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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Nationale und internationale Ermittlungs- und Aufsichtsbehörden

  Dr. Ingo Minoggio

  …dienstleistungsaufsicht, die Bundes- und Landeskriminalämter sowie die Bun- des- und Landesverfassungsschutzämter stellen. Bei US-amerikanischem Be-… …tersuchung notwendig ist, liegt wiederum an den Umständen des Einzelfalls. Diese Notwendigkeit gilt umso mehr, wenn die Behörden aufgrund ein- zelner… …bereit, die drastische Geldbußen oder Vermögensab- schöpfungen erlauben und damit letztlich sogar die Existenz des Unterneh- mens bedrohen können.292… …zuweilen als Umsatzabschöpfungen darstellen und im Einzelfall dann verheerende Auswirkungen haben können – in Höhe des Erlangten (§§ 73, 73a StGB, 29a… …bertate: Festschrift für Klaus Volk zum 65. Geburtstag, München: Beck, 2009, S. 266. 291 Vgl. aber den Gesetzentwurf des Landes NRW zur Einführung der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Grundlagen zum forensischen Bericht

  Birgit Galley

  …folgt kurz zusam- menfassen: – chronologische Aufbereitung des Ermittlungsfalles, – Konzentration auf die wesentlichen Sachverhalte, – nur belastbares… …innerhalb des Falles sind, umso eher helfen visuelle Darstellungen, – Anlagen zur Unterstützung des Verständnisses: Namensverzeichnis, Ab-… …ein Anfangsverdacht für einen neuen Sachverhalt ist berichtsfähig. Es kommt immer darauf an, wer Adressat dieses Berichtes ist. Innerhalb des… …843 Juristisch als positives Wissen zurechenbar. 844 Siehe dazu auch Minoggio in Kapitel 9.2, S. 338 f. 845 Im Enron-Fall (Beginn des US-Skandals… …www.computerwoche.de/netzwerke/tk-netze/1866540/[27.08.2014]. Zwischenberichte und Abschlussbericht der eigenen Untersuchung 314 Galley menten und damit die Identifizierbarkeit des unberechtigten… …mutiert, dem glei- chen Standard entspricht, wie ein Schlussbericht. 848 So hat eine Studie des… …ff. Grundlagen zum forensischen Bericht Galley 315 8.1.2 Mündlicher Bericht Zuweilen bietet es sich an, zunächst mündlich innerhalb des… …an- schließend eine schriftliche (auch Vorab-) Version auszuhändigen. Diese Ent- scheidung hängt jedoch sehr von der Ausgestaltung des Ermittlungsfalles… …Vereinbarung ge- troffen werden, dass zu den Ausführungen keine persönlichen Notizen gefer- tigt werden und absolutes Stillschweigen zu jedermann außerhalb des… …Informationsreduktion auch „nur“ ein Bericht über die belegbaren Fakten. Grundsätze des Berichts Nachfolgend sollen einige Grundsätze aufgeführt werden, die bei der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Der Beginn der eigenen Untersuchung

  Dr. Ingo Minoggio

  …dieser Krisensituation eine schnelle Entscheidung über das weitere Vorgehen treffen.337 Haben die Verantwortlichen sich im Interesse des Unternehmens für… …oder auch Aufsichtsgremien in Betracht.340 Besondere Aufmerk- samkeit sollte der Begrenzung des Untersuchungsgegenstandes gewidmet… …nicht los“).343 Wenn Vorwürfe gegen Mitarbeiter des Unternehmens bereits in den Me- dien und der Presse präsent sind, muss zu Beginn der eigenen… …eines Selbstreinigungsprozesses des Unternehmens nutzbar gemacht werden. 341 Vgl. Minoggio, I… …Zusammenstellung des Untersuchungsteams und der ersten Planung muss geklärt werden, wer als Auftraggeber der unter- nehmenseigenen Untersuchung fungieren kann, wenn… …. Zu groß ist die Gefahr, dass die berechtigten oder unberech- tigten Zweifel an der Objektivität des Auftraggebers auf die gesamte Untersuchung und… …ist, kommen als Auftraggeber einer eigenen Untersuchung der Aufsichtsrat, bei Fehlen eines Aufsichtsrates die Gesellschafter des Unterneh- mens in… …Ein- richtung eines Überwachungssystems nach § 91 Abs. 2 AktG sowie der all- gemeinen Compliance-Verantwortung des Vorstandes abgeleitet.351 Die… …Beauftragung kann auch nur durch ein Vorstandsmitglied erfolgen, wenn die Gesamtverantwortung des Vorstandes nach § 77 Abs. 1 S. 1 AktG in separate Aufgaben… …einer möglicherweise existenzbedrohenden und besonderen Krisensitua- tion, liegt eine Gesamtverantwortung des Vorstandes unabhängig von den Ressorts…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Die anlassbezogene, unternehmenseigene Untersuchung

  Dr. Ingo Minoggio

  …eingesetzt, um einen bestehenden Straftatverdacht im Interesse des Unternehmens aufzuklären und um aus den Ergebnissen die notwendigen Konsequenzen zu ziehen… …Unternehmensinteressen und den (legalen) Zielen des Unternehmens.56 Sie darf keinesfalls losgelöst von die- sen Zielen ausschließlich einer effektiven Strafverfolgung… …dienen. Der Schutz des Unternehmens vor internen und externen Angriffen (durch Mitarbeiter, Strafverfolgungsbehörden, Medien, Konkurrenten etc.) steht im… …Ermittlung im Staatsinteresse und zur Unterstützung der Strafverfol- gungsbehörden ohne ein Interesse des Unternehmens hieran besteht keine Rechtspflicht.57…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Eilbedürftigkeit der eigenen Untersuchung

  Dr. Ingo Minoggio

  …notwendigen Konsequenzen als Entscheidungsgrundlage für die Unternehmensverantwort- lichen aufzuzeigen. Diese zentralen Punkte des Projektablaufes sollten in… …Minoggio 149 Solche Einflussnahmen verhindern oder erschweren eine objektive Aufklä- rung des Sachverhaltes. Sobald Untersuchungsteam und Planung… …während der Befra- gung noch ein kurzer inhaltlicher Austausch zwischen den Befragenden organisiert wird, um den Verdächtigen sofort die Aussagen des… …langwierige Vollstreckung ersparen, der Arbeitnehmer dafür aber möglicherweise eine Begrenzung des Schadens erreichen und die Einschaltung der… …das allgemeine Persönlichkeitsrecht und die Menschen- rechte des Arbeitnehmers gewahrt bleiben.495…

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  Geschäftspartner-Überprüfung

  Birgit Galley

  …zum Geschäftspartner darstellen. 2.5.1 Geschäftsanbahnungsphase Insbesondere mit der Einführung des UK Bribery Acts trat im Juli 2011 eine… …-zusammenschlüssen mit Fokus sowohl auf den Unternehmenswert und als auch auf die Wirtschaft- lichkeit und die Nachhaltigkeit des Geschäfts herrührt, gewinnt die… …sogenann- te Integrity-Due-Diligence111 zunehmend in der Welt der Geschäftspartner- überprüfung nicht zuletzt vor dem Hintergrund des UK Bribery Acts an… …eines Missbrauchs einer Vertragsbeziehung basieren, beinhaltet eine Evaluierung oder ein Monitoring-Prozess im eigenen Auftrag des Unterneh- mens… …zur Einführung von Compliance-Systemen. Die Auswirkung der Novellierung des Deutschen Corporate Governance Kodex auf die Organisations- pflichten, ZRFC… …positivere Außendarstellung zu erlangen.120 Die generellen Auskünfte eines Monitors über die Compliance-Strukturen des geprüften Unternehmens können als…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Grenzen unternehmenseigener Ermittlungen

  Birgit Galley

  …auch insbeson- dere – an der Integrität des Vorstandes auf einen Mitarbeiterstab oder die in- terne Revision zurückgreifen solle705, davon wird hier… …beispielsweise des Vorstands- vorsitzenden, können diese ermittelnden Mitarbeiter von einem Verschwie- genheitsrecht gegenüber den anderen Vorstandsmitgliedern… …Bedeu- tung erlangt diese Problematik, wenn behördliche Ermittlungen den Aufklä- rungsinteressen des Unternehmens entgegenstehen. 6.7.4… …. 484. 707 Wittenberg, F./Stadnicki, R./Galley, B.: Aufdeckung von Management-Fraud. § 111 Abs. 2 Satz 2 AktG als Instrument des Aufsichtsrates zur… …auf Veranlassung – des Unternehmens er- folgen, ist dieses Problem kalkulierbar. (Vorerst) Keine Strafanzeige710 Anders verhält es sich jedoch… …unter der Führung externen Sachvers- tands erfolgen soll. Für eine spätere Verteidigung des Unternehmens gegen strafrechtliche behördliche Ermittlungen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Anpassung der Compliance-Maßnahmen

  Birgit Galley

  …verant- wortliches Handeln.“972 Als generelle Compliance-Vorschrift für Aktiengesellschaften gilt zudem Punkt 4.1.3 des Deutschen Corporate Governance… …, U./Engelhard, M.: Compliance Programs for the prevention of economic crimes, Schriftenreihe des Max-Planck-Instituts für ausländisches und internationales… …2013 an, ihre Compliance-Maßnahmen aufgrund von Anforderungen ihrer Geschäftspartner zu initiieren; CBCI: Compliance im Mittelstand. Studie des Center…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Öffentlichkeit und Medien

  Birgit Galley

  …Glaubwürdigkeit des ganzen Unternehmens kann auf dem Spiel stehen. Eine Blockadehaltung, zu keiner Zeit Informationen zu geben, dürfte sich ebenso schwierig… …Weg zur jeweiligen Kommunikationsabtei- lung oder zu Personen, die durch die Öffentlichkeitsarbeit des Unternehmens bekannt werden. Je mehr…
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  Eigene Untersuchung als Bestandteil von Anti-Fraud-Management-Programmen

  Birgit Galley

  …Betriebswirtschaftslehre übernommenen Grundannahmen132 zum traditionellen Modell des homo oe- conomicus unterstellt: 126… …angemessenen Kontrollen und internen – für potenzielle Täter sichtbaren – unternehmenseigenen Untersuchungen im Rah- men des Anti-Fraud-Managements erhöhen also… …, 134 Siehe dazu auch Marschdorf, H.J.: Möglichkeiten der Feststellung und Prävention von Bestechungsleistungen aus Sicht des Bestechenden, in: Pieth… …Unregelmäßigkeiten in den Verfahrensabläufen des Unternehmens ziehen lassen. Pieth, M./Eigen, P.: Korruption im…

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