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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  The evolution and challenges for Compliance and Integrity Management in Latin America

  Fernando Cevallos

  …1085Cevallos * Fernando Cevallos is the CEO and Founder of F&C Consulting Group, an interna- tional consulting firm specialized in Forensics and… …international orga- nization created in 2011 by an initiative of the United Nations Office of Drugs and Crimes and other stakeholders) announced the launch of a… …database on anti-corruption corporate compliance to be set up by an academic/non-profit organization.” Beyond the actual data generated, the IACA already… …provides a clear point of reference to a research agenda that has been steadily growing in popularity over the past two decades: the role of an ethics… …traditionally approached the issue, and bring much welcomed attention to an area that past corruption studies, with no compliance programs, have felt… …, in some cases, an almost tacit norm, recently increases more due to the political changes. Very often, the issue has been justifiably portrayed as… …years. From the adoption of the Sentencing Guidelines onwards, compliance programs became an almost indispensable feature of international business… …, corporate compliance was heavily influenced (one might almost say defined) by a preoccupation with criminal liability and the preventive development of an… …affirmative due diligence defence (Fan 2014) against prosecution. Thus, at the core of IMPs based on compliance was an emphasis on detection and punishment of… …of anticipating every and all situations, thus producing a fair degree of risk that cannot be reduced without complementing it with an alternative ap-…

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  Grundlagen einer werteorientierten Compliance

  Stephan Grüninger

  …Economics an der Hochschule Konstanz – Technik,Wirtschaft und Gestaltung (HTWG). 1.2 Grundlagen einer werteorientierten Compliance Stephan Grüninger* 1 1… …. Allerdings geben auch 21% der weltweit Befragten an, dass ihr Unternehmen in den letzten zwei Jahren einen erheblichen Integritätsvorfall erlebt hat. 49%… …beispielsweise dieWeltbank und die Euro- pean Bank for Reconstruction and Development (EBRD) sogenannte „Debarments“ (Ausschluss von der Teilnahme an… …ökonomische Haftung4 stellt sich als Reputationsschaden ein und kann sich konkret zeigen an z.B. fallenden Börsenkursen, dem Abbruch von Geschäftsbeziehungen… …defizitär betrachtet wur- den, aber doch rechtlich erlaubt waren. Zu denken ist hier beispielsweise an die Bestechung von Amtsträgern und Geschäftspartnern… …imAusland, die nach deut- schem Recht lange Zeit gestattet war, und an die in diesem Zusammenhang aufgewendeten „Nützlichen Abgaben“, die sogar steuerlich… …derWirtschaftskriminalität zugeordnet werden. Die poli- zeilichen Behörden orientieren sich dabei an den in §74c Abs. 1 Nr. 1–6b Ge- 44 Grüninger TEIL I – Grundlagen 7… …. 1) 45Grüninger 1.2 Grundlagen einer werteorientierten Compliance Abb.1: Fraud Tree Quelle: Abbildung in Anlehnung an ACFE, Report to the Nations… …Verlust an Reputation für Integrität bzw. erzeugt eine Reputation für unethisches und ungesetzliches Geschäftsgebaren, schmälert jedenfalls das… …möglichen Konsequenzen ganz gewiss ein großer Unterschied, ob ein an US- Börsen notiertes Unternehmen respektive ein Angestellter oder externer Vertre- ter…

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  KI-Compliance und Governance

  Der Herzschlag der Wertschöpfung ist die nachhaltige, menschenzentrierte Implementierung neuer Technologien.
  

  Manuela Mackert, Patricia Ernst

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 1.4.5.5 Anforderungen an Hochrisiko KI-Systeme… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 1.4.5.6 Anforderungen an KI-Systeme mit geringem und minimalem Risiko . . . . . 19 1.4.5.7 Anforderungen an KI-Modelle mit Allgemeinem… …the Commis- sion Approval of the content of the draft Communication from the Commission – Commission Guidelines on the defintion of an artificial… …Prüfungsschrittemit Blick auf die KI-VO an: 108 Mackert/Ernst TEIL I – Grundlagen 7 21 Auszug aus aktualisierter Checkliste gem. Leitlinien der EU-Kommission… …KI-System bietet sich nachfolgende Checkliste21 an: – „Maschinengestützt“: Einmaschinengestütztes KI-System ist ein System, das zur Entwicklung und… …Modelltraining, Datenverarbeitung oder automati- sierte Entscheidungsfindung aufmaschinelle Rechenleistung zurückgreifen. – „Gewisser Grad an Autonomie“… …einModell eine bestimmte technische Schwelle an Rechenoperationen erreicht oder vorhersehbare negative Folgen hat. Seitens Exper- tenwird in Frage gestellt… …nicht nur verpflichtet, die in Art. 8 bis 15 KI-VO festgesetzten Anforderungen an ein KI-System zu beach- ten, sondern müssen zusätzlich vor dem… …in Betrieb nimmt, – eine wesentliche Änderung an einem als hochriskant eingestuften KI-System vornimmt, ohne dass dieses seine Eigenschaft als… …Hochrisiko-KI-System ver- liert, oder – eine wesentliche Änderung an der Zweckbestimmung eines sonstigen KI- Systems vornimmt und es dadurch zu…

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  Integrity Management und Compliance als Instrumente zur Gestaltung der Unternehmenskultur

  Melanie Altmeyer, Stephan Grüninger, Quirin Kissmehl, Neele Rothe

  …Konstanz Institut für Corporate Governance (KICG) und Professor fürManagerial Economics an der HTWGKonstanz. Er ist Vorstandsvorsitzender des Deutschen… …Ernsthaftigkeit und Glaubwürdigkeit . . . . . . 7 5.3.3 Anforderungen an die Corporate Compliance und unternehmerisches Integrity Management… …les und regeltreues unternehmerisches Handeln und dessen Orientierung an allgemein akzeptierten ethischen Standards und Prinzipien zu beschreiben. Im… …moralisches Konzept, ist immer an ein Bekenntnis gebunden, nach Handlungen 599Altmeyer/Grüninger/Kissmehl/Rothe 5.3 Integrity Management und Compliance 3… …und auch Gegeneinander – in Kooperationsbeziehungen steuern.5 Eine wesentliche Notwendigkeit bei der Orientierung an Integrity ist die morali- sche… …Arbeitsgruppe „Values & Integrity“ des Forums Compliance & Integrity (FCI). 5 der vertretenen Werte und damit ethisch vorzugswürdige Lösungen ermög- licht.6 An… …Mindeststandards reicht allerdings keinesfalls aus. Bekennt sich ein Unternehmen zu bestimmten moralischen Werten, so muss es auch damit rechnen, an diesen selbst… …Orientierung und Ausrichtung an reflektier- ten Werten und Prinzipien aus, die sich konsistent im eigenen Handeln wieder- finden.8 Hier gilt es zu betonen, dass… …einesManagements der Unternehmensverantwortung an. Der Ansatz zielt dabei mehr als alles andere auf ein entsprechendes Handeln der Organisation, ihrer… …Bewältigung ihrer Probleme externer Anpassung und interner Integration erlernt hat, das sich bewährt hat und somit als bindend gilt; und das daher an…

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  Anti-Bribery and Corruption: Rechtliche Grundlagen und Rahmenbedingungen nach deutschem Recht mit Fallbeispielen

  Emanuel Ballo

  …nach §299 Abs. 2 StBG sanktioniert spiegelbildlich in zwei Varianten das Anbieten, Versprechen oder Gewähren eines Vorteils an einen Angestellten oder… …steht und dessen Weisungen unterliegt.10 Auf die genaue arbeits- bzw. zivilrechtliche Einordnung der Vertragsbeziehung kommt es nicht an, ebenso wenig auf… …Sinne der Norm darstel- len.20Die Grenze noch sozialadäquater Zuwendungen ist im Einzelfall schwierig zu ziehen. Es fehlt weitgehend an Rechtsprechung mit… …Grenzen der Sozialadäquanz sind im geschäftlichen Verkehr deutlich weiter zu ziehen als bei Zuwendungen an Amtsträger.21 Feste Wertgrenzen haben sich in der… …für weitere fünf Jahre ab- hängigmacht. Nach zutreffender Ansicht ist eine Vorteilsgewährung an Anstellungsunternehmen nicht vom Tatbestand des §299… …„Fordern“, „Sich-Versprechen-lassen“ oder „An- nehmen“ eines Vorteils. Tathandlung des Abs. 2 ist das „Anbieten“, „Verspre- chen“ oder „Gewähren“ eines… …verwiesen werden kann. Strafbar ist das Anbieten, Versprechen oder Gewähren eines Vorteils an einen Amtsträger als Gegenleistung (d.h. Un- rechtsvereinbarung)… …möchte einen öffentlichen Auftrag an ein Unternehmen vergeben. Um ein erforderliches Vergabeverfahren zu Gunsten des Unternehmens zu um- gehen, entscheidet… …sind darin häufig auch Leitlinien für die Genehmigungsfähigkeit der Entgegennahme von Bewirtung und Teilnahme an Veranstaltungen gere- gelt.55… …Fallbeispiel: Die Teilnahme an Tagungen durch Behördenmitarbeiter wird in der Regel nur genehmigt, wenn der fachliche Austausch im Vordergrund steht und kein…

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  Business Partner Compliance (rechtlich, ökonomisch, IT-technisch)

  Roman Zagrosek

  …. OECD Foreign Bribery Report, An Analysis of the Crime of Bribery of Foreign Public Officials, 2014, S. 8 –… …a government official is givenmoney or goods to perform (or speed up the performance of) an existing duty.” – https://www.sfo.gov.uk/… …international organization, or any person acting in an official capacity for or on behalf of any such government or depart- ment, agency, or instrumentality, or… …alles oder ein Teil der Vergütung direkt oder indirekt an einen auslän- dischen Amtsträger oder eine Person mit amtsträgerähnlicher Funktion fließen… …enterprises. Fo- reign public officials can also be an official or agent of a public international organisation, such as the UN or theWorld Bank.“21 Der UK… …liable to prosecution if a person associated with it bribes another person intending to obtain or retain business or an advantage in the conduct of… …Unternehmens handelt. “an individual or entity that perform services for or on behalf of an organiza- tion.”26 Im Korruptionsfall kann sich das Unternehmen von… …Bestechungszahlungen an ausländi- sche Regierungsbeamte inMexiko, Ukraine und Russland); Braskem S.A. ($957Mil- lionenwegen Bestechungsgeld an die brasilianische… …Regierung); VimpelCom (mehr als $794Millionenwegen Schmiergeld an die usbekische Regierung). 35 Vgl. Pressemitteilung SEC vom 27. 9. 2018, Petrobras Reaches… …: The heart of corruption, an interviewwith Loretta Lynch, Compliance & Ethics, September/Oktober 2013, S. 65 ff. –…

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  Ein Blick in die Praxis: Compliance- und Integritätskommunikation bei Audi

  Elke Neidlein, Jochen Keller, Friederike Herbst

  …an Werten und den Grundsätzen der Good Corporate Go- vernance ausgerichtete Unternehmensführung. Die interne und externe Kommunikation zu Compliance… …, Standards und Indizes gerecht werden, Risiken mitigieren und darüber hinaus die Erwar- tungen der internen und externen Stakeholder erfüllen, an aktuellen… …Darstellung Dieses Managementsystem beschreibt in sieben Elementen die Anforderungen an eine Compliance- und Integritätskultur, ihre Ziele, Risiken, Programme… …Terrorismusfinanzierung, Betrug, Unterschlagung sowie Wirtschaft und Menschenrechte. Es beinhaltet auch Anforderungen an ein Kommunikations- und Trainingskonzept zur… …Unternehmenspraxis an- dererseits. Im Innen- wie im Außenverhältnis gilt es, komplexe, oft juristische Sachverhalte verbindlich, risikobasiert und in verständlicher… …verhält, wenn eine Prozessabweichung, ein 529Neidlein/Keller/Herbst 4.3 Compliance- und Integritätskommunikation bei Audi 9 10 11 Fehler an einem… …psychologische Sicherheit eine entscheidende Voraussetzung. Erst wenn Mitarbeitende sich sicher fühlen, sprechen sie Risiken an, hinterfragen den Status Quo und… …Initiative (GRI), Wesentlichkeitsanalysen im Kontext Nachhaltigkeit und die eigeniniti- ierte Teilnahme an ESG-Ratings. In diesen Veröffentlichungen… …an Veranstaltungen im nationalen und internationalen Kontext. Hohe Relevanz hat hier auch das Stakeholder Management, verstanden als kontinuierlicher… …und Künstliche Intelligenz. Die Grundsätze der guten Unternehmensführung gewinnen durch die zunehmende Ausrichtung von Unternehmen an ESG-Kriterien…

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  (Sexuelle) Belästigung und Diskriminierung: Besonderheiten präventiver und reaktiver Compliance-Maßnahmen

  Patricia Ernst

  …des verdächtigten Mitarbeiters. Auch die Interessen des Unternehmens, z.B. an 998 Ernst Teil III – Business Conduct Compliance 1 Studie „Umgangmit… …Interessen des Betroffe- nen (bspw. an einer Freistellung des verdächtigten Mitarbeiters), dem Interesse des verdächtigten Mitarbeiters an der Vermeidung… …gleiche Arbeit, sind auch Maßnahmen gegen Gewalt und Belästigung am Arbeitsplatz anzugeben.16 Um die Vielzahl an Datenpunkten abzudecken, ist eine enge Zu-… …ausdrücklich an dem AGG-Merkmal anknüpfen oder mit ihm unzer- trennlich verbunden sein (z.B. Schwangerschaft mit Geschlecht oder Rentenbe- rechtigung mit… …künstliche Intelligenz. 38 Vgl. auch Erwägungsgrund 57 der KI-VO. 39 Art. 14 KI-VO, siehe zu den Anforderungen an Hochrisiko-KI-Systeme auch Ashar/Schröder… …bei Teilzeitbeschäftigten oder die Altersdiskriminierung beim Anknüpfen an die Betriebszugehörigkeit.35 Der sehr weite Anwendungsbereich der mittel-… …in Zusammenhang steht und bezweckt oder bewirkt, dass die Würde der betreffenden Person verletzt und ein von Einschüchterungen, An- 1006 Ernst Teil… …sich jedenfalls an das Führungspersonal zu rich- ten haben, damit diese handlungssicher und -bereit sind.59 Die Durchführung von Schulungen ist zwar… …wenn Fehlverhal- ten von Führungspersonal im Raum steht, sind Mitarbeiter eher bereit, sich an externe Personen zu wenden. Die sensible Natur der Themen… …konkreten Anforderungen an dieMeldestelle nach demHinSchG, siehe den Beitrag von Bicker/Saalwächter-Hirsch in Teil II.4.2 in diesemBuch. 71 Dafür können aber…

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  An International Perspective on Anti-Corruption: U.S. Foreign Corrupt Practices Act and OECD Anti-Bribery Convention

  Charles Duross, James Koukios

  …635Duross/Koukios * Charles Duross serves as co-head of an international law firm's FCPA + Global Anti- Corruption practice. ** James Koukios is… …co-chair of an international law firm's Investigations +White Collar Defense Group and also serves as co-head of its FCPA + Global Anti-Corrup- tion Practice… …An International Perspective on Anti-Corruption: U.S. Foreign Corrupt Practices Act and OECD Anti-Bribery Convention Charles Duross*, James Koukios**… …order to establish a violation of the FCPA’s anti- bribery provisions, the government must prove that (1) an officer, director, employee, or agent of an… …use of the mails or a means or instrumentality of interstate commerce (such as an email, text message, telephone call, or wire transfer that crosses U.S… …. state or national boundaries);7 (3) corruptly; (4) in furtherance of an offer, payment, promise to pay, or authorization of the payment of any money, or… …own nuances, several points bear emphasis. First, the FCPA is an official bribery statute; it does not 637Duross/Koukios 1.2 An International… …Perspective on Anti-Corruption 9 An employee of a state-owned enterprise that is controlled by the government and serves a governmental function can be… …, meaning that the bribe payer offers or gives a thing of value with the expectation that he or she will receive an official action that will provide a… …company’s execution or performance of a contract with a foreign government or agency.”16 Funding a foreign official’s leisure travel, even if tacked on to an…

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  Künstliche Intelligenz und Compliance – Implikationen für Compliance-Abteilungen

  Peter Eger, Robert Schmuck

  …an KI-gestützte Compliance-Werkzeuge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 4.1.5 Anwendungsbeispiel KI im… …Algorithmen und Wirkprinzipien von KI sind so vielfäl- tig wie deren Anwendungsgebiete, was eine vollständige Beschreibung an die- ser Stelle unmöglich macht… …analytischer Funktionen, welche einen line- aren Zusammenhang zwischen Eingabeparametern und Vorhersagegröße an- nehmen.Weiterhin sehr verbreitet sind… …, risikobasierte Gover- nance. Trotz ihrer weitreichenden Anwendungsmöglichkeiten sind mit dem Einsatz von KI auch bedeutende Risiken verbunden, die wiederum an… …an der Zielsetzung der Compliance. Die wesentlichen Zielgrößen der Com- pliance sind die sich aus einer potenziellen Normabweichungen ergebende Risi-… …Regelverstöße. – Glaubhafte Dokumentation und Kommunikation (Reporting) der Compli- ance-Anstrengungen an relevante Stakeholder. Die Präventionsfunktion näher… …tion unterschiedlich ausgestaltet, orientiert sich aber oftmals im Sinne einer Matrix-Organisation an den jeweiligen Regelungsbereichen (z.B… …Anforderungskriterien an KI-Systeme ab. 4.1.3 Compliance für KI („KI Compliance“) 4.1.3.1 EU KI-Verordnung als Regulierungsgebiet für die Compliance KI-Systeme –… …(Kapitel III Abschnitt 3 Art. 25) Anforderungen an Hochrisiko-Systeme (Kapitel III Abschnitt 2 Art. 8 – 15) Konformitätsbewertung (Kapitel III Abschnitt… …2 Art. 8–15. Ausgangspunkt dieser An- forderung ist die Etablierung eines Risikomanagement-Systems (RMS) inkl. der Schritte Risikoermittlung, -analyse…

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