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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Prüfungsfelder bei den Marketingaktivitäten zur Produkteinführung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …ControllingControlling Produktlaunch Anlauf- management Lieferanten- integration (System- lieferanten) Produktfokus: • traditionell technischer Fokus aus Sicht… …Anlauf- management Lieferanten- integration (System- Lieferanten) Produktfokus: • traditionell technischer Fokus aus Sicht Entwicklung und Produktion •… …im Rahmenheft in ausreichendem Maße detailliert und konkretisiert? 4. Ist das Rahmenheft termingerecht durch das Management verabschiedet und als… …einen höheren Detaillierungsgrad auszeichnen? Sind diese stringent zur Basisbeschreibung (Rahmenheft), termingerecht erstellt und durch das Management… …ten im Rahmen- bzw. Lastenheft? 2. Ist der zentrale Marketingplan termingerecht durch das Management ver- abschiedet und als verbindlich kommuniziert?… …Pflichten der Vertriebspartner in Verträgen geregelt? Budgetierung 1. Ist ein zentrales Marketingbudget vorhanden, das durch das Management verabschiedet…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung von Ratingverfahren

  Karsten Geiersbach, Stefan Prasser

  …Integrated Framework« um das »Enterprise Risk Management – Integrated Framework« (ERM) ergänzt. Die folgende Abbildung zeigt die Ele- mente des »Enterprise… …Risk Management – Integrated Framework« als Würfel: 4 1 Vgl. Baetge/Oberdörster (2007), S.`1113; ebf. Lentfer (2005), S.`18 f. 2 Vgl. IIA Austria… …. COSO-ERM (2004). 186 2 Grundlagen und Wirkungsweise der Überwachung Abb.¬2 Enterprise Risk Management Neben der Etablierung eines… …Unternehmens.« 1 • Ereignisidentifikation: »Das Management identifi ziert mögliche Ereignisse, die, falls sie eintreten, Auswirkungen auf die Organisation… …mögliche Ereignisse auf die Zielerreichung haben.« 3 • Risikosteuerung: »Nach der Bewertung der Risiken legt das Management fest, welche… …4 • Kontrollaktivitäten: »Kontrollaktivitäten sind die Richtlinien und Verfahren die sicherstellen, dass die vom Management festgelegten… …Informationssysteme nutzen sowohl intern erstellen Daten als auch externe Informationen und stellen so Informationen für das Management der Risiken und für fundierte… …Entscheidungen hinsichtlich der Ziele zur Verfügung.« 6 • Überwachung: »Das Enterprise Risk Management wird überwacht – das Vor- handensein und… …ein »effective cultivation of a consistent »risk culture« throughout firms is the main enab- ling tool in risk management«. Vgl. IIF (2008), S.`9. 2… …Funktionstrennung 1 Vgl. Ruud/Sommer (2006a), S.`130. 2 Insbesondere die Ausführungen in dem Abschnitt »C. Risk management and internal con- trol«; vgl. Basel…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Anh. I EU-ProspV Mindestangaben für das Registrierungsformular für Aktien (Modul)

  Dr. Holger Alfes, Dr. Laurenz Wieneke

  …administrative, management or supervisory bodies indicate the name and function of the person; in case of le- gal persons indicate the name and regis- tered office… …5.2.3. Information concerning the issuer’s principal future investments on which its management bodies have already made firm commitments. 6. BUSINESS… …and assumptions about factors which are exclusively outside the influ- ence of the members of the administra- tive, management or supervisory bodies… …establishing that the issuer has the appropriate expertise and experience for the management of the issuer’s business. Mindestangaben Anh. I EU-ProspV… …relationship be- tween any of those persons. In the case of each member of the admin- istrative, management or supervisory bodies of the issuer and of each… …person mentioned in points (b) and (d) of the first subparagraph, details of that per- son’s relevant management expertise and experience and the following… …informa- tion: (a) the names of all companies and part- nerships of which such person has been a member of the administrative, management or supervisory… …bodies or partner at any time in the previous five years, indicating whether or not the individual is still a member of the administrative, management or… …bodies) and whether such person has ever been disqualified by a court from acting as a member of the administrative, management or supervisory bodies of an… …oder Auf- sichtsorgan eines Emittenten oder für die Tätigkeit im Management oder die Führung der Geschäfte ei- nes Emittenten während zumindest der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Kreditausfallrisiko

  Dr. Steffi Höse, Prof. Dr. Stefan Huschens

  …, in: Frenkel, M./Hommel, U./Rudolf, M. (Hrsg.): Risk Management – Challenge and Opportunity, 2. Aufl., Berlin 2005, S. 239–258. 19 Vgl. Huschens… …(1997): CreditRisk+: A Credit Risk Management Framework, London 1997 und Gundlach, M./Lehrbass, F. (Hrsg.): CreditRisk+ in the Banking Industry, Berlin… …. 30 Vgl. Credit Suisse Financial Products (1997): CreditRisk+: A Credit Risk Management Framework, London 1997 und Gundlach, M./Lehrbass, F. (Hrsg.)… …to Credit Risk Modeling, New York 2003, S. 58ff. und McNeil, A. J./Frey, R./Embrechts, P. (2005): Quantitative Risk Management: Concepts, Techniques… …Introduction to Credit Risk Modeling, New York 2003, S. 32. 36 Vgl. Dowd, K. (1998): Beyond Value at Risk: The New Science of Risk Management, Chichester 1998… …. (2005): Quantitative Risk Management: Concepts, Techniques, and Tools, Princeton 2005, S. 43–48, 238ff., Dowd, K. (2005): Measuring Market Risk, 2. Aufl… …., Chichester 2005, S. 32ff. und Overbeck, L. (2005): Credit Risk Portfolio Modeling: An Overview, in: Frenkel, M./Hommel, U./Rudolf, M. (Hrsg.): Risk Management… …Management, Hoboken 2006. 45 Vgl. Basel Committee on Banking Supervision (2006): International Convergence of Capital Mea- surement and Capital Standards – A… …, 2004, S. 1279–1282, Schuermann, T. (2004): What do we know about loss given default? in: Shimko, D. (Hrsg.): Credit Risk: Models and Management, 2… …. Auflage, London 2004, S. 249–274, Altman, E./Resti, A./Sironi, A. (Hrsg.): Recovery Risk: The Next Challenge in Credit Risk Management, London 2005 und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Varianz-Kovarianz-Modell, Historische Simulation und Monte-Carlo-Simulation

  Dr. Peter Hager

  …Verteilungseigenschaften und Verwendung von Z-Werten vgl. Hager, P. (2004): Corporate Risk Management – Cash Flow at Risk und Value at Risk, Frankfurt 2004, S. 47ff. P… …: Portfolio Selection, in: Journal of Finance, Vol. 7, No. 1, S. 77–91. 9 Vgl. Hager, P. (2004): Corporate Risk Management – Cash Flow at Risk und Value at Risk… …Risk Management – Cash Flow at Risk und Value at Risk, Frank- furt 2004, S. 114ff. 16 Vgl. Hull, J.C. (2006): Optionen, Futures und andere Derivate, 6… …: Corporate Risk Management – Cash Flow at Risk und Value at Risk, Frank- furt 2004, S. 123ff.; Oehler A./ Unser M. (2001): Finanzwirtschaftliches… …Modelle: Modernes Risikomanagement, 2. Aufl., Stuttgart 2001; Hager, P. (2004): Corporate Risk Management – Cash Flow at Risk und Value at Risk, Frankfurt… …korrelierte Zu- fallszahlen überführt. 40 Vgl. Hager, P. (2004): Corporate Risk Management – Cash Flow at Risk und Value at Risk, Frank- furt 2004, S. 149ff… …Risikomanagement, 2. Aufl., Stuttgart 2001, S. 174ff., 376; Hager, P. (2004): Corporate Risk Management – Cash Flow at Risk und Value at Risk, Frankfurt 2004, S… …, S. 386–390, S. 386ff. 44 Vgl. Hager, P. (2004): Corporate Risk Management – Cash Flow at Risk und Value at Risk, Frank- furt 2004, S. 157ff. 45 Vgl… …. Hager, P. (2004): Corporate Risk Management – Cash Flow at Risk und Value at Risk, Frank- furt 2004, S. 266ff. Varianz-Kovarianz-Modell, Historische… …. 31–37 Hager, P. (2004): Corporate Risk Management – Cash Flow at Risk und Value at Risk, Frankfurt 2004 Hull, J.C. (2006): Optionen, Futures und andere…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Projektbegleitende Prüfung/Projektrevision im Kreditgeschäft

  Axel Becker

  …strategischen Projekte wie bspw. die Neuausrichtung im Kreditgeschäft eine wesentliche Rolle. Auch die Kostenreduktion, das Risiko- management und die Umsetzung… …. MaRisk, BT 2.1 Aufgaben der Internen Revision, Tz. 2. 5 Vgl. Hannemann R./Schneider A./Hanenberg L.: Mindestanforderungen an das Risiko- management –… …Projektrevision Projekt Management Revision Business Case Revision Revision der fachlichen Anforderungen Revisionsseitige Prüfung der… …, Frankfurt 2008, S.`7–8. 6 Vgl. Becker A.: Risikofrüherkennung im Kreditgeschäft in: Finanzkrise 2.0 und Risiko- management in Banken – Becker… …Projektmanagements Prüfgebiete und Prüf- gegenstände Allgemeine Prüfgebiete in Projekten Projektrevision – Project Audit • Projekt Management…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Grundsätzliche Betrachtung der Thematik CMS

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …. Compliance und ‚ehrbarer Kaufmann‘ – keine identischen Begriffe 5. Compliance Management System 6. IKS – RMS – CMS 7. Zwischenfazit zur grundsätzlichen… …Ausarbeitung folgt in ihrem Aufbau dieser Anfor- derung. In diesem Teil werden allgemeine Aussagen zu Compliance Management- systemen hergeleitet. Diese dienen… …, Managers not MBAs – A hard look at the soft practice of managing and management development; 2005, S. 42 (Mintzberg [Not MBAs]) 13 Malik, Fredmund… …, Management Das A und O des Handwerks, Band 1 der Buchreihe Malik Management Handwerk, 2005, S. 56 (Malik [Management]) Grundsätzliche Betrachtung der… …. Malik [Management], 2005, S. 107, Malik sieht Ziele als Voraussetzung für das Manage- ment „ohne Ziele kein Management“ Grundsätzliche Betrachtung der… …Buchreihe Malik Management Handwerk, 2008, (Malik [Unternehmenspolitik]) S.148 Grundsätzliche Betrachtung der Thematik CMS 26 innerhalb der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Art. 26b EU-ProspV Verh

  Philipp Dietz

  …including members of the is- suer’s administrative, management or supervisory bodies indicate the name and function of the person; in case of le- gal persons… …. Information concerning the issuer’s principal future investments on which its management bodies have already made firm commitments and the anticipated sources… …the influ- ence of the members of the administra- tive, management or supervisory bodies; the assumptions must be readily under- Registrierung Aktien… …longer valid if that is the case. 14. Administrative, Management, and Supervisory bodies and Senior Ma- nagement 14.1. Names, business addresses and… …manager who is relevant to establishing that the issuer has the appropriate expertise and experience for the management of the issuer’s business. The… …nature of any family relationship be- tween any of those persons. In the case of each member of the admin- istrative, management or supervisory bodies of… …the issuer and of each person mentioned in points (b) and (d) of the first subparagraph, details of that per- son’s relevant management expertise and… …, management or supervisory bodies or partner at any time in the previous 5 years, indicating whether or not the individual is still a member of the ad-… …ministrative, management or supervi- sory bodies or partner. It is not neces- sary to list all the subsidiaries of an issuer of which the person is also a… …Mitgliedschaft in einem Ver- waltungs-, Leitungs- oder Aufsichts- organ eines Emittenten oder für die Tätigkeit im Management oder die Führung der Geschäfte eines…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Liquidity Cost Benefit Allocation – Eine kritische Analyse

  Stephan Schöning, Manuel Schermer

  …Veröffent- lichung der „Liquidity Risk Management und Supervisory Challenges“ im Februar 2008 durch das BCBS griff die Defizite der bisherigen… …Instituten nicht aus- reichte, um den Liquiditätsverpflichtungen nachzukommen, da das Management der Positionen vernachlässigt wurde. Für die Absicherung… …Veröffentlichung der „Principles for Sound Liquidity Risk Management and Supervision“ durch das BCBS im September 2008 wurden die im Jahr 2000 verfassten „Sound… …Liquidity Risk Management“. Die meisten der darin ent- haltenen Vorschläge decken sich mit den Grundsätzen des BCBS. Der wesent- lichste Unterschied besteht… …der Verrechnung freigestellt von Markt- preis- und Liquiditätsrisiken. Das Management erfolgt zentral in der Treasury- Einheit.43 Zur Übertragung der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Bedeutung von Rahmenwerken

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …PS 980 und die allgemeinen Mindestanforderungen an ein wirksames Compliance Management System (2) – Risikoermitt- lungspflicht, in: CCZ, 2012/ 3; S… …Management seine Entscheidung überdenken 187 . Risikoein- schätzungen sind nicht statisch, sondern müssen fortlaufend erfolgen und an sich ändernde… …und die allgmeinen rechtlichen Anforderungen an ein wirksames Compliance Management System (1) – Grundlagen, Kultur und Ziele, in: CCZ, 2012/ 2; S… …wirksam die jeweilige Zielset- zung erreichen können. Bezogen auf das Management von Compliancerisiken kann dies zum Beispiel bedeuten, dass zu prüfen… …[COSO]) 202 ISACA, COBIT 5: A Business Framework for the Governance and Management of Enterprise IT (Online), verfügbar unter… …31.000 Risk Management – Principles and Guidance betrachtet werden206. ISO 31.000 unterscheidet zwischen Risikomanagement, Risikomanagementpolitik, Ri-… …Accountants, CA-Magazine, S. 45, Ontario, November 1995 205 Vgl. INTERNAL CONTROL 2006: THE NEXT WAVE OF CERTIFICATION Guidance for Management, S. 16; CiCa… …weltweit anerkannten und häufig verwendeten COSO Enter- prise Risk Management – Integrated Framework enthält. Der Detaillierungsgrad (nicht zu verwechseln… …compliance inci- dents and breaches. – Periodic sign off by management and/or external third party outsourced service providers as to compliance with… …governance, typically a Board Audit, Risk Management or Compliance Committee. Die Verwandtschaft zu COSO ist leicht erkennbar, eine Eignung als…

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