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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Anforderungen an das Kreditgeschäft

  Axel Becker

  …, langjähriger Autor und Herausgeber von Standardwerken zum The- ma „Bankenaufsicht und Revision“ und Mitglied des Verwaltungsrates des DIIR (Deutschen Institut… …für Interne Revision e. V.). Herr Becker war langjährige Führungskraft in verschiedenen Revisionspositionen innerhalb der drei Ban- kensäulen und ist… …seit mehreren Jahren als regulatorischer Berater und Exper- te für die Finanzwirtschaft tätig. 1. Einleitung 2. Ordnungsgemäße Geschäftsorganisation… …2.1 Sinngemäße Umsetzung bei Beteiligungen 2.2 Funktionstrennung und Votierung 2.3 Erleichterungen für kleine Institute 2.4 Kredite an Mitarbeiter 2.5… …Grundsatz der 2-Voten von Markt und Marktfolge 2.6 Darstellung der Voten und materielle Plausibilitätsprüfung 2.7 Votierung bei Kontrahenten- und… …Emittentenlimiten 2.8 Nicht risikorelevantes Kreditgeschäft 2.9 Abgrenzung zwischen risikorelevantem und nicht risikorelevantem Kre- ditgeschäft 2.10 Initiierung… …Marktschwankungskonzepten bei Immobiliensicherheiten 5.5 Außerordentliche Engagement- und Sicherheitenüberprüfungen 6. Kreditbearbeitungskontrolle 6.1 Prozessabhängige… …Ausnahmen von der Intensivbetreuung, Sanierung und Abwicklung 7.4 Bearbeitungsturnus Intensivbetreuung 8. Sanierung und Abwicklung 8.1 Definition von… …Sanierungskrediten und Engagements in Abbauportfolien 8.5 NPE-Abwicklungseinheiten (NPE-Workout Units) 8.6 Verbleib in der Intensivbetreuung 8.7 Verbleib in… …Quantitative und qualitative Risikomerkmale 10.4 Erleichterungsregelungen/Öffnungsklausel 10.5 Ausnahme bei Krediten über eine Hausbank 10.6…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Outsourcing

  …275 Outsourcing Von Dipl.-Kfm. Arno Kastner ist seit 1986 bei einem Kreditinstitut beschäftigt und Inhaber der MTB – Ma-… …nagement/Training/Beratung – in Eggenstein-Leopoldshafen. Bankseitig war er zunächst im Firmenkundenbereich mit Aufgabenschwerpunkt Firmen- sanierung und Firmenabwicklung… …Finanzierung und Steuerung mittel- ständischer Unternehmen sowie den damit verbundenen Prüfungshandlun- gen aus Bankensicht (Stichwort: Analyse von… …Krisenindikatoren und Aufbau von Frühwarnsystemen). Er ist sowohl auf Firmenseite wie auch auf Bankseite als Seminartrainer, Berater und Fachautor tätig. Herr… …Kastner ist Dozent an verschiedenen Hochschulen und Leiter des Arbeitskreises „Revision des Kre- ditgeschäftes“ des DIIR  – Deutschen Instituts für Interne… …wesentliche Auslagerungen 2.10 Auslagerbare Aktivitäten und Prozesse 2.11 Leitungsaufgabe der Geschäftsleitung 2.12 Befugnis der Leistungserbringung des… …Auslagerungsunternehmens 2.13 Auslagerungen von Aktivitäten und Prozessen in Kontrollbereichen 2.14 Vorkehrungen bei Beendigung wesentlicher Auslagerungen 2.15… …Handlungsoptionen und Ausstiegsprozesse 2.16 Anforderungen an den Auslagerungsvertrag 2.17 Weisungsrechte des Instituts/Prüfungen der Internen Revision 276… …Kapitel 1: Allgemeiner Teil 2.18 Informations- und Prüfungsrechte 2.19 Eskalation und Schlechtleistung 2.20 Kündigungsrechte 2.21 Sonstige… …nagement – der 7. MaRisk-Novelle führt die Aufsicht aus, dass mit der aktuellen Novelle die Anforderungen der EBA-Leitlinien für die Kreditvergabe und Über-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Strategieprozess als Bestandteil des gesamten Risikomanagementkreislaufs

  Henning Heuter

  …auch deren aufsichtsrechtliche Behand- lung umfasst, berät er Kreditinstitute aller Institutsgruppen im In- und Aus- land und ist als Seminartrainer… …soll mit einer Reihe von Öffnungsklauseln dem Umstand Sorge getragen werden, dass das Risikoprofil und die Geschäftsaktivitäten der Institute sehr… …thoden und Risikoreports losgelöst waren. Die in den Risikoreports dargestell- ten Risikolimite hatten keinen Bezug zur Geschäfts- oder Risikostrategie… …, die strategischen Ziele hatten teilweise nur den Charakter einer Vision und waren selten quantitativ. Auch wenn für das regelmäßige Reporting ein… …. Da damit das eigentliche Management der Risiken und die Inhalte der Strate- gie möglicherweise voneinander losgelöst behandelt wurden, sind bereits in… …der Ausgestaltung des gesamten Risikomanagementsystems: MaRisk, AT 1, Tz. 1 Ein angemessenes und wirksames Risikomanagement umfasst unter Be-… …beschreiben dazu zunächst die grundlegenden Ausgestaltungen eines Risikomanagementprozesses sowie die Anforderungen an den Strategieprozess und die Strategien… …im Allgemeinen. Weiterhin sollen die Anforderungen an das Risikotragfähigkeitsverfahren, die Limitierung und das Reporting vorgestellt und die… …aktivitäten so zu durchzuführen, dass sie der Errei- chung der strategischen Ziele dienen und dass die Risikotragfähigkeit auf der Ebene der Gesamtbank… …auf der Grundlage des Reportings getroffen, in dem die Ergebnisse der Risikomessung den Limi- ten für das einzelne Risiko und das Gesamtrisiko des…

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  Anforderungen an die Risikoberichterstattung

  Henning Heuter

  …sichtsrechtliche Behandlung umfasst. Er berät Kreditinstitute aller Instituts- gruppen im In- und Ausland und ist als Seminartrainer aktiv. Schwerpunkte sind die… …Behandlung von Liquiditäts- und insb. Refinanzierungsrisiken in der Gesamtbank sowie die Prüfung und Weiterentwicklung von Risikotragfähig- keits- bzw… …. ICAAP-Systemen. Herr Heuter ist Herausgeber mehrerer Standard- werke auf dem Gebiet MaRisk und Gesamtbanksteuerung. Vor seiner Tätigkeit für die 1 PLUS i GmbH war… …Verantwortung für die Risikomessung und -steuerung. Zu- dem war er seit Juli 2004 als Verhindertenvertreter für die Leitung des Vor- standsreferats in der… …4 Umsetzung und Best Practice 4.1 Daten im Mittelpunkt der Berichterstattung 4.2 Nachhaltigkeitsrisiken in der Berichterstattung 5 Zusammenfassung… …6 Literaturhinweise 604 Kapitel 4: Besonderer Teil: Revision und Reporting 1 Einleitung Mit der siebten Novellierung der Mindestanforderungen… …Novellierung sind die Anpassungen in Form von Klarstellungen und Präzisierungen allerdings nur graduell. Hervorzuheben sind vor allem die neuen Vorgaben zur… …ESG-Bericht- erstattung. Der Beitrag ist wie folgt strukturiert: In Kapitel 2 erfolgt eine Interpretation und Auslegung der allgemeinen und spezifischen… …mit der Anforderung, dass die Geschäftsleitung in angemessenen Abständen über die Geschäftslage und die Risikosituation des Instituts informiert sein… …Bericht zur Geschäftslage und Risikosituation ist nicht erforderlich. Die Darstellung in den Berichten soll insgesamt nachvollziehbar und aussage- fähig…

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  BTO 2.2 Anforderungen an die Prozesse im Handelsgeschäft

  …Leiterin des Referats Bank- geschäftliche Prüfungen 1 und seit 2016 Prüfungsleiterin. Ihre Karriere begann sie in verschiedenen Funktionen in einer… …Hochschulen. Ihr Beitrag in diesem Buch stellt die persönliche Meinung und Interpretation der Autorin dar, die nicht mit der Auffassung der Deutschen… …und Kontrolle 3.4 Abbildung im Risikocontrolling 380 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation 1 Wesentliche Änderung im Rahmen… …der Corona-Krise und der damit verbundenen Tätigkeit von Mitarbeitern und insbesondere Händlern im Homeoffice.2 Bisher sind die MaRisk im Grundsatz… …sengeschäften – Kassa und Termin“ als Reaktion auf die durch Devisenspeku- lationen verursachte Herstatt-Pleite im Jahr 1975. 1980 folgten die „Mindestan-… …beachtet werden müssen und wie das Risikomanagement auszugestalten ist“5. 1 Vgl. Mußler, Hanno (2020): Wertpapierhandel im Homeoffice, in: Frankfurter… …Prozessschritte unterteilt. Auf den Handel (BTO  2.2.1) folgt Abwicklung und Kontrolle (BTO 2.2.2) sowie anschließend die Abbildung der Handelsgeschäfte im… …intendierten eigenverantwortlichen, institutsindividuellen und risikoad- äquaten Art der MaRisk-Umsetzung“ zwischenzeitlich zwei Wege abzeichnen, „wie in der… …und Unterneh- mensberater Umsetzungshilfen, um diese Regeln unreflektiert auf alle Insti- tute gleich welcher Art und Größe anzuwenden, sodass „die… …Risikomanagement – MaRisk Handel Abwicklung und Kontrolle Risikocontrolling 382 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation ■ Andererseits…

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  AT 8 Anpassungsprozesse

  Steffen Dörr

  …betrieblicher Prozesse oder Strukturen 2.3. Übernahmen und Fusionen 3. Herausforderungen an die Gestaltung von Anpassungsprozessen am Beispiel einer deutschen… …der MaRisk 5. Zusammenfassung Literaturverzeichnis 1. Einführung Um eine stabile Ertragsbasis gewährleisten zu können und darüber hinaus in der… …fristig ihr Produktportfolio anzupassen. Diese Anpassung bezieht sich sowohl darauf, komplett neue Produkte zu entwickeln und an den Markt zu bringen… …Geschäftsarten zu erweitern. Auch maßge- schneiderte Finanzierungslösungen, die mit entsprechenden Kunden der Bank erarbeitet werden und oftmals aus Kombinationen… …8.2). Eher weniger häufig im Geschäftsmodell der Banken treten schließlich die in AT 8.3 definierten Anpassungsprozesse aufgrund von Übernahmen und… …Produktportfolio, aus Pro- zess-und/oder Strukturänderungen und in selteneren Fällen auch durch Über- nahmen und Fusionen ergeben, zu erkennen und solchermaßen zu… …Bedeutung ist, neben der Risikobetrachtung und Risikomitigierung innerhalb der Anpas- sungsprozesse einen vertretbaren Zeitverbrauch („Time-to-Market“) bis… …Gesamtrisikoprofils der Bank mit sich bringen und die Risikotragfähigkeit und der Risikoappetit der Bank nicht überschritten werden. Vor dem Hintergrund der 7.Novelle… …können. Hier sind sowohl physische Risiken (einzelne Extremwetterereignisse und langfris- tige Veränderungen klimatischer und ökologischer Bedingungen)… …gens- Finanz- und Ertragslage sowie auf die Reputation eines beaufsichtigten Unternehmens haben können.“2 Zu beachten bei der Definition von…

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  Die Umsetzung der Anforderungen an ESG aus den MaRisk

  Axel Becker, Maria Dzolic

  …13 Die Umsetzung der Anforderungen an ESG aus den MaRisk Von Axel Becker und Maria Dzolic Axel Becker ist Geschäftsführer der… …Regulartech-IT-Audit-Consult GmbH, Weil der Stadt, langjähriger Autor und Herausgeber von Standardwerken zum The- ma „Bankenaufsicht und Revision“ und Mitglied des… …der drei Ban- kensäulen und ist seit mehreren Jahren als regulatorischer Berater und Exper- te für die Finanzwirtschaft tätig. Maria Dzolic ist Senior… …Consultant der Regulartech-IT-Audit-Consult GmbH, Weil der Stadt, und führt Beratungen u. a. in Fragen der Nachhaltigkeit im Bereich des Finanzwesens durch… …. Sie hat Betriebswirtschaft mit dem Schwer- punkt Controlling studiert und verfügt über Erfahrungen einer Betriebscont- rollerin in verschiedenen… …„Nachhaltigkeitsrisiken“ Ansatzpunkte zur Umsetzung zu geben. Dies führte zur Illustrierung zahlrei- che Beispiele und mögliche Umsetzungsfragen an.2 BaFin-Merkblatt… …Nach- haltigkeitsrisiken zur Umsetzung der gesetzlichen Anforderungen an eine ordnungsgemäße Geschäftsorganisation und ein angemessenes Risikoma-… …Kreditinsti- tute, Versicherungsunternehmen, Pensionsfonds, Kapitalverwaltungsgesell- schaften und Finanzdienstleistungsinstitute gesehen wird und die Umsetzung… …Nachhaltigkeit nach dem Ver- ständnis der BaFin alle drei Sphären Environmental, Social und Governance (ESG). Der Aufsichtsschwerpunkt wird auf den Umweltaspekten… …und hier ins- besondere auf dem Klimawandel liegen. Es ist damit einer von insgesamt zehn Schwerpunkten, die sich die Behörde für die nächsten Jahre…

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  Anforderungen an das Management von Marktpreisrisiken

  Jochen Kayser

  …453 Anforderungen an das Management von Marktpreisrisiken Von Jochen Kayser und Dr. Christian Stepanek 1. Einleitung 2. Abgrenzung des… …Marktpreisrisikos gemäß MaRisk 3. Die Berücksichtigung von ESG-Risiken im Marktpreisrisiko 3.1. Übergreifende Aspekte 3.2. Management von ESG- und Klimarisiken im… …BCBS-Standard d545 5.1. Kategorisierung von Krypto-Vermögensgegenständen 5.2. Trennung nach Handels- und Anlagebuch 5.3. Berücksichtigung von… …ESG-Ri- siken zu berücksichtigen sind. Dies bedeutet, dass Risiken aus den Bereichen Umwelt, Soziales und Unternehmensführung im Risikomanagement zu be-… …Einfluss auswirken werden. Dies betrifft zum einen die neuen Anforderungen der EBA an das Zinsänderungs- und Credit- Spread-Risiko (IRRBB und CSRBB) sowie… …die steuerungsrelevanten Supervi- sory Outlier Tests für das barwertige und ertragsorientierte Zinsänderungsri- siko (Kapitel 4). Zum anderen wurden… …Umsetzung im Risikomanagement. Der Beitrag fokussiert sich auf Fragestellungen zur Beurteilung und Messung der Marktpreisrisiken. Die qualitativen… …Marktpreisrisiken zählen: ■ Kursrisiken, ■ Zinsänderungsrisiken, ■ Währungsrisiken sowie ■ Marktpreisrisiken aus Warengeschäften (einschl. Stromderivaten und… …erläutert. Darunter können aber insbesondere Credit-Spread-Risiken, Preisänderungen aus Aktienpositionen und deren implizite Volatilitäten sowie… …Krypto-Vermögenswerten (siehe die Ausführungen in Kapitel 5) fallen. Letztere werden gem. AT 2.3 Tz. 3 als Han- delsgeschäfte klassifiziert und müssen im…

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  Die Bedeutung der Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung in der 8. MaRisk- Novelle mit Fokus auf die Ressourcenausstattung

  …deutlich verändert. Nach dem Ende der sehr niedrigen und negativen Zinsen stehen die Institute im aktuellen Marktumfeld noch immer unter Ergebnisdruck… …. Online-Anbietern und viertens (damit zusammenhängend) die weitere Digitalisierung dar. Diese As- pekte üben einen Einfluss auf das Geschäftsmodell der meisten… …Institute aus und beeinflussen operative sowie strategische Möglichkeiten und Planungen. Daher sollen sie im Folgenden kurz diskutiert werden, bevor in… …erhebliche wirtschaftliche Herausforderungen, wobei zum Teil  gesamte Geschäftsmodelle in Frage gestellt wurden. Deutsche Bundesbank und BaFin haben in den… …Jahren 2013, 2015 und 2017 breit angelegte Umfragen zur Auswir- kung des Niedrigzinsumfeldes bzw. später so genannte LSI-Stresstests im deutschen… …zunehmend äl- ter wird und weniger zu (lukrativem) Neugeschäft neigt. Zahlreiche Institute haben in den letzten Jahren durch Veränderungen ihrer… …sind Fusionen oftmals die einzige Antwort, um auf die Gesamtveränderungen ihres Umfeldes zu reagieren. In den Jahren 2021 und 2022 verringerte sich die… …beigemessen wird. Insbesondere haben sie in diesem herausfordernden Umfeld über die Ressourcenausstattung des Institu- tes zu entscheiden und befinden sich so… …in einem Spannungsfeld zwischen zunehmendem wirtschaftlichen Druck einerseits und zunehmenden regulato- rischen Anforderungen anderseits. Mit Teilen… …Geschäftsleitung MaRisk- und allgemeine Anforderungen Wie bereits seit der ersten Fassung der MaRisk aus dem Jahr 2005, wird auch in den aktuellen MaRisk die…

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  Alternative Investments

  …Banken und Finanzdienstleister tätig. Dr. Reinwald ist zudem Re- ferent und Autor vieler Fachbeiträge zu diesen Themenkomplexen. 1 Einleitung und… …Investments in OGAW oder AIF, CRR-Anforderungen 3 Eigenschaften alternativer Investments, Chance/Risiko-Profil und Kategorisierung alternativer Anlagen 4… …Renewables 4.1 Eigenschaften 4.2 Marktumfeld und investiertes Volumen im Bereich renewables 4.3 Modellierungsmöglichkeiten 5 Infrastrukturinvestments 5.1… …Eigenschaften 5.2 Marktvolumen im Bereich alternativer Infrastrukturinvestments 5.2 Modellierung und Bewertung von Infrastrukturinvestments 5.3 Subklassen… …Super-Core, Core, Core-Plus, Value Add und Opportunistic 6 Kryptovermögenswerte und Kryptowährungen 6.1 Marktumfeld 6.2 Technischer Grundaufbau, Eigenschaften… …der Blockchain 6.3 Kryptoassets und deren Regulierung 7 Verzeichnisse 7.1 Abkürzungsverzeichnis 7.2 Literaturverzeichnis 520 Kapitel 3: Besonderer… …Teil: Messung der Risiken 1 Einleitung und Motivation Im Zuge des Anlagenotstandes vieler Investoren, volatiler Finanzmärkte sowie geopolitischer… …nicht-traditionelle Finanzanlagen, also abseits von Aktien, Anleihen (fixed income) und klassischen Bankprodukten wie Geldeinlagen. Eine anhaltende Phase niedriger… …Leitzinsen und als Folge die Niedrig- bzw. reale Negativverzinsung von Einlagen (Sichteinlagen wie auch Spareinlagen und Termineinlagen), von Staatsanleihen… …oder Pfandbriefen gu- ter Bonität, bei gleichzeitiger Rekordbewertung von Aktien und Immobilien mit zusammenhängenden Downturn-Risiken und teilweise…

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