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• Prävention von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung

  …Banken sind einem hohen Risiko ausgesetzt, durch Geldwäsche dazu missbraucht zu werden, organisierte Kriminalität und Terrorismus zu finanzieren. Um… …dies zu verhindern, unterliegen sie strengen geldwäscherechtlichen Vorgaben des Gesetzgebers und der Finanzaufsicht. Die Einhaltung der… …bankenaufsichtlichen Vorgaben wird von den Abschlussprüfern im Rahmen der „Prüfung der getroffenen Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und… …Prüfungslandkarte der Internen Revision bei Banken.Das vorliegende Handbuch beschäftigt sich intensiv und umfassend mit der praktischen Umsetzung der aufsichtlichen… …Bekämpfung von Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und sonstigen strafbaren Handlungen an die Hand zu geben. Es liefert Handlungsempfehlungen und konkrete… …Hilfestellungen bei der Konzeption und Implementierung der erforderlichen Verfahren, Systeme und Kontrollen. Dabei werden die folgenden Themen als einzelne Beiträge… …detailliert beschrieben und erläutert:• organisatorische Rahmenbedingungen, insbesondere Aufgaben des Geldwäschebeauftragten,• jährliche Risikoanalyse nach § 5… …GwG,• allgemeine, vereinfachte und verstärkte Sorgfaltspflichten,• Transaktionsmonitoring nach § 25h Abs. 2 KWG,• datenschutzrechtliche Aspekte nach… …DSGVO,• Kontenabrufverfahren nach § 24c KWG,• Pflichten nach der EU-Geldtransferverordnung,• Prävention von Bestechung, Korruption und sonstigen strafbaren… …Handlungen,• Einhaltung von Finanzsanktionen und Embargos,• Prüfung der Vorkehrungen zur Prävention von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung in der…

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• Sprachliche Kommunikation: Verstehen und Verständlichkeit

  …Verständliches Schreiben ist eine komplexe und anspruchsvolle kommunikative Aufgabe. Schwer verständliche Texte behindern in vielen… …gesellschaftlichen Bereichen die Kommunikation, z. B. in der Verwaltung, in Politik, Justiz, Wirtschaft, Technik und Medizin. Für zahlreiche Berufsfelder stellt das… …Grundlage einer Theorie des Verstehens wird aufgezeigt, welche grammatischen (Wörter, Sätze, Texte) und pragmatischen (Sprechakte) Formulierungen das… …Verstehen und die sprachliche Kommunikation erleichtern oder erschweren. Praktische Hilfsmittel vom Fragebogen bis zum Computertool erleichtern es, die… …Verständlichkeit von Texten zu evaluieren und zu optimieren.Quelle: ZCG Zeitschrift für Corporate Governance…

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• Digitale Risiken und Werte auf dem Prüfstand

  …entstehen in einem immer internationaleren, zunehmend mobilen und digitalen Marktumfeld? Diese und weitere Fragen nimmt das Expertenteam der Risk Management… …Unternehmen Methoden und quantitative Konzepte Risikomanagement-Systeme und ihre kritische Beurteilung durch Aufsichtsrat und Wirtschaftsprüfung Quelle…

• Unternehmenskultur als Kündigungsgrund

  …Zu den wichtigsten Neujahrsvorsätzen wurden Angestellte kürzlich befragt: 41% gaben an, etwas bewegen zu wollen und einen Unterschied zu machen. Auf… …Platz zwei liegt in der von der Personal- und Organisationsberatung Korn Ferry durchgeführten Befragung der Wunsch, einen neuen Job zu finden (3%)… …: „Längst haben Kultur und Aufgabe das Gehalt als wichtigsten Motivationsfaktor für den Jobwechsel abgehängt“, schlussfolgert Carsten Schaefer, Experte für… …Talent und Professional Search bei Korn Ferry. Den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern gehe es immer mehr darum, welchen Beitrag sie zum Unternehmenszweck… …leisten können. Eine Unternehmenskultur, die über den unmittelbaren Profit hinausgeht, werde damit immer wichtiger, um Talente zu finden und zu binden… …: Was sind die wichtigsten Bedürfnisse der relevanten Leistungsträger und Talente – und er empfiehlt, die Entwicklungs- und Entlohnungssysteme darauf… …auszurichten. So sei auch im Hinblick auf Neueinstellungen vorzugehen. Die vollständigen Auswertungen finden Sie hier.Das Thema Unternehmenskultur und ein… ….   HR-Audit Autor: Rainer Billmaier Der Personalbereich als ein wichtiger Revisionsschwerpunkt wird wegen kritischer Bestände an persönlichen und… …sensiblen Daten häufig mit Zurückhaltung betrachtet. Internationale Arbeitsmärkte, die Digitalisierung und der „war for talents“ durch zunehmenden… …, Firmenwagen und Reisekosten hinaus. Die wichtigsten Prüfungsthemen und Kernfragen aktueller HR-Audits stellt Ihnen Rainer Billmaier entlang einer eingängigen…

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• Erfolgreich und verantwortungsvoll auf allen Ebenen

  …Bewerbungen wurden fünf prämierte Unternehmen ausgewählt. Sie beeindruckten die Jury mit ausgeprägter ökologischer, sozialer und gesellschaftlicher… …Verantwortung und mit wirtschaftlichem Erfolg. Unternehmerische Verantwortung: Fünf Unternehmen ausgezeichnet Unternehmerische Verantwortung ist als ein fester… …Bestandteil unserer sozialen Marktwirtschaft unverzichtbar. Deshalb ist es wichtig, dass Unternehmen nicht nur ihre Bilanzen und Produkte im Blick haben… …, sondern auch ihre Verantwortung gegenüber Beschäftigten, gegenüber der Gesellschaft und gegenüber der Umwelt − hier in Deutschland und überall auf der Welt… …Heil und Staatssekretär Björn Böhning haben die fünf Preisträger verkündet. Der CSR-Preis geht an die Neumarkter Lammsbräu Gebr. Ehrnsperger KG, die… …Unternehmensgruppe Nassauische Heimstätte I Wohnstadt und an die BASF SE. Den Sonderpreis für ein verantwortungsvolles Lieferkettenmanagement erhält GEPA – The Fair… …Trade Company. Für ihren nachhaltigen Umgang mit den Potenzialen und Risiken der Digitalisierung wird die HEAG Holding AG mit dem Sonderpreis CSR und… …des europäischen Umweltmanagementsystems EMAS verbessert und über die ganze Breite seiner Geschäftstätigkeit Aspekte der Übernahme gesellschaftlicher… …Verantwortung verinnerlicht. Ihre Nachhaltigkeitsstrategie hat die Regionalität der Zulieferer, eine partnerschaftliche Zusammenarbeit mit diesen und das… …Handlungsfelder um. Das Unternehmen unterlegt wesentliche Nachhaltigkeitsaspekte mit konkreten Zielen und informiert in einem Nachhaltigkeitsbericht regelmäßig über…

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• Geldwäsche: Zahl der Verdachtsfälle auf Rekordhöhe – Immobiliensektor und Kryptowerte im Fokus

  …Geldwäschegesetz Verpflichteten und die fortschreitende Automatisierung bei großen Kreditinstituten“ zurückzuführen. Der Anstieg des Meldeaufkommens betrifft sowohl… …Finanz- und Nichtfinanzsektor als auch Behörden und sonstige Verpflichtete. 98 Prozent aller Meldungen kommen aus dem Finanzsektor, von denen wiederum 92… …deutlich mehr Verdachtsmeldungen von Veranstaltern und Vermittlern von Glücksspielen. Immobiliensektor als Risikoschwerpunkt Bei Immobilienmaklern hat sich… …die Zahl der Meldungen auf 84 fast verdreifacht. „Die FIU hat den Immobiliensektor und damit in Verbindung stehende Verdachtsmeldungen als… …Ermittlungstätigkeiten der zuständigen Strafverfolgungsbehörden zu ermöglichen. Der Kauf und Verkauf von Immobilien werde für Geldwäsche vorwiegend während der… …„Integrations-Phase“ und damit der dauerhaften Rückführung des Geldes in den regulären Wirtschaftskreislauf genutzt. Gemeint ist hierbei, das bereits zuvor in den… …Finanzkreislauf gebrachte und praktisch vorgewaschene Geld langfristig in ein legales Wirtschaftsgut zu investieren. „Hierzu eignen sich Immobilien aufgrund ihrer… …Handelsplattformen ins Ausland zum Umtausch der Gelder in Kryptowerte mit anschließendem Weitertransfer. „Aufgrund ihrer Schnelligkeit und Anonymität bieten… …verweist auf die „Leitlinien für einen risikobasierten Ansatz zu Kryptowerten und Kryptoverwahrern“ der Financial Action Task Force (FATF). Seit diesem Jahr… …und Terrorismusfinanzierung untersuchen“. Den vollständigen Jahresbericht der FIU finden Sie hier. (ESV/fab) Bitcoin, Ethereum & Co. Autor…

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• Geldwäschebekämpfung: Bundesregierung veröffentlicht Gesetzentwurf

  …Den Referentenentwurf hatte das Bundesjustizministerium in Zusammenarbeit mit dem Bundesfinanzministerium ausgearbeitet und im August 2020… …2020. Wie es in dem jetzt vorgelegten Gesetzentwurf heißt, tragen die effektive Verfolgung und Ahndung von Geldwäsche wesentlich zu einer erfolgreichen… …internationaler Rechtsinstrumente. Allerdings solle die strafrechtliche Bekämpfung der Geldwäsche verbessert und dazu auch über die internationalen Mindestvorgaben… …. mehr … FinCEN-Files 21.09.2020 Geldwäsche-Bekämpfung: „Banken und Behörden versagen auf ganzer Linie“ „Banken und Behörden… …FinCEN-Files. Bei diesen Dokumenten handelt es sich um geleakte, vertrauliche Berichte des US-Finanzministeriums und um Meldungen, die das Ministerium von… …Geldhäusern zwischen den Jahren 2000 und 2017 erhalten hat. mehr … FIU-Jahresbericht 2019 18.08.2020 Geldwäsche: Zahl der Verdachtsfälle auf… …Rekordhöhe – Immobiliensektor und Kryptowerte im Fokus Bei der Financial Intelligence Unit (FIU) sind 2019 so viele Meldungen wegen Geldwäscheverdachts… …ermöglicht, die Welt verbindet und vielseitige ungekannte Risiken birgt, ist ein robustes Compliance-Management gefragt, das sich nicht nur mit klassischer… …Korruptionsbekämpfung auseinandersetzt – auch Themen der Cyber- und Privacy-, Produkt- und Technik-Compliance, Geldwäsche und die Einhaltung von Menschen- und… …letzten Jahren praxisgerecht wider: Mit internationalem Blick (Sie finden Länderstudien u.a. zu China, Lateinamerika, Russland, Afrika) und über 40 neuen…

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• Nachhaltigkeitsrisiken für alle Stakeholder erkennen und steuern

  …Im Lexikon der Globalisierung heißt es etwa: Nachhaltigkeit ist „die Einstellung und Praxis einer gegenwärtigen Gesellschaft, ihre Bedürfnisse so zu… …befriedigen, dass zukünftigen Generationen entsprechende Möglichkeiten erhalten bleiben“. Unternehmen riskieren Strafzahlungen und Imageverlust Inwiefern… …umgesetzt, was Geschäfts-, Risiko- und Nachhaltigkeitsberichte vorgeben? „Wenn Unternehmen mögliche Nachhaltigkeitsrisiken nicht umfassend analysieren und in… …ihrer Gesamtbetrachtung zum Risikomanagement aufnehmen, laufen sie Gefahr enormer Strafzahlungen und einem massiven Imageverlust“, sagt Jan Offerhaus… …vorangehen und so möglichen Reputationsrisiken frühzeitig vorbeugen“. ESG-Risiken erkennen und Maßnahmen ergreifen Aus Sicht der Bafin sind alle ESG-Risiken… …(Environmental, Social and Governance – Umwelt, Soziales und Unternehmensführung) zu berücksichtigen, die sich aus den Nachhaltigkeitszielen der Vereinten Nationen… …Lieferketten zu ESG-Risiken betrachtet werden müssen. Zudem kommt über die regulatorischen Vorgaben für Banken und Versicherungen immer mehr Druck auch von der… …Stakeholder in einer globalisierten und digitalen Welt nicht vor Landes- und Unternehmensgrenzen haltmacht. Auch Aktivitäten eines Zulieferers am anderen Ende… …der Welt können in den Fokus der Öffentlichkeit rücken. Welche Rolle kommt bei der Einführung geeigneter Werkzeuge und Prozesse dem Topmanagement zu?… …Hans-Jürgen Wieben: Eine ganz entscheidende. Ohne die Unterstützung des Topmanagements und dessen Initiativen für Nachhaltigkeitsaspekte wird die Überarbeitung…

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• Digitale Risiken und Werte auf dem Prüfstand

  …Aus einigen Vorträgen des Risk Management Congress 2018 in Köln und weiteren Überlegungen zu aktuellen Herausforderungen im Risikomanagement hat die… …Risk Management Association e. V. (RMA) diesen aktuellen Band der RMA-Schriftenreihe erstellt. Hierzu zählt, welche Risiken und ethischen Fragestellungen… …im Rahmen der digitalen Transformation entstehen. Veränderungen der Unternehmenswerte, der Arbeitswelt und der Risikowahrnehmung sowie die Auswirkungen… …kann.Interessante Einblicke in aktuelle Risikomanagementstandards und ein Vergleich der anwendbaren Normen anhand von zahlreichen Kriterien zeigen den interessierten… …Internen Revisoren, welche Vorteile es für den Praktiker hat, wenn es – wie in der Internen Revision – nur ein globales und verbindliches Rahmenwerk wie die… …einem interessanten Beitrag ein Kriterienkatalog und ein Bewertungssystem vorgeschlagen – Parallelen zum Quality Assessment der Internen Revision nach… …Risikomanagementsystems nach IDW PS 340 und IDW PS 981 kritisch hinterfragt.Ein weiteres Thema sind aktuelle Entwicklungen im Business Continuity Management, welches heute… …als querschnittliche Managementdisziplin verstanden wird, die unter Risikoaspekten alle relevanten Ressourcen und Schnittstellen zu anderen…

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• Digitale Risiken und Werte auf dem Prüfstand

  …Second Line of Defense, also aller GRC-Funktionen, besprechen Brandstätter und Howe in ihrem Beitrag. Berichte der GRC-Funktionen sind häufig fragmentiert… …, die Interne Revision, der Risikomanager und der Compliance-Manager berichten getrennt an ihre Adressaten. Die Adressaten haken die Berichte häufig nur… …dokumentenorientierten Berichten zu digitalen Berichten kommt. Bevorzugt werden Heatmaps, die die größten Risiken zeigen und eine Drill-down-Funktion haben. Bei dieser… …vergleichen die derzeit gängigen Standards zum Risikomanagement. Dabei vergleichen sie die IDW Prüfungsstandards 340 und 981, den internationalen ISO Standard… …31.000 sowie den COSO Standard ERM und die österreichische Standardreihe 49.000 ff. Dem Unternehmen, das vor der Frage steht, einen dieser Standards für… …. Gleißner und Wolfrum befassen sich mit den Prüfungen durch Wirtschaftsprüfer. Sie vertreten die Ansicht, dass selbst ein Testat nach den beiden einschlägigen… …deutschen Standards IDW PS 981 und 340 nicht den gesetzlichen Anforderungen genügt. Ihr Petitum stützen sie darauf, dass in diesen Standards nicht danach… …Kombinationen aus verschiedenen Einzelrisiken dazu führen können, dass bestandsgefährdende Risiken entstehen.Insgesamt ein wertvoller Sammelband, der neue und…

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