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• eBook-Kapitel aus dem Buch Sicher handeln bei Korruptionsverdacht

  Baustein 5: Checkliste für unternehmensinterne Ermittler

  Dr. Edgar Joussen

  …Abteilung vor- handen ist – ein Mitarbeiter der Revision sein (siehe dazu oben Baustein 2, Rdn. 72). Dies vorausgeschickt hat sich ein diesbezüglich… …, dass selbst für Mitarbeiterinnen und Mitar- beiter einer Revision Recherchen zu Korruptionsverdachtsfällen keinesfalls zum Tagesgeschäft gehören. Die… …Revision, bei der mit Abstimmung aller beteiligten Bereiche Prozessabläufe geprüft werden. Gerade bei kurzfristig zu ergreifenden Maßnahmen bestehen hier…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Sicher handeln bei Korruptionsverdacht

  Baustein 2: Interne Zuständigkeiten

  Dr. Edgar Joussen

  …. Die „Auslagerung“ vergleichbarer Prüfungen in andere Abtei- lungen (z.B. die Revision) könnte hier sehr viel neutraler und möglicher- weise auch unter… …fachlichen Kompetenz vielfach und qualitätsgerecht durch die Revisionsabteilung erfolgen. Dies liegt zwar nicht zwingend auf der Hand. Denn eine Revision… …die Revision zu geben, wobei die damit befassten Mitarbeiter für solche Aufklärungsmaßnahmen noch gesondert zu schulen wären. Die Erfahrung zeigt… …Mitarbeitern der Revision, die etwa aus dem Ingenieurbe- reich kommen, zwar nicht an der Fachkompetenz zur Sachaufklärung; ihnen fehlt jedoch häufig der… …Schmiergeldzahlungen erhalten hatte. Die Revision stellt fest, dass der Vorge- setzte des Projektleiters bereits seit Jahren nachlässig keine Stichproben mehr… …Revision entsprechend. Allerdings ist hier häufiger festzustellen, dass die Sicherheitsabteilungen zwar ggf. mehr mit ei- nem kriminalistischen Sachverstand… …gut, zumal es wie gezeigt diverse Stellen in einem Unter- nehmen gibt, die wie Revision, Recht, Personal u.a. mit Korruptionsverdachtsfällen zu tun… …Sachaufklärung durch die Revision erfolgen, der von Beginn an ein Jurist oder sinnvollerweise – um schnell handlungsfähig zu sein (s.o. Baustein 1, s. Rdn. 46… …. Dies sind in jedem Fall folgende Be- reiche: – Revision als die Abteilung, die im Zweifel über die Fachkompetenz zur weite- ren Detailaufklärung… …, dass Einzelhinweise, die bei einem Ombudsmann einerseits eingehen bzw. bei der Revision andererseits vorhanden sind, für sich genommen keinen Kor-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Sicher handeln bei Korruptionsverdacht

  Baustein 9: Zusammenarbeit mit den Ermittlungsbehörden

  Dr. Edgar Joussen

  …, dass die Revision eine frühere diesbezügliche Frage bereits ge- genüber der Polizei im direkten Weg beantwortet hat, ohne dies zu kommuni- zieren. Neun… …. ranghöhere Vertreter ei- ner Revision oder auch Dritte als Quellen genannt werden. Beispiel Es werden die Preise von Verträgen mit der Firma X geprüft… …„Schutz“ bestimmter Mitarbeiter der Revision, die bei einem Ermittlungsverfahren nicht unnötig in die erste Linie gerückt werden (wollen). Dies sichert… …Polizeibehörden teilweise wieder Wert darauf legen, un- mittelbar mit Mitarbeitern der Revision als „Erstquelle“ in Kontakt zu treten. Im Ergebnis lässt sich dies… …Beschleunigungsgründen auch sinnvoll sein. Unge- achtet dessen aber gilt: � Wenn es Gespräche zwischen Polizei und Revision gibt, sollte daran wenn irgend möglich der… …, d.h.: Die Revision übergibt der Poli- zei Unterlagen, während die Polizei ihrerseits Informationen vermeintlich vertraulich an die Revision gibt, mit… …ist vor allem im Hinblick auf bestehende Alternativen völlig unnötig. � Wenn schließlich Direktkontakte zwischen Polizei und Revision stattfin- den… …und infolgedessen Unterlagen seitens der Revision tatsächlich einmal unmittelbar an die Polizei geschickt werden, sollte unternehmensintern verfügt… …Durchsuchungsorte und -ziele gesondert vereinbart werden, dass mit der Sachaufklärung befasste Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der Revision die Ermittlungsbehörden… …. Hier gilt umso mehr, dass ein geschulter Mitarbeiter einer Revision sehr viel schneller die entscheidenden Unterlagen finden wird als ein…

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  Baustein 4: Unternehmensinterne Voraufklärung von Korruptionssachverhalten

  Dr. Edgar Joussen

  …achten, dass dadurch der Hinweisgeber nicht enttarnt wird. – Geht der Hinweis beim betroffenen Unternehmen ein (z.B. bei der Revision o- der einer… …Revision oder Rechtsabteilung sollte dann, wenn sich der Ver- dacht nach der Vorprüfung nicht bestätigen lässt, dies dem Hinweisgeber mit- teilen mit dem…
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  Baustein 3: Grundsätze zur Aufklärung von Korruptionsverdachtsfällen

  Dr. Edgar Joussen

  …der Revision (s. dazu auch Rdn. 72). Demgegenüber sollte diese Person nicht der Rechtsabteilung angehören. Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der Rechts-… …wie Revision, Recht, Personal u.a. (z.B. in einem dazu eingerichteten Lenkungskreis / Compliance Committee) diskutiert und das weitere Vorgehen anhand…
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  Baustein 7: Weitergehende Beweissicherung: Videoüberwachung, Abhören von Telefonaten und Einsatz von Detekteien

  Dr. Edgar Joussen

  …fall, der durch den Einsatz einer Videoüberwachung aufgeklärt werden soll. Beispiel Die Sekretärin des Bereichsleiters X hat intern der Revision… …Firma Y an, wozu sich des- sen Geschäftsführer wieder einen Termin bei X hat geben lassen. Die Revision möchte dieses Mal eine vermutete weitere… …Empfehlung, dass die Revision nicht selbst die Rolle der Strafverfolgungsbehörden übernehmen sollte. Andererseits ist nicht zu leugnen, dass es in der Praxis…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Sicher handeln bei Korruptionsverdacht

  Baustein 1: Informationsgewinnung durch Ombudsmann und Vertrauensanwalt

  Dr. Edgar Joussen

  …55 Verankerung des Ombudsmanns � Ausreichende hierarchische Anbindung (z.B. Leiter Rechtsabtei- lung oder Revision) � Backing des…
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  Baustein 6: Daten- und Beweissicherung

  Dr. Edgar Joussen

  …werden. Dies ist schon deshalb erforderlich, weil eine Revision anders überhaupt nicht qua- lifiziert arbeiten könnte. Gesondert hervorzuheben ist, dass…
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  Baustein 8: Befragung von Mitarbeitern

  Dr. Edgar Joussen

  …unternehmensinterner Aufklärungsmaßnahmen möchte die Revision den Mitarbeiter X zu seiner Rolle bei einem Geschäftsabschluss befragen, zu dem scheinbar Schmiergelder…
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  Baustein 11: Arbeitsrechtliches Vorgehen

  Dr. Edgar Joussen

  …Revision. Für die Wahrung der Kündigungsfrist hat dies rechtlich einen erheb- lichen Vorteil: Denn tatsächlich gewinnt nunmehr zunächst lediglich eine au-…