nachfolger des ursprünglich gescheiterten Jahressteuergesetzes 2013 erfolgreich die letzten parlamentarischen… …Hürden genommen hat.Das Gesetz beinhaltet u.a. eine Abwehrnorm gegen das sog. „Goldfingermodell“, mit dem bislang unter Einbindung des Auslands durch… …. Darüber hinaus enthält das Amtshilferichtlinie-Umsetzungsgesetz in Umsetzung EU-rechtlicher Vorgaben diverse Änderungen im Umsatzsteuerrecht und dabei… …insbesondere zur Rechnungsstellung. Der zwischenstaatliche Auskunftsaustausch in Steuersachen wird erweitert. Hinweis: Das neu gefasste Gesetz soll im Grundsatz…

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• Neue Taxonomie für E-Bilanzen

  …Zur in der Praxis nach wie vor als bürokratische Belastung empfundenen sog. E-Bilanz hat das BMF ein aktualisiertes Datenschema der Taxonomien… …verwenden, die nach dem 31.12.2013 beginnen. Es wird nicht beanstandet, wenn diese auch für das vorangehende Wirtschaftsjahr 2013 oder 2013/2014 verwendet… …werden. Die Übermittlungsmöglichkeit mit dieser neuen Taxonomie wird – so das BMF in seinem Schreiben vom 27. Juni 2013 - IV C 6 - S 2133-b/11/10016 :003 –… …. Das gilt insbesondere unter Inanspruchnahme der Erleichterungen, die das Kleinstkapitalgesellschaften-Bilanzrechtsänderungsgesetz (MicroBilG) mit sich…

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• Alle Fonds kommen unter Aufsicht

  …. Der Bundestag hat das so genannte AIFM-Umsetzungsgesetz beschlossen. Für den Investmentfondsbereich verankert Deutschland damit, was 2009 die G-20… …. Das neue Gesetz betrifft Fonds für Privatanleger sowie Fonds für professionelle und semiprofessionelle Anleger. Um Kleinanleger besser zu schützen… …Für die Verwalter alternativer Investmentfonds führt das Gesetz eine Zulassungspflicht ein. Sie werden einer laufenden Aufsicht unterworfen. Die… …Kapitalmarktes" schreibt das neue Gesetz eine umfassende Aufsicht vor. Damit wird dieser Bereich in den geregelten Kapitalmarkt überführt. Besondere… …EU-Richtlinie in deutsches Recht um. Das neue Kapitalanlagengesetzbuch wird das bisherige Investmentgesetzbuch ersetzen. Künftig gelten EU-weit einheitliche… …Anforderungen für die Zulassung und Beaufsichtigung von Managern alternativer Investmentfonds. Das nationale Umsetzungsgesetz soll am 22. Juli 2013 in Kraft…

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• Big-Data-Studie: Jeden Wunsch von den Daten ablesen

  …Der Mittelstand will mit Big Data vor allem seine Kunden besser verstehen und gezielter auf deren Wünsche eingehen – so das zentrale Ergebnis einer… …ablesen, das ist das große Ziel, das der Mittelstand weltweit mit Big Data Analytics erreichen will. Zudem wollen die Unternehmen mit ihrer Datenanalyse… …Studie gewonnen hat, für die das IBM Institute for Business Value und die Saïd Business School (University of Oxford) in 2012 weltweit mehr als 1.100… …Datenvolumen – für die Mehrheit der großen Unternehmen beginnt Big Data erst ab 100 Terabyte. Doch das Datenvolumen ist nur ein Aspekt von Big Data, denn das… …. Zudem nutzt der Mittelstand weiteres Wissen, das aus E-Mails (58 Prozent) und Events (56 Prozent) generiert wird. Interne Daten sind vor allem deshalb die… …. Übergeordnet für das gesamte Thema Big Data ist das vierte V – Veracity, also wie gut ist die Verlässlichkeit und Qualität der Daten? Analyse und Auswertung der…

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• US-Gericht verneint die Außenwirkung des Dodd-Frank Vergeltungsschutzes bei Auslandstaten

  …Das US-Bezirksgericht für das Southern District of New York entschied Ende Oktober im Urteil Liu v. Siemens AG, dass die… …Vergeltungsansprüche von Informanten zu entscheiden, die ausschließlich in ausländischen Disputen entstehen. Es gebe keinen Hinweis darauf, so das Gericht, dass der… …gegen die internationale Anwendung von US-Gesetzen im Ausland. Grundlage für diesen Ansatz ist das vom U.S. Verfassungsgericht entschiedene Urteil… …Morrison v. National Australian Bank Ltd, das klarstellt, dass „wenn ein Gesetz keinen deutlichen Hinweis auf seine extraterritorialen Anwendung mache, es… …eine solche auch nicht gäbe." Das Gericht stellt zudem fest, dass andere Passagen der Dodd-Frank-Bestimmung explizit die US Finanzaufsicht zu… …handelt, reiche nicht aus. Zudem bestätigt das Urteil, dass die Vergeltungsschutzbestimmungen des Sarbanes-Oxley-Acts ebenfalls keine Außenwirkung haben…

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• IDW zum IESBA-Entwurf „Responding to a Suspected Illegal Act“

  …Mit seinem Entwurf „Responding to a Suspected Illegal Act“ vom August 2012 (vgl. die Nachricht auf COMPLIANCEdigital vom 28. August 2012 schlug das… …Interesse der Öffentlichkeit ist. In einer 19seitigen Stellungnahme informiert das IDW über seine Einschätzung dieses Vorschlags. So sei nach Meinung des IDW… …ist nicht das IESBA, sondern allein der nationale Gesetzgeber für die Festlegung solcher Regelungen zuständig. Im Übrigen trägt das IDW erhebliche…

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