Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Qualitätsmanagement und Frühwarnsysteme als Bestandteil des Risikomanagement von Operationellen Risiken in Industrieunternehmen

  Frank Romeike

  …161 FRANK ROMEIKE Qualitätsmanagement und Frühwarnsysteme als Bestandteil des Risikomanagement von Operationellen Risiken in… …möglich. Dabei kann das Risikomanagement nicht losgelöst von den Unterneh- menszielen betrachtet werden. Die primären Ziele des Risikomanagements sind da-… …bei:1 – Nachhaltige Erhöhung des Unternehmenswertes (eine wertorientierte Unter- nehmenssteuerung und Risikomanagement sind die beiden Seiten ein und… …der- selben Medaille). – Sicherung der Unternehmensziele (leistungswirtschaftliche, finanzielle Ziele etc.). – Sicherung des künftigen Erfolgs des… …Unternehmens. – Optimierung der Risikokosten. – Soziale Ziele aus der gesellschaftlichen Verantwortung des Industrieunterneh- mens. Bei der Festlegung der… …Risikomanagement-Ziele ist die Geschäftsleitung bzw. der Vorstand die höchste Entscheidungsinstanz. Neben der Zieldefinition erfolgt im Rahmen des strategischen… …Ausrichtung des Unternehmens festgelegt ist, integriert werden. Die Organisation des Risikomanagements sowie der Risikomanagement- Prozess sollten in einem… …personenunabhängige) Funktionsfähigkeit des Risikomanagements. Im Übrigen ist solch eine Dokumentation auch gesetzlich über das KonTraG vorge- ___________________ 1… …KonTraG und empfiehlt der Deutsche Corporate Governance Kodex eine angemessene Dokumentation aller Schritte und Maßnah- men. Gemäß den Empfehlungen des… …IDW-Prüfungsstandards 340 (Prüfungsstan- dard des Instituts der Wirtschaftsprüfer) sollten in einer Dokumentation alle organi- satorischen Maßnahmen und Regelungen des…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Risiko-/ertragsorientierte Steuerungsmaße

  Dr. Michael Auer

  …sowie die damit zu- sammenhängende Mobilität des Kapitals haben einen steigenden internationalen Wettbewerb um Investoren mit sich gebracht. Fragt man… …internationale börsenno- tierte Unternehmen nach ihrem angestrebten Steuerungskonzept, so werden diese meist die Erhöhung des Unternehmenswertes nennen. Die… …Managementaktivitäten konzentrieren sich somit vermehrt darauf, den Börsenwert, also den Marktwert des Eigenkapitals, zu steigern, um so die Ansprüche der Investoren zu… …erfüllen und die Attraktivität des eigenen Unternehmens für Kapitalgeber zu erhöhen. Dieses Phä- nomen bezeichnet man als Shareholder Value-Orientierung… …Weise, in der die Erhöhung des Unterneh- menswerts definiert, gemessen und im operativen Gebrauch in der Praxis verwendet wird, umstritten. In diesem… …, Entscheidungsunterstützung, Performancemessung sowie der Steuerung und Kontrolle. In der Literatur herrscht bislang keine Einigkeit darüber, welche Kennzahlen des rendite-… …Verfasserkorrektur 2 / 19.1.2007 Dr. Michael Auer 294 2.1 Return On Investment – ROI Ist man an der Rentabilität des gesamten Unternehmens interessiert… …und Gesamtkapital der Investition ausgedrückt. ROI = Periodenergebnis / Gesamtkapital Das Periodenergebnis wird üblicherweise mit Hilfe des NOPAT… …Fremdkapital. Je höher der ROI des Unternehmens ist, desto besser ist es dem Management gelungen, mit dem im Unternehmen gebundenen Kapital Gewinn zu… …generieren. Der ROI zu Buchwer- ten ist eine auf historischen Daten beruhende Größe, daher finden Aspekte, die in eine Marktbewertung des Kapitals fließen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Management von Strategierisiken in Finanzinstituten

  Renate Wagner, Dr. Titus Dorstenstein

  …Veränderungen und diese verursachen Risiken. Risiken sind ein wesentlicher Bestandteil des Geschäftes von Kreditinstituten. Zu den zentralen Er- folgsfaktoren im… …eines Kreditinstituts wesentlich davon ab, inwieweit die im Rahmen des Geschäftsablaufs eingegangenen Risiken wirksam erkannt und gesteuert werden… …beispielsweise um die Gefahr fehlerhafter Entscheidungen bezüglich des Eintritts in neue Geschäftsfelder, der Erweiterung des bestehenden Produktangebots durch… …Grund ihrer Bedeutung für die Zukunftsfähigkeit des Unternehmens besonders große Aufmerksamkeit gewidmet werden. Umstrukturierungen, Übernahmen, Fu-… …ein Unternehmen an den Rand des Ruins bzw. sogar in den Ruin bringen können. Daher ist es umso wichtiger, zumindest die Risiken zu steuern, die… …des Eintretens und die Höhe des Verlu- stes zu verringern, und – Gewinnchancen durch organisatorische Innovationen und Wachstum zu ergrei- fen, indem… …aufzustellen, um auf Veränderungen geeignet rea- gieren zu können. Es geht um die Wahrung der Handlungsanpassungsfähigkeit des Kreditinstitutes und somit darum… …Großbanken erfolgt zu diesem Zweck eine laufen- de Beobachtung des nationalen und internationalen Umfelds mit Analysen der Markt- und Wettbewerbsgegebenheiten… …definiert und do- kumentiert hat. Solche Pläne sollten weiterhin die Fähigkeit des Kreditinstitutes un- ter Beweis stellen, in einem kompetitiven Marktumfeld… …Beobachtung des Marktumfeldes (Kunden, Produkte, Konkur- renten), – Kritische Analyse des eigenen Profils hinsichtlich Geschäftsentwicklung, Stär- ken und…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Lessons Learned: Beispiele für den Eintritt von Strategierisiken, operationellen Risiken und Reputationsrisiken

  Dr. Roland Franz Erben

  …1 Einleitung Der einprägsame Spruch „Jede Krise stellt eine Chance dar“ ist zweifellos eine der meistzitierten Weisheiten im Kontext des… …wirtschaftlichen Untergang des betroffenen Unternehmens geführt haben. Obwohl der oben zitierte Spruch also häufig noch um den Zusatz „… nur leider nicht mehr für… …er kann immer noch als schlechtes Beispiel dienen“ wird die Krise des einen nämlich häufig zur Chance des anderen. Analysen von Unternehmenskrisen… …sollten also für Manager ein willkommener Anlass sein, auch die strategische Positionierung, die operativen Prozesse und das Risikomanagementsystem des… …vollständig und abschließend angesehen werden, sondern sollte den Blick nur auf einige (zumindest aus Sicht des Verfassers) besonders wichtige Zusammenhänge… …. Die zentra- le Aufgabe des Risikomanagements besteht darin, die relevanten Risiken früh- zeitig zu erkennen und eventuelle Fehleinschätzung früh genug… …des so genannten „10-Punkte-Plans“ der deutschen Bundesre- gierung) sollte die Corporate Governance der Unternehmen gestärkt und die… …werden: „Wenn es sich eine Organisation leisten kann, auf Stars zu verzichten, hat sie sich bereits einer wichtigen Aufgabe des Risiko-Managements… …zunehmend an Bedeutung. Die Gewohnheit, innerhalb des eigenen Krisenma- nagements die Unterstützung des Staates als feste Größe einzuplanen, könnte sich… …des betreffenden Sachverhaltes je- weils eine kurze Beurteilung der relevanten Risikofaktoren an. 3.1 Swissair Der Beginn Swissair-Krise lässt sich…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Analyse und Bewältigung strategischer Risiken

  Dr. Werner Gleißner

  …beeinträchtigen – und damit möglicherweise den Erfolg oder gar den Bestand des Unternehmens gefährden. Strategische Risiken manife- stieren sich meist in der… …Bedrohung der zentralen Erfolgspotenziale (z. B. Kern- kompetenzen oder Wettbewerbsvorteile) des Unternehmens und ihre potenzielle Schadenshöhe ist oft der… …Kernkompetenzen zu suchen. Den zweiten Schwerpunkt des Artikels bilden An- satzpunkte für die Bewältigung strategischer Unternehmensrisiken. Im Gegensatz zu den… …Schaf- fung eines adäquaten Risikodeckungspotenzials und Flexibilität erfordert, um einen angestrebten Mindesterfolg des Unternehmens auch in einer… …Managements ergeben sich bestimmte Leitlinien für die Unternehmensführung.2 1. Strategisches Oberziel und Erfolgsindikator des Unternehmens ist der Unter-… …. Selbstverantwortung und angemessene unternehmerische Freiheit kompetenter Mitarbeiter sind wichtige Stützen des unternehmerischen Erfolgs. 10. Die Vergütung der… …, „Werttreiberanalyse“, in Abbildung 1). Sie verbinden also immer ein „Management-Leitbild“ (für die Gestaltung und Pla- nung des Unternehmens) mit einem Erfolgsmaßstab… …. Kaiser, Management / Verfasserkorrektur 2 / 19.1.2007 Dr. Werner Gleißner 68 3 Grundlagen des Risikomanagements Risikomanagement ist weit mehr… …aller Risiken, die Abweichungen von den gesetzten Zielen auslösen kön- nen. 3.1 Risikoidentifikation und Risikobewertung Die erste Phase des… …überprüfen, durch welche Risiken eine Ab- weichung des tatsächlichen vom geplanten Prozessablauf eintreten kann, der Aus- wirkungen auf die Unternehmensziele…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Risikoartenübergreifende Steuerung in Industrieunternehmen

  Marc Felix Köhne

  …. Quantifizierungsansätze werden aller- dings in sofern dargestellt, als sie ein wesentlicher Bestandteil einer gesamtheitlichen Risikosteuerung sind. Der Begriff des… …„industries“ hinweg, mit Ausnahme der genannten Banken, Versicherungen und Asset Manager. Da das Risikomanagement von Industrieunter- nehmen von dem des… …eine gemeinsame Darstellung des Finanzsektors und anderer In- dustrien keine klare Darstellung der relevanten Aspekte gestatten. Dazu werden im… …Beitrages stehen, wird auf sie referenziert werden. Der Grund ist, dass diese Branche in wohl allen Aspekten des Risikomanagements historisch die stärksten… …Ausgangssituation, aktuelle Entwicklungen 2.1 Die Gründe für Risikomanagement Risikomanagement ist spätestens seit Beginn der 90’er Jahre des vergangenen Jahr-… …Statement: Beschreibung der wesentlichen Merkmale des rechnungslegungs- bezogenen Internen Kontrollsystems und des Risikomanagementsystems Einrichtung… …eines Audit Committees Aufgaben des Audit Committees sind u.a. die Überwachung der Wirksamkeit • des Internen Kontrollsystems • des… …: Beschreibung der wesentlichen Merkmale des rechnungslegungs- bezogenen Internen Kontrollsystems und des Risikomanagementsystems Einrichtung eines Audit… …Committees Aufgaben des Audit Committees sind u.a. die Überwachung der Wirksamkeit • des Internen Kontrollsystems • des Risikomanagementsystems • der… …Richtlinien die Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung bezüglich des Internen Kontrollsystems und des Risikomanagementsystems betont (4. und 7. Richtlinie)…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Das Management von Reputationsrisiken in der Finanzwirtschaft

  Dr. Christian Einhaus

  …Reputation des Hauses einen wesentlichen Rentabilitätstreiber dar.2 Beispiele aus der jüngeren Geschichte zeigen, dass dabei die Ursache der Rufschädigung se-… …kundär ist: – Eine strategische Fehlentscheidung – etwa die organisatorische Aufspaltung des Geschäfts in vermögende Privatkunden und das als „lästig“… …sprach und ü- ber den Verbleib des Gesamtvorstands im Amt spekulierte.3 – Ebenso unbedachte öffentliche Managementäußerungen bei Interviews (z. B. In-… …fragestellen der Bonität eines prominenten Kunden), Gerichtsverhandlungen (z. B. Geste des Victory-Zeichens mit Blick auf einen positiv erwarteten Aus- gang)… …öffentlichen Ruf einer Bank nachhaltig zu schädigen. Die genannten Beispiele vermitteln einen ersten intuitiven Eindruck des Reputati- onsrisikos in der… …Kredit- oder Marktverluste geschehen würde. Tatsächlich un- terscheidet sich das Reputationsrisiko von allen anderen Risikokategorien (ein- schließlich des… …Definitionen (z. B. Basel II) explizit als Bestandteil des operationellen Risi- kos ausgeschlossen.5 Gleichwohl können durch operationelle Risiken zahlreiche… …veranschaulicht den Zusammen- hang verschiedener beispielhafter Risiko- und Schadensformen zum Reputationsri- siko und hebt dabei die besondere Stellung des… …und Gläubiger sowie des Marktes generell erhalten. Das Reputationsrisiko kann sich auf einzelne Produkte oder Dienstleistungen beschränken, aber auch… …Maße von seiner Glaubwürdigkeit und Vertrauenswürdigkeit ab.10 Vor diesem Hintergrund werden zwei Untertypen des Reputationsrisikos unterschieden: –…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Management von Reputationsrisiken bei Markenartiklern: Synergien durch Prävention

  Dr. Christian Wicenec

  …um den Aufbau des fragilen und facettenreichen Gebildes Reputation steigert gleichzeitig den Markenwert. Doch was mühsam aufgebaut wurde, kann ebenso… …Langfristprä- vention von Reputationsrisiken eignet sich insbesondere das Issues Management, dem durch einen integrativen Ansatz des Reputationsschutzes ein… …die Akzeptanz des Gesamt- systems in Zeiten beständiger Ressourcenknappheit und substanzieller Einspar- zwänge deutlich erhöht. Frühzeitige Prävention… …Zusammenspiel der ver- schiedenen Unternehmenssegmente und kann definiert werden als die kollektive öf- fentliche Wahrnehmung der Gesamtheit des Handelns und der… … Dissens, Issues, Reputationsverlust Abbildung 1: Reputationsrisiken – Quellen des Dissenses Der zuvor beschriebenen Sicht auf Dissensthemen… …auf mögliche Tätigkeitsfelder des Issues Management. Tatsächlich werden Issues jetzt nicht erst aufgegriffen, wenn sie einen gewissen öffentlichen… …Dr. Christian Wicenec 246 Unter dem Gesichtspunkt der möglichst frühen Prävention (Early Issue Prevention EIP) erweitert sich das Arbeitsfeld des… …Lösungen – Strategisch-planerische Lösungen Auch die externe Ausrichtung des klassischen Issues Managements relativiert sich mit der Anwendung des EIPs… …. Diese Modifikation des Issues Managements ist nicht nur nach außen gerichtet. Vielmehr eröffnet sie nun auch den Blick auf mögliche interne Issues mit… …gehört es auch, den EIP im Unternehmen populär zu machen und gängige Vorurteile gegenüber dem Issues Management abzubauen. 4 Die Issues des Issues…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Kontext der gesetzlichen und regulatorischen Anforderungen

  Jörg Engels, Michael Cluse

  …Risikomanagements Es gibt in der Wissenschaft keine abschließende Definition des Begriffs „Risiko“. Ein Mathematiker beispielsweise hat üblicherweise eine andere… …Dritte be- trifft, ist das Risikomanagement in den vergangenen Jahren auch in den Fokus des Gesetzgebers und verschiedener Aufsichtsbehörden geraten… …traute Vermögenswerte gefährdet sind. Darüber hinaus gilt es aber auch, die Funk- tionsfähigkeit des Staatswesens und seiner Wirtschaftssysteme… …, bei sich abzeichnenden Problemen und Krisen frühzeitig gegenzusteuern, wodurch der Fortbestand des Un- ternehmens und damit die Sicherung der… …Arbeitsplätze unterstützt werden. In diesem Zusammenhang ist zwischen Anforderungen, welche die Ausgestal- tung des Risikomanagements betreffen, und der so… …genannten (externen) Risiko- berichterstattung zu unterscheiden. Die Regelungen zur Ausgestaltung des Risiko- managements sollen die Aufbau- und… …Ausprägung des Rechtsrisikos und damit des operationellen Risikos. Verstöße gegen Vorschriften können zu Reputationsschäden führen oder mit Bußgeldern… …Gesetzlicher und regulatorischer Rahmen 2.1 Zeitliche Entwicklung Das Risikomanagement ist keine Erfindung des 20. Jahrhunderts, denn eine intuiti- ve… …(2005), S. 2. Kaiser, Management / Verfasserkorrektur 2 / 19.1.2007 Kontext der gesetzlichen und regulatorischen Anforderungen 23 Ab Anfang des… …19. Jahrhunderts erfolgte eine zunehmende Kodifizierung der Usancen, die schließlich in der Verabschiedung des Handelsgesetzbuchs (HGB) sowie des…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Risikomanagement durch Risikotransfer am Beispiel Versicherungen

  Hendrik Löffler, Ulrike Meyer

  …: Risikobewältigungsinstrumente Im Gegensatz zu den ursachenbezogenen Maßnahmen des Risk-Controlling (hier ist die primäre Zielsetzung der Maßnahme darauf abgestimmt, ein… …Übertragen des Risikos gegen eine Risikoprämie auf eine Ver- sicherungsgesellschaft oder vereinzelt auch durch Alternative Risikofinanzierungs- modelle… …Voraussetzungen erfüllt sind: – Die Unvorhersagbarkeit des Ereignisses (Zufälligkeit) – Der schätzbare Schadenbedarf (z. B. PML: Probable Maximum Loss oder EML… …Risikoverteilung dient der Festlegung des im Versicherungsfall zu erwartenden wahrscheinlichen Höchstschadens. Der PML beträgt in aller Regel 100% des wertmäßig… …höchstbelasteten Komplexes. EML: Unter Estimated Maximum Loss (EML) versteht man den Schaden, der auf ein einmaliges Ereignis zurückzuführen ist, des- sen Umfang… …unter Berücksichtigung aller Faktoren innerhalb oder außerhalb des betroffenen Betriebes, aber unter Ausschluss von zwar möglichen, aber wenig… …Versicherungen 213 – Schadenquoten (ex-post-Betrachtung: Schadenverlauf des individuellen Risikos in der Vergangenheit) – Individuelle Schadenpotenziale… …Managementinformationssystems bei der zu versichernden Unternehmung (Einstellung des Managements) 3 Versicherungswürdigkeit von operationellen Risiken Wird ein Risiko vom… …potenziellen Risikoträger als versicherungsfähig eingestuft, ist die Beurteilung der Versicherungswürdigkeit des Risikos durch den Risikoinhaber zu prüfen… …mer dann, wenn ein Risiko nicht zum unmittelbaren Geschäftsgegenstand des Un- ternehmens zählt (z. B. Kundenbindung durch Erfüllung von Qualitäts- und…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen