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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision im Krankenhaus

  Einkauf und Materialwirtschaft

  Petra Meuwsen

  …strategischen Bedeutung ein Schwerpunktthema innerhalb des Audit Universe. Bei der Beschaffung ist ein wesentlicher Bereich die Bereitstellung von Gütern, die… …fehlenden, unzurei- chenden, falsch platzierten oder nicht prozesskonformen Kontrollen erste Prüfungs- schwerpunkte für das Audit auf. Ebenfalls wird bei den… …Audit jedoch nicht nur die Einhaltung dieser Regelungen geprüft, sondern die Richtlinien werden auch auf ihre Sinnhaftigkeit und Vollständigkeit hin… …zwischen zwei Jahren für schnelllebige Güter und bis zu vier Jahren an- gesetzt. In einem Audit wird weiterhin überprüft, ob organisatorisch sichergestellt… …ranten) mindestens zwei Lieferanten auszuwählen. Für das Warengruppenmanagement wird in einem Audit überprüft, ob ein Prozess besteht, der kaufmännische… …Bestellung bei einem dieser Lieferanten umgehend, ggf. sogar automatisch ohne weitere Einschaltung des Einkaufs, erfolgen. In einem Audit ist zu prüfen, ob… …plausibel sind. 6.4 Einkauf und Materialwirtschaft Meuwsen 93 In einem Audit wird geprüft, ob Warenannahme und Wareneingangsbuchung kor- rekt und… …entsprechende Maßnahmen ab- geleitet werden. In einem Audit wird geprüft, ob die Materialwirtschaft ein entsprechendes Control- ling hat. Dazu gehört die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision im Krankenhaus

  Prüfung der Informationstechnologie

  Ulrich Hahn

  …an einigen Stellen zwischen „Audit“ (Prüfung) und „Assurance“ (Bestätigungshandlung) differenziert. 8. Revision im technischen Bereich 164 Hahn… …(ISACA IT Audit). 8.2 Prüfung der Informationstechnologie Hahn 165 Board (IAASB) der Wirtschaftsprüfer, z. B. International Standards on Auditing… …Umfassendes Grundschutzmodell Vorgehensweise und detaillierte Kriterien IIA Global Technology Audit Guide (GTAG) 1 IT-Risken und -Kontrollen Prüfhilfe des… …Prüfungsgegenständen – in ihrer Gesamtheit als Prüflandkarte (Audit Uni- verse) bezeichnet – und Risiken. Die Prüflandkarte lässt sich erheben, in dem ein Inventar von… …der Heyde, D./Hahn, U.: Das überarbeitete ISACA IT Audit & Assur- ance Framework, in : IT-Governance 19 (2014), S. 4–8. IIA (Hrsg.): International… …Audit & Assurance Framework (ITAF) 3rd Edition, Roll- ing Meadows IL (ISACA), 2014. IT Governance Institute (Hrsg.): COBIT 3rd Edition Audit Guidelines…

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  Aufbau der Internen Revision

  Prof. Dr. Joachim S. Tanski

  …Revision Jede Abteilung einer Internen Revision muss eine Geschäftsordnung (internal audit charter) haben.4 Diese Ordnung ist ein lebendes Dokument… …Anforderungen an die Prüfung des Managements (management audit), die Be- ratungstätigkeit und die beratende Prüfung, – Prüfung der Geschäftsentwicklung, –… …und das Revisionshand- buch (audit manual). Während die Geschäftsordnung die Stellung der Internen Re- vision im Krankenhaus beschreibt und die…

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  Grundlagen der Prüfungstechnik

  Prof. Dr. Joachim S. Tanski

  …testieren, obwohl Fehler existieren5. Es handelt sich so- mit um das Geschäftsrisiko des Prüfers. Das Prüfungsrisiko AR (audit risk) wird sehr gern… …Prüfungsrisiko (AR) audit risk Fehlerrisiko (FR) Entdeckungsrisiko (DR) error risk detection risk…