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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Allgemeine Rechtsgrundlagen der Wertpapier-Compliance

  Torsten Fett

  …IDW Prüfungsstandards IDW EPS 980 (Grundzüge ordnungsgemäßer Prüfung von Compliance Management Systemen) unter Compliance auch die Einhaltung von… …verwechselt werden darf, also gerade nicht für die Prüfung abgeschlossener Zustände verantwortlich ist28, kommt es doch auch darauf an, die Compliance-Offi… …von Insider-Sachverhalten (§§ 12 ff. WpHG) und Mitarbeitergeschäften (§ 33b WpHG), aber auch bei der Prüfung von Beteiligungsschwellen der §§ 21 f…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Kapitalmarktrechtliche Rahmenbedingungen einer Compliance-Organisation und deren Konkretisierung durch die MaComp

  Dr. Annette Salomon

  …mit der Wertpapierdienstleistungsprüfungs- verordnung (WpDPV).33 Denn die Prüfer haben bei der Prüfung auch die von der BaFin vorgenommenen Auslegungen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Die originären Organisationspflichten des § 33 WpHG im Lichte der MaComp

  Dr. Christian Schmies

  …interner Revision jedenfalls insoweit ein Konfl ikt besteht, als auch die Compliance-Funktion grundsätzlich der Prüfung durch die interne Revision…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Risikoanalyse, Überwachungsplanung und die Bewertung von Grundsätzen, Mitteln und Verfahren durch Compliance

  Jens Welsch

  …. Des Weiteren können sich hohe Anforderungen an die Bearbeitungs- qualität aus der externen Prüfung ergeben. Die WpDPV, die Prüfungsmaßstab für die… …Ordnungswidrig- keiten Mangel nach WpDPV Prio- rität 20 Anlage- beratung – Geeignetheits- prüfung § 31 Abs. 4; 2 Abs. 3 Nr. 9 WpHG; §§ 6 Abs. 1; 16 Abs. 6… …Erteilung von Auskünften gegenüber der BaFin bzw. Bekannt- machung der von der BaFin bei Prüfung festgestellten Fehler bis zu TEUR 50; § 39 Abs. 3 Nr. 2… …vollumfänglichen Prüfung. Auch hier bestehen Freiräume für eine risikoorientierte Vorgehensweise in der Art, dass zu vielen Themen eine vollumfängliche Prüfung… …kann die Stich- probe auch erhöht werden. Grundlagen hierfür können die eigene Prüfung aus dem Vorjahr, Revisionsprüfungen, Externe Prüfungsergebnisse… …und -Verfahren, Erich Schmidt Verlag, Berlin 2010. WpDPV, Verordnung über die Prüfung der Wertpapierdienstleistungsunternehmen nach §  36 des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Implementierung von Compliance-Prozessen in Wertpapierdienstleistungsunternehmen

  Jochen Kindermann

  …bietet auch der am 11.03.2011 verabschie- dete IDW Prüfungsstandard PS 980 „Grundsätze ordnungsgemäßer Prüfung von Compliance Management Systemen“.14 Ziel… …. 14 IDW Prüfungsstandard PS 980 vom 11.03.2011, „Grundsätze ordnungsgemäßer Prüfung von Compliance Management Systemen“, abzurufen unter… …Ermittlung der Kriterien zur Bestimmung der Compliance-Relevanz der Mitarbeiter, · Ausgestaltung von Prozessen und Prüfung neuer Produkte, · Erschließung… …nebendienstleistungen bzw. Prüfung der Einhaltung deutscher auf- sichtsrechtlicher Vorgaben bei Auslandsunternehmungen des WpDU, · Einrichtung verschiedener… …Compliance-Funktion zurückgreifen sollte. Selbstverständlich enthebt diese Informationsquelle die Compliance-Funktion nicht von der eigenen Prüfung vor Ort in Bezug… …. Implementierung von Compliance-Prozessen in Wertpapierdienstleistungsunternehmen 132 Kindermann 78 Compliance-Prozess zur Prüfung der Qualifi kation von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Stellung und Funktion des Compliance-Beauftragten und der Compliance-Funktion

  Frank Russo

  …Prüfung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 148 3.1 Jährliche Prüfung… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 148 3.4 Prüfung durch die BaFin selbst oder durch Beauftragte. . . . . . . . . . . . . . . . . 149 3.5 Sonderprüfungen… …externe Prüfer nach § 2 Abs. 1 S.2  der Verordnung über die Prüfung der Wertpapierdienstleistungsunternehmen nach § 36 Abs. 1 WpHG (WpDPV) an die von der… …regelmäßig einzubeziehen. 3. Aufsichtsrechtliche Prüfung 3.1 Jährliche Prüfung 37 Nach §  36  Abs.  1  Satz  1  WpHG ist die Einhaltung der Meldepfl… …jährlich durch einen geeigneten Prüfer zu prüfen. Damit wird auch die Compliance-Organisa- tion der jährlichen Prüfung unterzogen.24 38 Konkretisierungen… …hierzu enthält die WpDPV. Nach § 4 Abs. 1 WpDPV umfasst die Prüfung auch die Einhaltung der „... Ver- haltensregeln in allen Teilbereichen der… …Wertpapierdienstleistungen und Wert- papiernebendienstleistungen“. Damit ist Compliance Gegenstand der WpHG- Prüfung. Nach § 6 Abs. 1 WpDPV sind im Prüfbericht u. a. „im… …Aufsichtsrechtliche Prüfung 3.4 Prüfung durch die BaFin selbst oder durch Beauftragte 41Unabhängig von der jährlichen Prüfungspfl icht kann die BaFin nach §  36… …einer derartigen Prüfung trägt gemäß § 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 Finanz- dienstleistungsaufsichtsgesetz (FinDAG) das Unternehmen. 3.5 Sonderprüfungen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Kontrollpflichten von Compliance

  Thomas Steidle

  …Prüfungen (s.u. 5) eingegangen. Dabei ist zu berücksichtigen, dass die beiden Überwachungshandlungen Kontrolle und Prüfung aufgrund des Gebots der… …risikoorientierten Vorgehensweise in einem Kausalverhältnis stehen,16 d. h. ein negatives Kontrollergebnis kann eine Prüfung bzw. ein negatives Prüfungsergebnis kann… …Prozess- unabhängige Prüfung Prozess- integrierte Kontrollen Kontrollen + Prüfung Schaubild 3: die 3 Stufen des internen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Die Compliance-Funktion als Qualitätssicherung und Werttreiber

  Julia Dost

  …bei der Erbringung der Wertpapier(neben)dienstleistungen leisten. 3Die Compliance-Funktion wird jährlich im Rahmen einer externen Prüfung sowie im… …Vorstand und Aufsichtsorgan Interne Revision • Prüfung der Eignung, Einhaltung und Wirksamkeit aller getroffenen Maß- nahmen im Rahmen der risiko… …und Dritte in der Compliance der Bank sehen. Die Messung und Stärkung der Compliance-Qualität 201Dost 44Während bei der Prüfung durch die Interne… …Qualität der Compliance-Orga- nisation zu erhalten, bezieht sich der Bericht über die Prüfung nach dem WpHG auf alle compliance-relevanten Anforderungen… …Unternehmenskultur, Zur aktuellen Situation in deutschen Großunter- nehmen, Februar 2010. WpDPV, Verordnung über die Prüfung der Wertpapierdienstleistungsunternehmen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Compliance und arbeitsrechtliche Implementierung

  Prof. Dr. Björn Gaul, Dr. Daniel Ludwig

  …, Tarifvertrag) enthalten (Vorrangprüfung) – Prüfung der Rechtmäßigkeit der Regelung (u. a. Verhältnismäßigkeit, Datenschutz) 5. Spezifi sche Anforderungen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Auslagerung und Compliance-Verantwortung

  Dr. Stefan Gebauer

  …der Eignung spielt auch die Prüfung eine Rolle, ob der Insourcer die aufsichtsrechtlich erforderlichen Genehmigungen für das Insourcing besitzt. Die…