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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Compliance

  Der IT-Compliance-Prozess

  Dr. Michael Rath, Rainer Sponholz

  …werden drei wesentliche Teilprozesse hierzu erläutert: – Identifikation und Analyse der regulatorischen Anforderungen – Überwachung der Übereinstimmungmit… …iterativ abläuft: 1. Es muss eine Analyse erfolgen, welche speziellen regulatorischen Anforde- rungen für das Unternehmen gelten (Relevanz der… …daran stellen wir in Kapitel 8.5 den Ablauf eines Initialprojektes zur erstmaligen Ein- führung dieses Prozesses dar. 9.2 Identifikation und Analyse von… …Identifikation: Informationsbeschaffung zur regulatorischen Anforderungs- analyse Nachfolgend stellen wir eine Auswahl an geeigneten Möglichkeiten zur Infor-… …Fachleute der Abteilungen – Wirtschaftsprüfer – Berater – Ansprechpartner in Verbänden 155 9.2 Identifikation und Analyse von regulatorischen… …regulatorischen Anforderungen er- mittelt werden. Diese Analyse beinhaltet unter anderem die Ableitung interner und externer Compliance-Anforderungen. Auf diese… …der 157 9.2 Identifikation und Analyse von regulatorischen Anforderungen 277 Ecker, Wolfgang: „Schaffung einer Competence Mall Initiative (CMI)“… …andere Ausbildungsein- richtungen, Behörden sowie Experten in ein Netzwerk eingebundenwerden277. Analyse: Ermittlung der Relevanz Im Bereich der… …abzustellen, auch wenn die BAIT die Anforderungen derMaRisk konkretisiert. Bei der Analyse zu Ermittlung der Relevanz ist zudem darauf zu achten, ob eine… …Überwachung, Messung, Analyse und Bewertung der DIN ISO 19600:2016-12283. Beim TÜV-Standard TR CMS 101:2011 ist das Kapitel 8 Systemüberwachung, -analyse und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikoquantifizierung

  Risikoaggregation

  Christoph Mayer

  …Risiken zu mana- gen und gezielte Gegenmaßnahmen einzuleiten . Zugleich bildet die Erhebung und Analyse einzelner Unsicherheiten die elementare Grundlage… …einfachen Beispiel, bei dem nur ein Margen- und ein Mengenrisiko existieren, zeigt sich der klare Vorteil einer systematischen Analyse und Aggregation… …Bemessung der Höhe dieses gefühlten Risikos wäre ohne systematische Analyse jedoch völlig unfundiert und ist daher un- bedingt abzulehnen . Mit der… …Wahrscheinlichkeit für einen nega- tiven Gewinn reduzieren, aber naturgemäß auch den erwarteten Gewinn schmälern. 4.6. Disaggregation zur näheren Analyse Beim Blick…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement in Kommunen

  Ausblick

  Prof.Dr. Gunnar Schwarting

  …beherrschen helfen. Initiative und aktive Politik werden dadurch nicht gehemmt, wohl aber im Hinblick auf ihre Folgen einer kritischeren Analyse unterzogen… …Risikomanagement und dessen Resultate wesentlich zu erhöhen. Ein fehlender Anspruchsgruppeneinbezug kann schliesslich zu erheblichen Verzögerungen in der Analyse und… …3. „Stolpersteine“ und Erfolgsfaktoren – „Interessenkonflikte und absichtliche Fehldarstellung von Risiken: Sowohl bei der Analyse von Risiken als… …von Anspruchsgruppen können einer- seits zu einer absichtlichen oder unabsichtlichen Fehldarstellung und -analyse von Risiken führen. Andererseits… …Infor- mationen zur Analyse und Bewertung eines Risikos erhalten und deswegen notwendige Bewältigungsmassnahmen vernachlässigen.“ Beispiel: Subprime-Krise… …lichen und objektiven Analyse von Risiken werden grosse Risiken in der Gesell- schaft immer auch von der breiten Öffentlichkeit bewertet, wobei diese Ein-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Unternehmensberichterstattung

  ESEF – das europäische Offenlegungsformat (ESEF/XBRL)

  Dr. Rüdiger Schmidt

  …Erstellung von Jahresfinanzberichten sowie eine Erleichterung der Zugäng- lichkeit, Analyse und Vergleichbarkeit der Abschlüsse angestrebt. Diese neue… …die Be- richterstattung vereinfacht sowie die Zugänglichkeit, Analyse und Vergleichbar- keit der Abschlüsse erleichtert.582 ESMA folgte diesem Auftrag… …Gleichzeitig bleibt der Vorteil von XBRL erhalten, dass die Informationen in einer strukturierten maschinen- lesbaren Form vorliegen und so die Analyse und der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Unternehmensberichterstattung

  Konzernlagebericht – die zweite Säule der Unternehmensberichterstattung

  Prof. Dr. Hans-Jürgen Kirsch, Jonas Höfer

  …(2004) den Finanzrisikobericht sowie die Analyse des Geschäftsver- laufs und der Lage des Konzerns im Rahmen des Wirtschaftsberichts. Kapital-… …. Baetge/Kirsch/Thiele, 2019a, S. 743-744. 85 Vgl. Fink/Kajüter/Winkeljohann, 2013, S. 142. des Konzerns ist die Darstellung, Analyse und Beurteilung dessen Vermögens-… …. 1 Satz 2 HGB auch eine ausgewogene, umfassende und der Komplexität der Geschäftstätigkeit angemessene Analyse des Geschäftsverlaufs (inkl. des… …darzustellen sind.79 Im Rah- men der Analyse nimmt die Konzernleitung u. a. einen Soll-Ist-Vergleich vor, indem sie die in der Vorperiode berichteten Prognosen… …Wirtschaftsbericht des aktuel- len Berichtszeitraums und dem zukunftsbezogenen Prognosebericht81 des vor- herigen Berichtszeitraums. Die Analyse des Geschäftsverlaufs… …Geschäftstätigkeit bedeutsamsten finan- ziellen und nichtfinanziellen Leistungsindikatoren83 in die Analyse einzubezie- hen und unter Bezugnahme auf den… …und zu den folgenden Alternativen der Berichterstattung Kirsch/König/ Huter, 2020, Kap. XII, Rn. 185; Huter, 2019, S. 21. Für eine deskriptive Analyse…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Compliance

  Werkzeuge des (IT-) Compliance-Managements

  Dr. Michael Rath, Rainer Sponholz

  …Anweisungswesen die Basis für eine effi- ziente und nachweisbare IT-Compliance sein. Das Projekt wurde in folgenden Teilschritten durchgeführt: 1. Analyse der… …Compliance Reportings 174 10 Werkzeuge des (IT-)Compliance-Managements Zu 1. Analyse der vorhandenen IT-Compliance-Anforderungen Die Berater unterzogen in… …27004 Informationstechnik – Sicher- heitsverfahren – Informationssicherheits-Management – Überwachung, Mes- sung, Analyse und Evaluation. COBIT PS 330… …beispielsweise Anforderungsdatenbanken zur Identifi- kation, Analyse und Aufnahme von regulatorischen Anforderungen, Soft- ware zur direkten Unterstützung der… …mit der Analyse, dem Gestalten, Dokumentieren und Verbessern von Geschäftsprozessen. Hier ist die Automatisierung des Kontrollsystems, der… …umfassen Verfahren und Prozesse zur systematischen Analyse (Sammlung, Auswertung, Darstellung) von Unternehmensdaten in elektronischer Form. Der Datenbestand… …ermöglicht die Analyse von Netzwerk- und Sicherheitskomponenten und kann Logs von Betriebssystemen, Datenbanken und Anwendungen erstellen. Die Anwendung setzt… …Sicherheitsereignissen und Informationen zur Analyse des An- griffs – Echtzeitüberwachung des SAP-Systems und automatischer Alarm bei einem Angriff auf das System –… …Vergleichsunternehmens. Dabei ist wichtig, festzulegen, welche Ähnlichkeiten zur Gewährungsleistung der Vergleichbarkeit gegeben sein müssen. 3. Datengewinnung (Analyse… …der Capgemini Consulting324 – Verwendung eines Tabellenkalkulationstools, welche z.B. eine ISO 27001- Analyse i.V.m. einemReifegrad ermöglicht (siehe…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Unternehmensberichterstattung

  Nachhaltiges Investieren: Vom Trend zur Norm – Die Relevanz der Nachhaltigkeitsberichterstattung für institutionelle Investoren

  Theresia Harrer, Dr. Michael Viehs

  …und regulatorische Anforderungen zur besseren Analyse der ESG-Performance… …einfließen zu lassen und den Prozess so transparent wie möglich auszulegen, kommt der Berichterstattung von Unternehmen und der qualitativen Analyse auf Seiten… …Analyse der ESG- Performance 3.1 Die Rolle der (freiwilligen) Nachhaltigkeitsberichterstattung Die Präsentation von Nachhaltigkeitsinformationen ist stark… …ist immer noch ein sog. „Market Cap Bias“ zu beobachten: viele ESG- Datenanbieter fokussieren sich bei ihrer Analyse auf die größten Unterneh- men… …Nachhaltigkeitsperformance eines Unternehmens abbilden undwelche nicht. Alles in allem bieten ESG-Ratings einen guten Ausgangspunkt für die ESG- Analyse durch einen Analysten… …qualitative Analyse der ESG-Perfor- mance eines Unternehmens durch einen Analysten ist unabdingbar, um einen nachhaltigen Investmentansatz zu gewährleisten, der… …Drittanbieter und kann auch den individuellen Investmentansätzen verschiede- ner Portfoliomanager gerecht werden. Die Analyse von ESG-Faktoren durch einen… …Analyse durch einen Analysten unabdingbar. Diese Bericht- erstattung sollte sich auf die für das Unternehmen finanziell wesentlichen Nach- haltigkeitsthemen… …fundamentale Analyse 327 Sicht von institutionellen Investoren untermauert oder in Frage gestellt werden. Die verschiedenen internationalen Rahmenwerke, wie…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikoquantifizierung

  Case Study: WITTENSTEIN SE – Pragmatische Anwendungsmöglichkeiten der Risikoaggregation

  Steffen Bier, Erik Roßmeißl

  …langfristiger Risiken und Chancen sowie zugrundeliegender Stärken und Kernkompetenzen herangezo- gen werden können . Die Analyse von Planannahmen im Rahmen von… …. Risiko- maße wie die Insolvenzwahrscheinlichkeit (PD) und der Variationskoeffizient des EBIT dienen zur risikoorientierten Analyse der Ergebnisse… …Start Analyse Ist-Situation, Benchmarking an gesetzlichen Rahmenbedingun- gen, Definition der Zielvorstellungen und Anforderungen Identifikation… …liche Analyse der Ist-Situation erwiesen . In Experteninterviews wurden die Anforde- rungen der Geschäftsleitung, verschiedener Tochtergesellschaften und… …generiert werden . Eine gründliche Analyse der bestehenden Situation sowie der internen und externen Anforderungen bilden die Basis, um grundsätzliche…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Cyber Security in der Risikoberichterstattung

  Bedeutung eines IT-Risikomanagementsystems in der Praxis in Zeiten der digitalen Transformation

  Manuel Dinis

  …2.1 Risikomanagement Risikomanagement lässt sich in vier Hauptphasen Risikoidentifikation, Risiko- analyse, Risikobewertung, Steuerung und Kontrolle… …und Lagerrisiken.22Die Klassifikation hilft, eine Risikolandschaft aufzuzei- gen und die einzelnen Risiken systematisch darzustellen. 2.1.2 Analyse und… …Bewertung Nachdem die Risiken identifiziert und mithilfe der Klassifikation strukturiert wurden, folgt in einem zweiten Schritt die Analyse und Bewertung. Die… …Literaturanalyse durchgeführt.35 Hierbei fokussierte die Analyse auf Reifegradmodelle mit Risikomanagementbezug.36 Dabei wur- den neben dem klassischen… …schutz-Folgenabschätzung vor. Dabei geht es um die Analyse und Bewertung hoher Risiken für die Rechte und Freiheiten von natürlichen Personen. Mit der… …und deshalb suboptimal für das Vorhaben dieses Artikels. Daher wurde auf Grundlage einer genauen Analyse unterschiedlich konnotierter Defi- nitionen von… …eines Risikomanagementsystems und das dazugehörige Modell Risikomanagement ist die systematische Analyse, Bewertung, Behandlung und Steuerung von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikoquantifizierung

  Validierung der stochastischen Risikomodellierung

  Gabriele Wieczorek

  …(2013) entnommen werden. Im Zusammenhang mit der Analyse von Risikomodellen zeigt die folgende Modell- Definition der US Federal Reserve (2011)… …sollte die Überprüfung des stochastischen Risikomodells eine kritische Analyse und Validie- rung folgender Komponenten umfassen: – Annahmen in der… …Datenaufbereitung und -analyse . Beispiele für Annahmen – Im Rahmen der Analyse eines Absatzmarktrisikos, welches im Wesentlichen vom Absatzmengen- und… …zunächst mit Hilfe eines Kriteriums Abbildung 39: Grafische Analyse der logarithmierten Wechselkursänderungen EUR/GBP mit Normalverteilung 101 6… …Hannan-Quinn-Kriterium . Schlittgen und Streitberg (2001) illustrieren die Anwendung der Modell-Selektionskriterien in der Analyse von Zeitreihen, während Hedderich und… …und somit das Markt- preisrisiko durch das VaR-Modell überschätzt wird . Die Analyse signifikanter Abwei- chungen zwischen VaR-Modell und tatsächlichen… …Backtesting die Validierung der Modellgüte mit Hilfe der statistischen Analyse der Prognosefehler, die sich aus dem Vergleich des durch das Risikomodell…

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